AVICOLA JORDANIA SAS

NIT 900.347.459-1
DATOS CORRESPONDIENTE PERIODO 6 AÑO 2020
DECLARACION DE IVA EMPRESA CON ACTIVIDAD ECONOMICA PRODUCTOR DE BIENES EXENTOS

Para elaborar la declaracion de IVA, se tiene primero los registros contables y luego se consolida la informacion para elabor

1.

CONCEPTO VALOR % INGRESOS TARIFA IVA

Ingresos gravados 19% 150,000,000 12% 19%

Ingresos gravados 5% 65,200,000 5% 5%
Ingresos exentos 365,200,000 30% 0%
Ingresos excluidos 100,500,000 8%
Ingresos por exportacion 550,000,000 45%
TOTAL INGRESOS BRUTOS 1,230,900,000
Devoluciones en ventas 19% 12,500,000 19%
Devoluciones en ventas 5% 5,500,000 19%
TOTAL INGRESOS NETOS 1,212,900,000
Compras directa a produccion gravada 19% 210,000,000 19%
Compras directa a produccion gravada 5% 70,000,000 5%
Compras por importaciones directa a produccion (arancel
5% e IVA 19%) 157,500,000 19%
TOTAL COMPRA BRUTAS 1,650,400,000 19%
Devoluciones en compras 35,000,000 5%
TOTAL COMPRA NETAS 1,615,400,000 19%
Gastos servicios comunes 19% 5,500,000 19%
Gastos compras comunes 19% 10,500,000 19%
Reteiva que le practicaron en el periodo 1,200,000
TOTAL 1,598,200,000

Pasos para calculo del prorrateo

1. Determinar el porcentaje de ingreos por cada concepto sobre el valor de los ingresos totales
Ingresos gravados 19% 150,000,000 12%
Ingresos gravados 5% 65,200,000 5%
Ingresos exentos 365,200,000 30%
Ingresos excluidos 100,500,000 8%
Ingresos no gravados - 0%
Ingresos por exportacion 550,000,000 45%
Devoluciones en ventas - 12,500,000
Devoluciones en ventas - 5,500,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 1,212,900,000 1
2. Se toman las bases de los gastos por compras y servicios comunes y se multiplica por el porcentaje de ingresos excluidos
Concepto Valor Tarifa IVA IVA TRANSITORIO COMPRAS

Gastos servicios comunes 19% 5,500,000 19%

Gastos servicios comunes 19% no residente - 19%
Gastos compras comunes 19% 10,500,000 19% 1,995,000

3. El resultado de aplicar el IVA TRANSITORIO POR COMPRAS Y SERVICIOS DESCONTABLES se registra al gasto con un abono a la cuenta del IVA
NOMBRE CUENTA DEBE HABER
Gasto prorrateo 251,892
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE SERVICIOS 86,588
IVA TRANSITORIO DESCONTABLE COMPRAS 165,304
e consolida la informacion para elaborar el anexo y presentar la declaracion

IVA GENERADO IVA DESCONTABLE

POR POR BIENES POR BIENES SERVICIOS

IVA GENERADO 19% IMPORTACIONES
IVA GENERADO 5% GRAVADAS A LA GRAVADAS A LA GRAVADAS A LA GRAVADOS A LA
TARIFA 5% TARIFA GENERAL TARIFA GENERAL
TARIFA GENERAL

28,500,000
3,260,000

39,900,000
3,500,000
29,925,000
313,576,000

306,926,000
958,412
1,829,696
 % INGRESOS VALOR A LLEVAR VALOR IVA
IVA TRANSITORIO SERVICIOS EXCLUIDOS AL GASTO DESCONTABLE
PRORRATEO FINAL
1,045,000 8% 86,588 958,412
- 8% - -
8% 165,304 1,829,696

no a la cuenta del IVA

IVA RESULTANTE POR IVA
RECUPERADO
DEVOLUCIONES EN DEVOLUCIONES EN
VENTAS
EN COMPRAS

2,375,000
1,045,000

-
-
-

1,750,000