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Aplicativo Prorrateo del Iva 2017

EMPRESA LTDA
RESULTADO PRORRATEO DE IVA
Art. 485 488 490 ET
Periodo
BIM 1
Ingresos
Tipo de ingresos Valor ingresos Tarifa IVA por pagar %
Ingresos gravados IVA 5% - 5% 0,0%
Ingresos gravados IVA 19% 90.735.000 19% 17.239.650 37,4%
AIU por operaciones gravadas - 19% 0,0%
Ingresos Exentos por exportación de bienes 73.275.000 0% - 30,2%
Ingresos Exentos por exportación de servicios - 0% 0,0%
Ingresos Exentos por ventas a SCI - 0% 0,0%
Ingresos Exentos por ventas a Zonas Francas - 0% 0,0%
Ingresos por juegos de suerte y azar - 19% 0,0%
Ingresos Exentos (art. 477,478 y 481 ET) - 0% 0,0%
Ingresos por venta de cerveza (importador o productor) - 19% 0,0%
Ingresos por operaciones excluidas 78.813.000 0% - 32,5%
Ingresos por operaciones no gravadas - 0% NA
Total ingresos 242.823.000 0% 17.239.650 100,0%

IVA transitorio

Tipo de IVA IVA Tarifa Base Prorrateo

Compras gravadas al 5% - 5% -
Servicios gravadas al 5% - 5% -
Compras gravadas al 19% 433.200 19% 2.280.000 292.596
Servicios gravadas al 19% - 19% -
Impuesto a las ventas en el Combustible - 19% -
Reteiva extranjeros 100% del 16% - 19% -
0 - 0% -
0 - 0% -
Totales 433.200 2.280.000 292.596

Contabilización IVA Transitorio

Cuenta Debito Crédito

IVA transitorio - 433.200
IVA descontable 292.596 -
Gasto (reclasificación) 140.604 0

En resumen
Si usted ya digito los ingresos y los IVAS transitorios correctamente
el IVA que puede llevar como IVA Descontables es: $ 292.596
Y el IVA que debes reclasificar al gasto es : $ 140.604

Resumen Prorrateo
Ingresos por operaciones gravadas 90.735.000 37,37%
Ingresos por operaciones excluidas 78.813.000 32,46%
Ingresos por operaciones exentas 73.275.000 30,18%
Ingresos por operaciones no gravadas - No se incluyen
Total ingresos 242.823.000 100%

www.consultorcontable.com Este aplicativo es utilizable mientras no se hayan creado por ley nuevas tarifa de IVA