EJERCICIO PRÁCTICO PRESENTACION IVA

El señor EDGARDO COLORADO GARZON Nit 1,600.980.321-3 para el periodo Mayo a

Agosto de 2019, presenta la siguiente información contable para la liquidación del
Impuesto sobre las Ventas IVA:
REDONDEAR A MIL

INGRESOS GRAVADOS IVA 19% $ 9.555.600

INGRESOS GRAVADOS IVA 5% $ 8.686.550
INGRESOS VENTA DE CERVEZA $ 19.720.000
INGRESOS VENTA DE GASEOSA $ 4.500.200
INGRESOS EXENTOS $ 3.200.100
INGRESOS OPERACIONES NO GRAVADAS $ 1.000.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS IVA 19% $ 2.680.300

TOTAL COMPRAS NACIONALES IVA 5% $ 6.986.900

TOTAL COMPRAS NACIONALES IVA 19% $ 7.220.480
TOTAL COMPRAS CERVEZAS $ 12.800.500
TOTAL COMPRAS DE GASEOSA $ 2.950.900
TOTAL SERVICIOS IVA 19% $ 1.200.000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS IVA 5% $ 2.397.600

IMPUESTO GENERADO 19%

IMPUESTO GENERADO CERVEZAS
IMPUESTO GENERADO GASEOSAS
IMPUESTO GENERADO 5%
IVA DEVOLUCIONES EN COMPRAS

IMPUESTO DESCONTABLE 5%
IMPUESTO DESCONTABLE 19%
IMPUESTO DESCONTABLE CERVEZAS
IMPUESTO DESCONTABLE GASEOSAS
IMPUESTO DESCONTABLE SERVICIOS
IVA DEVOLUCIONES VENTAS

RETENCIONES POR IVA QUE ME PRACTICARON $ 804.800

Se pide liquidar los IVA correspondientes y trasladarlos al formulario No. 300 de la

DIAN