1.

Realizar los movimientos contables de las cuentas del IVA por pagar, IVA por pagar transitorio y del gasto
Bienes excluidos del IVA $ 50,000,000
Bienes no gravados $ 32,000,000
Bienes gravados con tarifa del 5 % IVA $ 30,000,000
Bienes gravados con tarifa del 19 % IVA $ 40,000,000
$ 152,000,000
Iva descontable Compra
Compra de bienes gravados con tarifa del 5 % IVA $ 10,000,000
Compra de bienes gravados con tarifa del 19 % IVA $ 20,000,000
Arrendamiento de oficina gravado con tarifa del 19% IVA $ 3,800,000
Implementos de aseo y cafeteria gravada con tarifa del 19% IVA $ 4,000,000
Pago honorarios revisoria fiscal gravados al 19%IVA $ 6,250,000
$ 44,050,000

3.Determinar los valores que corresponde al impuesto descontable y mayor valor del gasto

Compra

Compra de bienes gravados con tarifa del 5 % del IVA $ 10,000,000

Compra de bienes gravados con tarifa del 19 % del IVA $ 20,000,000
Arrendamiento de oficina gravado con tarifa del 19 % del IVA $ 3,800,000
Implementos de aseo y cafeteria gravada con tarifa del 19 % del IVA $ 4,000,000
Pago honorarios revisoria fiscal gravados al 19 % del IVA $ 62,500,000
Total $ 6,250,000

2. Establecer el porcentaje de participación de los ingresos excluido y gravados a la tarifa del 5% y 19%

Ventas excluidas $ 50,000,000

Ventas gravadas (tarifas del      5 % y del 19 %) $ 70,000,000
Total $ 120,000,000

Proporción del total de ingresos $ 1

Arrendamiento de oficina gravado con tarifa del 19 % del IVA $ 722,000
Implementos de aseo y cafeteria gravada con tarifa del 19 % del IVA $ 760,000
Pago honorarios revisoria fiscal gravados al 19 % del IVA $ 1,187,500
Total $ 2,669,500
 4.Realizar los registros contables para cancelar la cuenta del IVA por pagar
transitorio, mediante el aumento del impuesto descontable y el mayor valor del
gasto

Pasivo – IVA transitorio

Pasivo – IVA descontable $ 1,557,208.33
Gasto (reclasificaciones) $ 1,112,291.67
Sumas iguales $ 2,669,500.00
$ 5,339,000.00

IVA generado $ 9,100,000

IVA descontable
Impuesto por pagar
Sumas iguales $ 9,100,000
ar transitorio y del gasto
$-
$-
$ 1,500,000
$ 7,600,000
$ 9,100,000
IVA
$ 500,000
$ 3,800,000
$ 722,000
$ 760,000
$ 1,187,500
$ 6,969,500

yor valor del gasto

Descontable Iva mayor

$ 500,000
$ 3,800,000
$ 722,000 $ 300,833
$ 760,000 $ 316,667
$ 11,875,000 $ 494,792
$ 17,657,000 $ 1,112,292

la tarifa del 5% y 19%

41.67%
58.33%
$ 1.00

$ 0 $ 1
$ 300,833 $ 421,167
$ 316,667 $ 443,333
$ 494,792 $ 692,708
$ 1,112,292 $ 1,557,208
del IVA por pagar
el mayor valor del

$ 2,669,500.00

$ 2,669,500.00
$ 5,339,000.00

$ 5,857,208
$ 3,242,792
$ 9,100,000
 Declaración del Impuesto so

1. año 2 0 2 0 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5% 27

30,000,00
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 40,000,00
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29
Por exportacion de bienes 30

Por exportacion de servicios 31

-
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32

Por ventas a zonas francas 33

Por juegos de suerte y azar 34

Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36

Por venta de gaseosas y similares 37

 Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38
Por operaciones excluidas 39 50,000,00
Por operaciones no gravadas 40
32,000,00
Total Ingresos brutos 41 152,000,00
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44

-
De bienes gravados a la tarifa general 45
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

-
De bienes no gravados 47

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas

Francas 48
-
De servicios 49 -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50
10,000,00
Compras

De bienes gravados a la tarifa general 51

24,000,00
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 -

De servicios gravados a la tarifa general 53
10,050,00
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54
 Total Compras e importaciones brutas. 55
44,050,00
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
56
este periodo -

Total compras netas realizadas durante el período 57

44,050,00
58
Liquidación privada

A la tarifa del 5%
Impuesto generado

1,500,00
A la tarifa general 59
7,600,00
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60
-
En juegos de suerte y azar 61 -
101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el se

(Fecha Efectiva de
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

del Impuesto sobre las Ventas - IVA
Privada

4. Número de formularo

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Cuatrimestral Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
30,000,000 nacional o importada
40,000,000
Impuesto generado

En venta de gaseosas y similares

En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
- resueltas

Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65)

Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Por importaciones gravadas a la tarifa general

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Por compras de bienes gravados a la tarifa general

uación)

ntable
 Por licores, aperitivos, vinos y similares

Liquidación privada (Continuación)

Impuesto descontable
Por servicios gravados a la tarifa del 5%
50,000,000
Por servicios gravados a la tarifa general
32,000,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
152,000,000 Art. 485-2 E.T.

Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no

domiciliados o no residentes

IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,

- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
inventarios)

Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)

-
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
- a cero escriba 0)

- Saldo a favor del período fiscal anterior

Retenciones por IVA que le practicaron

10,000,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor
24,000,000 a cero escriba 0)

- Sanciones

Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo

10,050,000 escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
resultado es negativo escriba 0)
 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
presente período
44,050,000

Control de saldos
Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
- compensado a imputar en el período siguiente

Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible

de ser imputado en el siguiente período
44,050,000
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
1,500,000 (Casilla 89 - 90)
Anticipos IVA

1
Bimestre
Regimen
pagados

7,600,000
Simple

2
-
- 3
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 3,

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad

Privada 300

10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional

62
-
63 -
% 64 -
o, muestras gratis o
65
-
adas, rescindidas o
66
-
adas (Sume 58 a 65) 67
9,100,000
68
-
69

onas Francas 70
-
71
500,000
72 4,243,333
 73

74 -
75
1,113,875
76

76) 77
5,857,208
olombia por no
78
-
anuladas,
79

hurto o castigo de
80

80) 81
5,857,208
resultado es
82
3,242,792
esultado es menor
83
-
84

85
-
esultado es menor
86
3,242,792
87 -
ltado es negativo
88
3,242,792
+ 85 - 87, si el
89
-
pensación por el
90

91
-

ación susceptible
92

ente
93
-
4
Bimestre

6
100 -

3,242,792

para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co