Contabilidad Gerencial

NOMBRE DEL MÓDULO : Contabilidad Gerencial
AULA : 103
APELLIDOS Y NOMBRE:
- Rivera Izquierdo Yenni Lucia

- Saavedra Chonate Sahira Geraldine
- Sanchez Linares Angela Maribel
- Vasquez Castro Juan Diego Isaias
- Vasquez Castro Karlos Abraham Junior
PROFESOR : Edwin Santiago Bocanegra Valdiviezo
Chiclayo, 16 de febrero 2019
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN..............................................................................................................3
II. ANTECEDENTES.............................................................................................................4
1.1 BANCO DE CRÉDITO..............................................................................................4
1.1.1 Constitución......................................................................................................4
1.1.2 Misión.................................................................................................................4
1.1.3 Visión..................................................................................................................4
1.1.4 Principios...........................................................................................................4
1.1.5 Estados Financieros..............................................................................................5
1.1.5.1 Estado de Situación Financiera............................................................................5
1.1.5.2 Estado de Resultados...........................................................................................8
1.1.6 Análisis vertical..................................................................................................11
1.1.7 Análisis Horizontal.............................................................................................19
1.1.8 Ratios de Estados Financieros..................................................................28
1.2 BANCO DE CRÉDITO............................................................................................31
1.2.1 Constitución....................................................................................................31
1.2.2 Visión Y Misión...............................................................................................32
1.2.3 Directorio.........................................................................................................32
1.2.4 Estados Financieros............................................................................................33
1.2.5 Estado de Situación Financiera..........................................................................33
1.2.6 Estado de Resultados.........................................................................................36
1.2.7 Análisis vertical y Horizontal..............................................................................39
1.3 Interbank..................................................................................................................47
1.3.1 Constitución....................................................................................................47
1.1.1 Objetivo............................................................................................................47
1.1.1 Visión................................................................................................................47
1.1.2 Valores.............................................................................................................48
1.1.4 Estados Financieros............................................................................................49
1.1.4.1 Estado de Situación Financiera..........................................................................49
1.1.4.2 Estado de Resultados.........................................................................................52
1.1.5 Análisis vertical..................................................................................................55
1.1.6 Análisis Horizontal........................................................................................64
III. BIBLIOGRAFIA................................................................................................................76
CONTABILIDAD GERENCIAL 2
I. INTRODUCCIÓN
Los dueños y gerentes de negocios necesitan tener información financiera
actualizada para tomar las decisiones correspondientes sobre sus
futuras operaciones. La información financiera de un negocio se encuentra
registrada en las cuentas del mayor. Sin embargo, las transacciones que
ocurren durante el período fiscal alteran los saldos de estas cuentas. Los
cambios deben reportarse periódicamente en los estados financieros.
En el complejo mundo de los negocios, hoy en día caracterizado por

el proceso de globalización en las empresas, la información financiera cumple
un rol muy importante al producir datos indispensables para la administración y
el desarrollo del sistema económico.
La contabilidad es una disciplina del conocimiento humano que permite

preparar información de carácter general sobre la entidad económica. Esta
información es mostrada por los estados financieros. La expresión "estados
financieros" comprende: Balance general, estado de ganancias y pérdidas,
estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo (EFE),
notas, otros estados y material explicativo, que se identifica como parte de los
estados financieros.
Las características fundamentales que debe tener la información financiera

son utilidad y confiabilidad.
La utilidad, como característica de la información financiera, es la cualidad de

adecuar ésta al propósito de los usuarios, entre los que se encuentran los
accionistas, los inversionistas, los trabajadores, los proveedores, los
acreedores, el gobierno y, en general, la sociedad.
La confiabilidad de los estados financieros refleja la veracidad de lo que sucede

en la empresa.
II. ANTECEDENTES
I.1 BANCO DE CRÉDITO
I.1.1 Constitución
El Banco de Crédito del Perú se constituyó como sociedad anónima, con el
nombre de Banco Italiano, el 3 de abril de 1889. La escritura pública se
custodia en el Archivo General de la Nación, asentado a fojas 87 del
protocolo de instrumentos públicos del Notario Carlos Sotomayor y bajo el
número 126. Inició sus operaciones el día 9 de abril de 1889. El 21 de
enero de 1942 cambió su razón social por la de Banco de Crédito del Perú.
I.1.2 Misión
Promover el éxito de nuestros clientes con soluciones financieras adecuadas
para sus necesidades, facilitar el desarrollo de nuestros colaboradores, generar
valor para nuestros accionistas y apoyar el desarrollo sostenido del país.
I.1.3 Visión
Ser el Banco líder en todos los segmentos y productos que ofrecemos.
I.1.4 Principios
 Satisfacción del Cliente: Ofrecer a nuestros clientes una experiencia de
servicio positiva a través de nuestros productos, servicios, procesos y
atención.
 Pasión por las Metas: Trabajar con compromiso y dedicación para

exceder nuestras metas y resultados, y lograr el desarrollo profesional
en el BCP.
 Eficiencia: Cuidar los recursos del BCP como si fueran los propios.
 Gestión al Riesgo: Asumir el riesgo como elemento fundamental en

nuestro negocio y tomar la responsabilidad de conocerlo, dimensionarlo
y gestionarlo.
 Transparencia: Actuar de manera abierta, honesta y transparente con

tus compañeros y clientes, y brindarles información confiable para
establecer con ellos relaciones duraderas.
I.1.5 Estados Financieros
I.1.5.1 Estado de Situación Financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta 2017 2016 2015
ACTIVO
Activo No Corriente
DISPONIBLE 27,888,458 24,432,612 28,718,095
Caja 4,204,516 3,369,185 3,261,555
Banco Central de Reserva del Perú 14,839,940 8,386,102 13,338,210
Bancos y otras empresas del sistema
39 10 6
financiero del país
Bancos y otras instituciones financieras del
1,904,674 2,149,485 2,167,543
exterior
Canje 124,837 117,518 71306
Otras disponibilidades 6,814,452 10,410,312 9,879,475
FONDOS INTERBANCARIOS 155,461 33,008 68,221
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
2,126,700 2,285,229 1,373,098
CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumento de Capital 4800 4878 3790
Instrumento de Deuda 2121900 2,280,351 1,369,308
Inversiones en commodities 0 0 0
Inversiones Disponibles para la Venta 10,174,992 5,626,846 6,246,499
Instrumentos representativos de Capital 89,538 103,231 86,960
Instrumentos representativos de Deuda 10,085,454 5,523,615 6,159,539
Inversiones a Vencimiento 3,859,970 4,612,723 3,455,795
CARTERA DE CREDITOS 79,601,523 75,813,260 73,544,572
Cartera de Créditos Vigentes 79,841,228 76,271,499 73,948,406
Cartera de Créditos Reestructurados 119 123 0
Cartera de Créditos Refinanciados 729,943 703,740 654,186
Cartera de Créditos Vencidos 1,292,740 1,186,542 954,316
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1,154,636 939,491 896,893
(-) Provisiones para Créditos -3,417,143 -3,288,135 -2,909,229
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 413,252 532,515 938,801
DERIVADOS DE COBERTURA 202,640 330,590 477,801
CUENTAS POR COBRAR 587,622 461,672 637,836
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y
66872 77,268 86,356
Servicios y Fideicomiso (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 520,750 384,404 551,480
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN
59,375 41,553 1,332
PAGO, ADJUDICADOS
Bienes Realizables 607 1,817 266
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 58768 39,736 1,066
PARTICIPACIONES 1,600,587 1,525,620 1,924,731
Subsidiarias 1,564,957 1,490,835 1,899,306
Asociadas y participaciones en negocios
35630 34785 25425
conjuntos
Otras 0 0 0
Total Activo Corriente 126,670,580 115,695,628 117,386,781
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1,244,300 1,319,700 1,429,296
(NETO)
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA

656,594 580,753 481,395
PLUSVALIA
PLUSVALIA 144,841 144,841 144,841
IMPUESTOS CORRIENTES 0 0 0
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 376,293 374,893 429,491
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS
0 0 0
PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS 125,391 294,383 390,687
Total Activo No Corriente 977,254 913,229 927,420
TOTAL DEL ACTIVO 129,217,999 118,410,198 120,262,491
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 76,967,765 67,198,933 71,346,400
Obligaciones a la Vista 25,703,910 24,253,954 24,099,956
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 25,864,942 23,945,981 22,198,361
Obligaciones por Cuentas a Plazo 25,307,671 18,960,239 24,959,381
Otras Obligaciones 91,242 38,759 88,702
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO Y ORGANISMOS 1,117,100 706,043 534,111
FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095

Depósitos de Ahorro 105,910 77,582 58,251
Depósitos a Plazo 581,423 302,824 32,765
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
21,831,930 21,135,218 33,501,538
FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central
0 0 10,241,853
de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e
454,171 458,185 231,854
instituciones financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del
Exterior y Organismos Financieros 3,731,946 4,068,113 6,080,423
Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del

2,662,350 2,818,629 3,341,168
exterior
Valores y Títulos 14,983,463 13,790,291 13,606,240
DERIVADOS DE COBERTURA 134,896 51,238 37,286
CUENTAS POR PAGAR 12,011,255 14,139,149 875,027
Total Pasivo Corriente 113,020,560 104,127,263 107,584,132
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 667,794 426,581 601,175
Provisión para Créditos Contingentes 436,469 215,337 254,938
Provisión para litigio y demandas 11,119 9,565 8,913
Otros 116,224 127,642 166,353
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0 0
OTROS PASIVOS 352,036 255,237 153,432
TOTAL DEL PASIVO 114,040,390 104,809,081 108,338,739
PATRIMONIO
Capital social 7,933,342 7,066,346 5,854,051
Capital adicional 0 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Reservas 3,885,494 3,582,218 3,157,906
Resultados Acumulados 292,555 0 29,823
Resultado Neto del Ejercicio 2,988,090 2,925,550 2,777,586
Ajustes al Patrimonio 78,128 27,003 104,386
TOTAL DEL PATRIMONIO 15,177,609 13,601,117 11,923,752
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 129,217,999 118,410,198 120,262,491
I.1.5.2 Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2017 2016 2015
INGRESOS POR INTERESES
Disponible 66971.00 32679.00 16148.00
Fondos interbancarios 2004.00 2199.00 5096.00
Inversiones a valor razonable con
101592.00 85412.00 60981.00
cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta 371118.00 262288.00 188865.00
Inversiones a vencimiento 214727.00 171988.00 134918.00
Cartera de créditos directos 6761761.00 6951460.00 6455269.00
Cuentas por cobrar 180.00 0.00 0.00
Otros Ingresos Financieros 6365.00 17339.00 11095.00
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 7524718.00 7523365.00 6872372.00
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el público -616858.00 -575823.00 -463869.00
Fondos interbancarios -13127.00 -16013.00 -8108.00
Depósitos de empresas del sistema

financiero y organismos financieros -2863.00 -1672.00 -208.00
internacionales
Adeudos y obligaciones financieras -1486480.00 -1485210.00 -1338823.00

Adeudos y obligaciones con el Banco
-3.00 -3.00 -335568.00
Central de Reserva del Perú
Adeudos y obligaciones del sistema
-362855.00 -445811.00 -14074.00
financiero del país
Adeudos y Obligaciones con

Instituciones Financieras del Exter. y Organ. -238712.00 -244843.00 -241938.00
Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del

-116771.00 -104618.00 -97668.00
País y del Exterior
Comisiones y otros cargos por
-13792.00 -17594.00 -22905.00
adeudos y obligaciones financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en
-754347.00 -672341.00 -626670.00
Circulación
Intereses de cuentas por pagar -80.00 -12.00 -174.00
Otros Gastos Financieros -2679.00 -2443.00 -1913.00
TOTAL GASTOS POR INTERESES -2122087.00 -2081173.00 -1813095.00
MARGEN FINANCIERO BRUTO 5,402,631 5,442,192 5,059,277
(-) Provisiones para créditos directos -1,227,034 -1468912 -1563848
MARGEN FINANCIERO NETO 4,175,597 3,973,280 3,495,429
INGRESOS POR SERVICIOS
2418127.00 2319960.00 2170720.00
FINANCIEROS
Ingresos por créditos indirectos 225416.00 208908.00 191018.00
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones
7657.00 7029.00 7413.00
de Confianza
Ingresos Diversos 2185054.00 2104023.00 1972289.00
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -270583.00 -263297.00 -218601.00
Gastos por créditos indirectos 0.00 0.00 -74.00
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de
-6528.00 -7057.00 -7321.00
Confianza
Prima al fondo de seguro de deposito -119735.00 -112466.00 -106099.00
Gastos Diversos -144320.00 -143774.00 -105107.00
MARGEN FINANCIERO NETO DE

INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS 6323141.00 6029943.00 5447548.00
FINANCIEROS
RESULTADO POR OPERACIONES

1196206.00 1129452.00 1567782.00
FINANCIERAS (ROF)

0.00 0.00 0.00
42454.00 19306.00 7502.00
Inversiones disponibles para la venta 7503.00 8206.00 -1640.00
Derivados de negociación 104915.00 40746.00 240894.00
Ganancias (pérdidas) en
356060.00 336081.00 566398.00
participaciones
Utilidad- pérdida en diferencia de
633597.00 611280.00 759345.00
cambio
Otros 51677.00 113833.00 -4717.00
MARGEN OPERACIONAL 7519347.00 7159395.00 7015330.00
GASTOS DE ADMINISTRACION -3452717.00 -3343765.00 -3313206.00
Gastos de Personal y Directorio -1638582.00 -1599371.00 -1641467.00
Gastos por Servicios Recibidos de
-1380901.00 -1313368.00 -1272794.00
Terceros
Impuestos y Contribuciones -151750.00 -159011.00 -130452.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -281484.00 -272015.00 -268493.00
MARGEN OPERACIONAL NETO 4066630.00 3815630.00 3702124.00
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES -67187.00 1733.00 -31581.00
Provisiones para créditos indirectos -60445.00 14803.00 -9015.00
Provisiones para Incobrabilidad de
-1310.00 -1837.00 -1222.00
Cuentas por Cobrar
Provisión para bienes realizable,
recibidos en pago, recuperados y adjudicados -1071.00 -11233.00 -1111.00
y otros
Deterioro de inversiones 0.00 0.00 -2828.00
Otras provisiones -4361.00 0.00 -17405.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 3999443.00 3817363.00 3670543.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS -16187.00 -8001.00 36837.00
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
3983256.00 3809362.00 3707380.00
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA -995166.00 -883812.00 -929794.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2988090.00 2925550.00 2777586.00
1
CONTABILIDAD GERENCIAL
0
1
CONTABILIDAD GERENCIAL
1
I.1.6 Análisis vertical

Cuenta 2017 2016 2015 2017 2016 2015
ACTIVO ANÁLISIS VERTICAL
Activo No Corriente
DISPONIBLE 27,888,458 24,432,612 28,718,095 21.58% 20.63% 23.88%
Caja 4,204,516 3,369,185 3,261,555 3.25% 2.85% 2.71%
Banco Central de Reserva del Perú 14,839,940 8,386,102 13,338,210 11.48% 7.08% 11.09%
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 39 10 6 0.00% 0.00% 0.00%
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1,904,674 2,149,485 2,167,543 1.47% 1.82% 1.80%
Canje 124,837 117,518 71306 0.10% 0.10% 0.06%

Otras disponibilidades 6,814,452 10,410,312 9,879,475 5.27% 8.79% 8.21%
FONDOS INTERBANCARIOS 155,461 33,008 68,221 0.12% 0.03% 0.06%
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 2,126,700 2,285,229 1,373,098 1.65% 1.93% 1.14%
Instrumento de Capital 4800 4878 3790 0.00% 0.00% 0.00%

Instrumento de Deuda 2121900 2,280,351 1,369,308 1.64% 1.93% 1.14%
Inversiones en commodities 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Inversiones Disponibles para la Venta 10,174,992 5,626,846 6,246,499 7.87% 4.75% 5.19%
Instrumentos representativos de Capital 89,538 103,231 86,960 0.07% 0.09% 0.07%
Instrumentos representativos de Deuda 10,085,454 5,523,615 6,159,539 7.80% 4.66% 5.12%
Inversiones a Vencimiento 3,859,970 4,612,723 3,455,795 2.99% 3.90% 2.87%
CARTERA DE CREDITOS 79,601,523 75,813,260 73,544,572 61.60% 64.03% 61.15%
Cartera de Créditos Vigentes 79,841,228 76,271,499 73,948,406 61.79% 64.41% 61.49%
Cartera de Créditos Reestructurados 119 123 0 0.00% 0.00% 0.00%
Cartera de Créditos Refinanciados 729,943 703,740 654,186 0.56% 0.59% 0.54%
Cartera de Créditos Vencidos 1,292,740 1,186,542 954,316 1.00% 1.00% 0.79%
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1,154,636 939,491 896,893 0.89% 0.79% 0.75%
(-) Provisiones para Créditos -3,417,143 -3,288,135 -2,909,229 -2.64% -2.78% -2.42%
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 413,252 532,515 938,801 0.32% 0.45% 0.78%
DERIVADOS DE COBERTURA 202,640 330,590 477,801 0.16% 0.28% 0.40%
CUENTAS POR COBRAR 587,622 461,672 637,836 0.45% 0.39% 0.53%
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto) 66872 77,268 86,356 0.052% 0.07% 0.07%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 520,750 384,404 551,480 0.40% 0.32% 0.46%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 59,375 41,553 1,332 0.05% 0.04% 0.00%
Bienes Realizables 607 1,817 266 0.00% 0.00% 0.00%

Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 58768 39,736 1,066 0.05% 0.03% 0.00%
PARTICIPACIONES 1,600,587 1,525,620 1,924,731 1.24% 1.29% 1.60%
Subsidiarias 1,564,957 1,490,835 1,899,306 1.21% 1.26% 1.58%
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 35630 34785 25425 0.03% 0.03% 0.02%
Otras 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%

115,695,62
Total Activo Corriente 126,670,580 117,386,781 98.03% 97.71% 97.61%
8
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 1,244,300 1,319,700 1,429,296 0.96% 1.11% 1.19%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 656,594 580,753 481,395 0.51% 0.49% 0.40%
PLUSVALIA 144,841 144,841 144,841 0.11% 0.12% 0.12%

IMPUESTOS CORRIENTES 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 376,293 374,893 429,491 0.29% 0.32% 0.36%
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
OTROS ACTIVOS 125,391 294,383 390,687 0.10% 0.25% 0.32%

Total Activo No Corriente 977,254 913,229 927,420 0.76% 0.77% 0.77%
118,410,19 100.00
TOTAL DEL ACTIVO 129,217,999 120,262,491 100.00% 100.00%
8 %
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 76,967,765 67,198,933 71,346,400 59.56% 56.75% 59.33%
Obligaciones a la Vista 25,703,910 24,253,954 24,099,956 19.89% 20.48% 20.04%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 25,864,942 23,945,981 22,198,361 20.02% 20.22% 18.46%
Obligaciones por Cuentas a Plazo 25,307,671 18,960,239 24,959,381 19.59% 16.01% 20.75%
Otras Obligaciones 91,242 38,759 88,702 0.07% 0.03% 0.07%
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS

1,117,100 706,043 534,111 0.86% 0.60% 0.44%
FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095 0.33% 0.28% 0.37%

Depósitos de Ahorro 105,910 77,582 58,251 0.08% 0.07% 0.05%
Depósitos a Plazo 581,423 302,824 32,765 0.45% 0.26% 0.03%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,831,930 21,135,218 33,501,538 16.90% 17.85% 27.86%

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 0 0 10,241,853 0.00% 0.00% 8.52%
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país 454,171 458,185 231,854 0.35% 0.39% 0.19%
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros

3,731,946 4,068,113 6,080,423 2.89% 3.44% 5.06%
Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 2,662,350 2,818,629 3,341,168 2.06% 2.38% 2.78%
Valores y Títulos 14,983,463 13,790,291 13,606,240 11.60% 11.65% 11.31%

DERIVADOS DE COBERTURA 134,896 51,238 37,286 0.10% 0.04% 0.03%
CUENTAS POR PAGAR 12,011,255 14,139,149 875,027 9.30% 11.94% 0.73%
104,127,26
Total Pasivo Corriente 113,020,560 107,584,132
3
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 667,794 426,581 601,175 0.52% 0.36% 0.50%
Provisión para Créditos Contingentes 436,469 215,337 254,938 0.34% 0.18% 0.21%
Provisión para litigio y demandas 11,119 9,565 8,913 0.01% 0.01% 0.01%
Otros 116,224 127,642 166,353 0.09% 0.11% 0.14%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
OTROS PASIVOS 352,036 255,237 153,432 0.27% 0.22% 0.13%
104,809,08
TOTAL DEL PASIVO 114,040,390 108,338,739 88.25% 88.51% 90.09%
1
PATRIMONIO
Capital social 7,933,342 7,066,346 5,854,051 6.14% 5.97% 4.87%
Capital adicional 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Acciones Propias en Cartera 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Reservas 3,885,494 3,582,218 3,157,906 3.01% 3.03% 2.63%
Resultados Acumulados 292,555 0 29,823 0.23% 0.00% 0.02%
Resultado Neto del Ejercicio 2,988,090 2,925,550 2,777,586 2.31% 2.47% 2.31%
Ajustes al Patrimonio 78,128 27,003 104,386 0.06% 0.02% 0.09%
TOTAL DEL PATRIMONIO 15,177,609 13,601,117 11,923,752 11.75% 11.49% 9.91%
118,410,19 100.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 129,217,999 120,262,491 100.00% 100.00%
8 %
Cuenta 2017 2016 2015 2017 2016 2015
INGRESOS POR INTERESES ANÁLISIS VERTICAL
Disponible 66971.00 32679.00 16148.00 0.9% 0.4% 0.23%
Fondos interbancarios 2004.00 2199.00 5096.00 0.0% 0.0% 0.07%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 101592.00 85412.00 60981.00 1.4% 1.1% 0.89%
Inversiones disponibles para la venta 371118.00 262288.00 188865.00 4.9% 3.5% 2.75%
Inversiones a vencimiento 214727.00 171988.00 134918.00 2.9% 2.3% 1.96%
Cartera de créditos directos 6761761.00 6951460.00 6455269.00 89.9% 92.4% 93.93%
Cuentas por cobrar 180.00 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.00%
Otros Ingresos Financieros 6365.00 17339.00 11095.00 0.1% 0.2% 0.16%
100.0 100.0
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 7524718.00 7523365.00 6872372.00 100.00%
% %
Obligaciones con el público -616858.00 -575823.00 -463869.00 -8.2% -7.7% -6.7%
Fondos interbancarios -13127.00 -16013.00 -8108.00 -0.2% -0.2% -0.1%
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros
-2863.00 -1672.00 -208.00 0.0% 0.0% 0.0%
internacionales
Adeudos y obligaciones financieras -1486480.00 -1485210.00 -1338823.00 -19.8% -19.7% -19.5%
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú -3.00 -3.00 -335568.00 0.0% 0.0% -4.9%
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -362855.00 -445811.00 -14074.00 -4.8% -5.9% -0.2%
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ.

-238712.00 -244843.00 -241938.00 -3.2% -3.3% -3.5%
Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior -116771.00 -104618.00 -97668.00 -1.6% -1.4% -1.4%
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras -13792.00 -17594.00 -22905.00 -0.2% -0.2% -0.3%
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -754347.00 -672341.00 -626670.00 -10.0% -8.9% -9.1%
Intereses de cuentas por pagar -80.00 -12.00 -174.00 0.0% 0.0% 0.0%
Otros Gastos Financieros -2679.00 -2443.00 -1913.00 0.0% 0.0% 0.0%
TOTAL GASTOS POR INTERESES -2122087.00 -2081173.00 -1813095.00 -28.2% -27.7% -26.4%
MARGEN FINANCIERO BRUTO 5,402,631 5,442,192 5,059,277 71.8% 72.3% 73.6%
(-) Provisiones para créditos directos -1,227,034 -1468912 -1563848 -16.3% -19.5% -22.8%
MARGEN FINANCIERO NETO 4,175,597 3,973,280 3,495,429 55.5% 52.8% 50.9%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2418127.00 2319960.00 2170720.00 32.1% 30.8% 31.6%
Ingresos por créditos indirectos 225416.00 208908.00 191018.00 3.0% 2.8% 2.8%
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 7657.00 7029.00 7413.00 0.1% 0.1% 0.1%
Ingresos Diversos 2185054.00 2104023.00 1972289.00 29.0% 28.0% 28.7%

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -270583.00 -263297.00 -218601.00 -3.6% -3.5% -3.2%
Gastos por créditos indirectos 0.00 0.00 -74.00 0.0% 0.0% 0.0%
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza -6528.00 -7057.00 -7321.00 -0.1% -0.1% -0.1%
Prima al fondo de seguro de deposito -119735.00 -112466.00 -106099.00 -1.6% -1.5% -1.5%
Gastos Diversos -144320.00 -143774.00 -105107.00 -1.9% -1.9% -1.5%
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS

6323141.00 6029943.00 5447548.00 84.0% 80.1% 79.3%
FINANCIEROS
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 1196206.00 1129452.00 1567782.00 15.9% 15.0% 22.8%
Inversiones disponibles para la venta 7503.00 8206.00 -1640.00 0.1% 0.1% 0.0%
Derivados de negociación 104915.00 40746.00 240894.00 1.4% 0.5% 3.5%
Ganancias (pérdidas) en participaciones 356060.00 336081.00 566398.00 4.7% 4.5% 8.2%
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 633597.00 611280.00 759345.00 8.4% 8.1% 11.0%
Otros 51677.00 113833.00 -4717.00 0.7% 1.5% -0.1%
MARGEN OPERACIONAL 7519347.00 7159395.00 7015330.00 99.9% 95.2% 102.1%
GASTOS DE ADMINISTRACION -3452717.00 -3343765.00 -3313206.00 -45.9% -44.4% -48.2%
Gastos de Personal y Directorio -1638582.00 -1599371.00 -1641467.00 -21.8% -21.3% -23.9%
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -1380901.00 -1313368.00 -1272794.00 -18.4% -17.5% -18.5%
Impuestos y Contribuciones -151750.00 -159011.00 -130452.00 -2.0% -2.1% -1.9%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -281484.00 -272015.00 -268493.00 -3.7% -3.6% -3.9%
MARGEN OPERACIONAL NETO 4066630.00 3815630.00 3702124.00 54.0% 50.7% 53.9%
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES -67187.00 1733.00 -31581.00 -0.9% 0.0% -0.5%
Provisiones para créditos indirectos -60445.00 14803.00 -9015.00 -0.8% 0.2% -0.1%
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -1310.00 -1837.00 -1222.00 0.0% 0.0% 0.0%
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y adjudicados y otros -1071.00 -11233.00 -1111.00 0.0% -0.1% 0.0%
Deterioro de inversiones 0.00 0.00 -2828.00 0.0% 0.0% 0.0%

Otras provisiones -4361.00 0.00 -17405.00 -0.1% 0.0% -0.3%
RESULTADO DE OPERACIÓN 3999443.00 3817363.00 3670543.00 53.2% 50.7% 53.4%
OTROS INGRESOS Y GASTOS -16187.00 -8001.00 36837.00 -0.2% -0.1% 0.5%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 3983256.00 3809362.00 3707380.00 52.9% 50.6% 53.9%
IMPUESTO A LA RENTA -995166.00 -883812.00 -929794.00 -13.2% -11.7% -13.5%

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2988090.00 2925550.00 2777586.00 39.7% 38.9% 40.4%
I.1.7 Análisis Horizontal

VARIACIÓN % VARIACIÓN %
Cuenta 2017 2016 2015
2017-2016 2016-2015
ACTIVO
Activo No Corriente
DISPONIBLE 27,888,458 24,432,612 28,718,095 14.14% -14.92%
Caja 4,204,516 3,369,185 3,261,555 24.79% 3.30%
Banco Central de Reserva del Perú 14,839,940 8,386,102 13,338,210 76.96% -37.13%
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 39 10 6 290.00% 66.67%
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1,904,674 2,149,485 2,167,543 -11.39% -0.83%
Canje 124,837 117,518 71306 6.23% 64.81%

Otras disponibilidades 6,814,452 10,410,312 9,879,475 -34.54% 5.37%
FONDOS INTERBANCARIOS 155,461 33,008 68,221 370.98% -51.62%
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
2,126,700 2,285,229 1,373,098 -6.94% 66.43%
RESULTADOS
Instrumento de Capital 4800 4878 3790 -1.60% 28.71%
Instrumento de Deuda 2121900 2,280,351 1,369,308 -6.95% 66.53%
Inversiones en commodities 0 0 0 - -
Inversiones Disponibles para la Venta 10,174,992 5,626,846 6,246,499 80.83% -9.92%
Instrumentos representativos de Capital 89,538 103,231 86,960 -13.26% 18.71%
Instrumentos representativos de Deuda 10,085,454 5,523,615 6,159,539 82.59% -10.32%
Inversiones a Vencimiento 3,859,970 4,612,723 3,455,795 -16.32% 33.48%
CARTERA DE CREDITOS 79,601,523 75,813,260 73,544,572 5.00% 3.08%
Cartera de Créditos Vigentes 79,841,228 76,271,499 73,948,406 4.68% 3.14%
Cartera de Créditos Reestructurados 119 123 0 -3.25% -
Cartera de Créditos Refinanciados 729,943 703,740 654,186 3.72% 7.57%
Cartera de Créditos Vencidos 1,292,740 1,186,542 954,316 8.95% 24.33%
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1,154,636 939,491 896,893 22.90% 4.75%
(-) Provisiones para Créditos -3,417,143 -3,288,135 -2,909,229 3.92% 13.02%
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 413,252 532,515 938,801 -22.40% -43.28%
DERIVADOS DE COBERTURA 202,640 330,590 477,801 -38.70% -30.81%
CUENTAS POR COBRAR 587,622 461,672 637,836 27.28% -27.62%
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto) 66872 77,268 86,356 -13.45% -10.52%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 520,750 384,404 551,480 35.47% -30.30%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 59,375 41,553 1,332 42.89% 3019.59%
Bienes Realizables 607 1,817 266 -66.59% 583.08%

Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 58768 39,736 1,066 47.90% 3627.58%
PARTICIPACIONES 1,600,587 1,525,620 1,924,731 4.91% -20.74%
Subsidiarias 1,564,957 1,490,835 1,899,306 4.97% -21.51%
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 35630 34785 25425 2.43% 36.81%
Otras 0 0 0 - -
Total Activo Corriente 126,670,580 115,695,628 117,386,781 9.49% -1.44%
Activo No Corriente -
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 1,244,300 1,319,700 1,429,296 -5.71% -7.67%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 656,594 580,753 481,395 13.06% 20.64%
PLUSVALIA 144,841 144,841 144,841 0.00% 0.00%

IMPUESTOS CORRIENTES 0 0 0 - -
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 376,293 374,893 429,491 0.37% -12.71%
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 - -
OTROS ACTIVOS 125,391 294,383 390,687 -57.41% -24.65%

Total Activo No Corriente 977,254 913,229 927,420 7.01% -1.53%
TOTAL DEL ACTIVO 129,217,999 118,410,198 120,262,491 9.13% -1.54%
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 76,967,765 67,198,933 71,346,400 14.54% -5.81%
Obligaciones a la Vista 25,703,910 24,253,954 24,099,956 5.98% 0.64%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 25,864,942 23,945,981 22,198,361 8.01% 7.87%
Obligaciones por Cuentas a Plazo 25,307,671 18,960,239 24,959,381 33.48% -24.04%
Otras Obligaciones 91,242 38,759 88,702 135.41% -56.30%
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

1,117,100 706,043 534,111 58.22% 32.19%
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095 31.98% -26.51%

Depósitos de Ahorro 105,910 77,582 58,251 36.51% 33.19%
Depósitos a Plazo 581,423 302,824 32,765 92.00% 824.23%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,831,930 21,135,218 33,501,538 3.30% -36.91%
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 0 0 10,241,853 - -100.00%
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país 454,171 458,185 231,854 -0.88% 97.62%
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos

3,731,946 4,068,113 6,080,423 -8.26% -33.09%
Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 2,662,350 2,818,629 3,341,168 -5.54% -15.64%
Valores y Títulos 14,983,463 13,790,291 13,606,240 8.65% 1.35%

DERIVADOS DE COBERTURA 134,896 51,238 37,286 163.27% 37.42%
CUENTAS POR PAGAR 12,011,255 14,139,149 875,027 -15.05% 1515.85%
Total Pasivo Corriente 113,020,560 104,127,263 107,584,132 8.54% -3.21%
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 667,794 426,581 601,175 56.55% -29.04%
Provisión para Créditos Contingentes 436,469 215,337 254,938 102.69% -15.53%
Provisión para litigio y demandas 11,119 9,565 8,913 16.25% 7.32%
Otros 116,224 127,642 166,353 -8.95% -23.27%
IMPUESTOS CORRIENTES 103982 74037 170971 40.45% -56.70%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0 0 - -
OTROS PASIVOS 352,036 255,237 153,432 37.93% 66.35%
TOTAL DEL PASIVO 114,040,390 104,809,081 108,338,739 8.81% -3.26%
PATRIMONIO
Capital social 7,933,342 7,066,346 5,854,051 12.27% 20.71%
Capital adicional 0 0 0 - -
Acciones Propias en Cartera 0 0 0 - -
Reservas 3,885,494 3,582,218 3,157,906 8.47% 13.44%
Resultados Acumulados 292,555 0 29,823 - -100.00%
Resultado Neto del Ejercicio 2,988,090 2,925,550 2,777,586 2.14% 5.33%
Ajustes al Patrimonio 78,128 27,003 104,386 189.33% -74.13%
TOTAL DEL PATRIMONIO 15,177,609 13,601,117 11,923,752 11.59% 14.07%
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 129,217,999 118,410,198 120,262,491 9.13% 1.54%

Cuenta 2017 2016 2015 VARIACIÓN % 2017- VARIACIÓN % 2016-
INGRESOS POR INTERESES 2016 2015
Disponible 66971.00 32679.00 16148.00 104.9% 102.4%
Fondos interbancarios 2004.00 2199.00 5096.00 -8.9% -56.8%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 101592.00 85412.00 60981.00 18.9% 40.1%
Inversiones disponibles para la venta 371118.00 262288.00 188865.00 41.5% 38.9%
Inversiones a vencimiento 214727.00 171988.00 134918.00 24.8% 27.5%
Cartera de créditos directos 6761761.00 6951460.00 6455269.00 -2.7% 7.7%
Cuentas por cobrar 180.00 0.00 0.00 - -
Otros Ingresos Financieros 6365.00 17339.00 11095.00 -63.3% 56.3%
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 7524718.00 7523365.00 6872372.00 0.0% 9.5%
GASTOS POR INTERESES - -
Obligaciones con el público -616858.00 -575823.00 -463869.00 7.1% 24.1%
Fondos interbancarios -13127.00 -16013.00 -8108.00 -18.0% 97.5%
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos

-2863.00 -1672.00 -208.00
financieros internacionales
71.2% 703.8%
Adeudos y obligaciones financieras -1486480.00 -1485210.00 -1338823.00 0.1% 10.9%
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú -3.00 -3.00 -335568.00
0.0% -100.0%
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -362855.00 -445811.00 -14074.00
-18.6% 3067.6%
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y
-238712.00 -244843.00 -241938.00
Organ. Financ. Internac. -2.5% 1.2%
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior -116771.00 -104618.00 -97668.00
11.6% 7.1%
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras -13792.00 -17594.00 -22905.00
-21.6% -23.2%
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -754347.00 -672341.00 -626670.00 12.2% 7.3%
Intereses de cuentas por pagar -80.00 -12.00 -174.00 566.7% -93.1%
Otros Gastos Financieros -2679.00 -2443.00 -1913.00 9.7% 27.7%
TOTAL GASTOS POR INTERESES -2122087.00 -2081173.00 -1813095.00 2.0% 14.8%
MARGEN FINANCIERO BRUTO 5,402,631 5,442,192 5,059,277 -0.7% 7.6%
(-) Provisiones para créditos directos -1,227,034 -1468912 -1563848 -16.5% -6.1%
MARGEN FINANCIERO NETO 4,175,597 3,973,280 3,495,429 5.1% 13.7%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2418127.00 2319960.00 2170720.00 4.2% 6.9%
Ingresos por créditos indirectos 225416.00 208908.00 191018.00 7.9% 9.4%
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 7657.00 7029.00 7413.00

8.9% -5.2%
Ingresos Diversos 2185054.00 2104023.00 1972289.00 3.9% 6.7%
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -270583.00 -263297.00 -218601.00 2.8% 20.4%
Gastos por créditos indirectos 0.00 0.00 -74.00 - -100.0%
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza -6528.00 -7057.00 -7321.00

-7.5% -3.6%
Prima al fondo de seguro de deposito -119735.00 -112466.00 -106099.00 6.5% 6.0%
Gastos Diversos -144320.00 -143774.00 -105107.00 0.4% 36.8%
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR

6323141.00 6029943.00 5447548.00
SERVICIOS FINANCIEROS
4.9% 10.7%
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 1196206.00 1129452.00 1567782.00

5.9% -28.0%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0.00 0.00 0.00
- -
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 42454.00 19306.00 7502.00

119.9% 157.3%
Inversiones disponibles para la venta 7503.00 8206.00 -1640.00 -8.6% -600.4%
Derivados de negociación 104915.00 40746.00 240894.00 157.5% -83.1%
Ganancias (pérdidas) en participaciones 356060.00 336081.00 566398.00 5.9% -40.7%
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 633597.00 611280.00 759345.00 3.7% -19.5%
Otros 51677.00 113833.00 -4717.00 -54.6% -2513.2%
MARGEN OPERACIONAL 7519347.00 7159395.00 7015330.00 5.0% 2.1%
GASTOS DE ADMINISTRACION -3452717.00 -3343765.00 -3313206.00 3.3% 0.9%
Gastos de Personal y Directorio -1638582.00 -1599371.00 -1641467.00 2.5% -2.6%
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -1380901.00 -1313368.00 -1272794.00 5.1% 3.2%
Impuestos y Contribuciones -151750.00 -159011.00 -130452.00 -4.6% 21.9%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -281484.00 -272015.00 -268493.00 3.5% 1.3%
MARGEN OPERACIONAL NETO 4066630.00 3815630.00 3702124.00 6.6% 3.1%
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES -67187.00 1733.00 -31581.00 -3976.9% -105.5%
Provisiones para créditos indirectos -60445.00 14803.00 -9015.00 -508.3% -264.2%
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -1310.00 -1837.00 -1222.00

-28.7% 50.3%
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y
-1071.00 -11233.00 -1111.00
adjudicados y otros -90.5% 911.1%
Deterioro de inversiones 0.00 0.00 -2828.00 - -100.0%
Otras provisiones -4361.00 0.00 -17405.00 - -100.0%
RESULTADO DE OPERACIÓN 3999443.00 3817363.00 3670543.00 4.8% 4.0%
OTROS INGRESOS Y GASTOS -16187.00 -8001.00 36837.00 102.3% -121.7%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 3983256.00 3809362.00 3707380.00
4.6% 2.8%
IMPUESTO A LA RENTA -995166.00 -883812.00 -929794.00 12.6% -4.9%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2988090.00 2925550.00 2777586.00 2.1% 5.3%
I.1.8 Ratios de Estados Financieros
RATIOS DE ESTADOS FINANCIEROS 2017
RATIOS DE LIQUIDEZ
Razón de Liquidez General
Activo Corriente 126,670,580

1.12
Pasivo Corriente 113,020,560
Por cada S/. 1.00 de deuda a corto plazo cuenta con S/.1.12 de liquidez
para pagar a sus acreedores
Prueba Ácida
Activo Cte - Existencias

Pasivo Corriente
Por cada s/ 1.00 de deuda a corto plazo solo cuenta con S/. 0.00 centimos
de sol para asumir sus dedudas a corto plazo.
Indicador de Caja
Efec y Equiv a
efectivo = 27,888,458
0.25
113,020,56
Pasivo Corriente 0
La deuda contraída por el BCP a corto plazo tomando en cosideración

solamente el dinero en efectivo que en sus cuentas corrientes en diferentes
bancos y en su caja chica solo representa el S/.0.25 del total de deuda con
terceros.
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente S/

= 13,650,020.00
El BCP luego de cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos corrientes, tiene disponible
S/. 13,650,020 para capital de trabajo.
Ratios de Solvencia ( Apalancamiento)
Razon del endeudamiento total
Pasivo Total 114,040,390

0.88
Activo Total 129,217,999
La relación que existe entre los acreedores (financistas) y los capitalistas

(inversionistas) es mayor, de cada S/1.00 de inversión S/. 0.88 es de los
acreedores .
Estructura de Capital
Pasivo Total 114,040,390 7.51

Patrimonio Total 15,177,609
Se interpreta que el BCP en el año 2017 tiene un sobrendeudamiento con

respecto al patrimonio neto que posee en el ejercicio presente .
Razon de deuda o periodo de

Obligaciones
Pasivo Corriente 113,020,560 0.99

Las deudas a corto plazo que tiene el BCP en el año 2017 con respecto a
sus obligaciones generales representan un 99% % del total de pasivo,
infiriendose que existe una desigualdad entre las deudas a corto y largo
plazo.
Cobertura de Interes por Pagar

Utilidad Operativa 5,402,631 2.55
Gastos Operativos 2,122,087
La capacidad de cobertura de intereres a pagar es de 2 a 1, quiere decir que

si cuenta con ingresos suficientes para afrontar los gastos financieros.
RATIOS DE ACTIVIDAD
1.821973
Rotación De Cuentas por Cobrar
Ventas Netas 7,524,718 26 Rotación de cuentas por cobrar
Ctas x Cobrar Prom 293,811
360 360 14 dias de cobranza al año

Rotación de ctas por cobrar 26
Rotación De Cuentas por Pagar
Rotación de cuentas por

Costo de Ventas 2,122,087 0.11 pagar
19,241,94
Ctas x Pagar Prom 1
326
360 360 4 dias de pago al año
Rotación de ctas por
pagar 0.11
Rotación De
Activos
Venta 0.0 por cada S/. 0.06 de inversión se genera una
s 7,524,718 6 colocación (venta)
Activ 129,217,9
os 99
Rotación De
Inventarios
Costo de 2,122, #¡VAL Rotación de inventarios cada de 00 meses

Ventas 087 OR! al año promedio
Inventario
Promedio *******
I.2 BANCO DE CRÉDITO

I.2.1 Constitución
El BBVA Continental nació con el nombre

de Banco Continental en 1951. En la década
de 1990 fue absorbida por el grupo
español BBVA, y pasó a llamarse BBVA
Banco Continental.
En 2011, como parte de la estrategia comercial
del grupo, pasó a llamarse BBVA Continental.
Sus operaciones son autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS). Su oficina principal se localiza en la Av. República de Panamá en
el Distrito de San Isidro, en Lima.
Hacia el año 2011, el BBVA Continental se ha caracterizado por el patrocinio a
actividades culturales y de difusión de la gastronomía peruana como el evento
anual Mistura, así como la identificación que se da a esta marca con
reconocidos cheff peruanos como Gastón Acurio.
En junio de 2011, la agencia clasificadora crediticia Fitch elevó grado de
inversión del BBVA Continental de BBB a A-.
I.2.2 Visión Y Misión
BBVA es un sólido grupo financiero, de elevada solvencia y gran dimensión con

un objetivo común: unir todas las fortalezas para establecer relaciones
duraderas con clientes cada día más satisfechos.
Mantener una relación a largo plazo de confianza y valor mutuo con los
clientes. Ofrecer un servicio de máxima calidad y las soluciones, el
asesoramiento y los productos más adecuados a las necesidades. Toda la
organización trabaja para el cliente.
Por lo tanto, todas las entidades del Grupo y todas las áreas que la constituyen
asumen el compromiso de desarrollar criterios de responsabilidad social en el
trabajo.
En BBVA Continental es consciente de cómo cada uno de sus miembros

participa en el resultado del negocio. Y su compromiso es vital para seguir
adelante.
I.2.3 Directorio
DIRECTORIO GERENCIA
Alex Fort Brescia Eduardo Enrique Torres-Llosa Villacorta
Presidente del Directorio Director Gerente General
Pedro Brescia Moreyra Gustavo Delgado-Aparicio Labarthe
Primer Vicepresidente del Directorio Gerente Banca Empresa e Instituciones
Ignacio Lacasta Casado Javier Alberto Balbín Buckley
Segundo Vicepresidente del Gerente Clientes Globales y Banca de Inversión
Directorio Perú
Eduardo Enrique Torres-Llosa Gonzalo Edmundo Camargo Cárdenas
Villacorta Gerente de Bussiness Development & Digital
Director Gerente General Banking
Fortunato Brescia Moreyra Marco Antonio Galdo Marín
Director Gerente Banca Minorista
Mario Brescia Moreyra Ignacio Férnandez-Palomero Morales
Director Gerente Área de Finanzas
José Ignacio Merino Martín Jaime Azcoiti Leyva
Director Gerente Área de Riesgos
Javier Marín Estevez María Guadalupe Pérez Suárez
Director Gerente Área de Medios
José Carlos López Álvarez Consuelo Enriqueta González de Sáenz
Director Gerente Área de Servicios Jurídicos y
Cumplimiento
José Manuel García Crespo Sandra Elba Bianco Roa
Director Independiente Gerente Área de Talento y Cultura
Ismael Alberto Benavides Mirtha Alfonsina Zamudio Rodriguez
Ferreyros Gerente Organization & Bussiness Process
Director Independiente Engineering
Walter Ary Borra Núñez
Auditor General
I.2.5 Estado de Situación Financiera

Cuenta 2017 2016 2015
ACTIVO
Activo Corriente
DISPONIBLE 15,310,317 20,800,985 23,341,409
Caja 2,446,498 2,518,890 2,418,212
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 117,186 66,655 192,138
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 1,993,030 1,448,987 660,684
Canje 102,624 131,184 56870

FONDOS INTERBANCARIOS 0 728,080 363,589
4084127 224,342 71,064
RESULTADOS
Instrumento de Deuda 4084127 224,342 71,064
Inversiones a Vencimiento 0 470,686 462,732
CARTERA DE CREDITOS 49,892,071 49,879,737 47,848,768
Cartera de Créditos Vigentes 49,790,281 50,081,617 48,148,893
Cartera de Créditos Refinanciados 1,077,606 910,980 829,126
Cartera de Créditos Vencidos 206,592 238,282 224,801
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1,157,129 994,525 836,783
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 499,288 838,715 1,327,552
DERIVADOS DE COBERTURA 1,191 3,589 7467
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y
15952 86,429 90,975
Fideicomiso (neto)
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO,
165,314 208,257 139,023
ADJUDICADOS
Bienes Realizables 1,023 666 7,220
PARTICIPACIONES 337,742 219,810 134,598
Subsidiarias 325,516 215,937 130,717
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 12226 3873 3881
Otras 0 0 0
Total Activo Corriente 73,818,666 76,341,768 78,490,600
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 922,997 893,216 878,238
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 229,741 133,256 81,245
PLUSVALIA 0 0 0
IMPUESTOS CORRIENTES 302,524 256,915 241,009
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
0 599 712
VENTA
OTROS ACTIVOS 949,036 574,843 1,050,010
Total Activo No Corriente 2,772,301 2,277,802 2,624,830
TOTAL DEL ACTIVO 76,590,967 78,619,570 81,115,430
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 47,401,703 47,946,744 46,439,852
FONDOS INTERBANCARIOS 911,486 0 128015
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

1,970,505 1,487,387 1,430,356
Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

Depósitos a Plazo 1,489,919 929,532 794,851
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 11,065,546 12,009,589 14,370,386
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del
0 0 0
Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones
512,817 570,144 596,402
financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y
3,740,787 4,856,596 6,399,041
Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 0 0 0

DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 383,174 710,588 1,265,340
DERIVADOS DE COBERTURA 142,782 161691 118915
CUENTAS POR PAGAR 5,641,407 8,351,699 9,696,375
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 670,955 542,186 485,612
Otros 421,121 380,300 334,953
OTROS PASIVOS 743,731 421,394 925,304
Total Pasivo No Corriente 68,931,289 71,631,278 74,860,155
TOTAL DEL PASIVO 136,447,892 142,298,976 148,309,394
PATRIMONIO
Capital social 4,883,119 4,401,368 3,784,146
Capital adicional 0 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Reservas 1,383,079 1,249,175 1,111,786
Resultados Acumulados 0 0 0
Resultado Neto del Ejercicio 1,387,093 1,337,968 1,371,604
Ajustes al Patrimonio 6,387 380 -11,549
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 144,107,570 149,287,867 154,565,381
I.2.6 Estado de Resultados
Cuenta 2017 2016 2015
Disponible 43,706 24,858 10,282
Fondos interbancarios 6,877 4,545 1,670
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 70,129 18,889 15,635

Inversiones disponibles para la venta 158,702 166,964 100,216
Inversiones a vencimiento 23,438 29,472 35,205
Cartera de créditos directos 4,070,174 4,211,312 3,842,780
Resultado por operaciones de cobertura 2818 45717 40814
Cuentas por cobrar 0 0 0
Otros Ingresos Financieros 4,131 4,047 5,107
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 4,379,975 4,505,804 4,051,709
Obligaciones con el público -638,547 -537,800 -399,281
Fondos interbancarios -4,657 -11,466 -10,939
financieros internacionales -63517 -51139 -29731
Adeudos y obligaciones financieras -518,871 -646,115 -642,126
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del
Perú 0 0 0
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -33,202 -35,689 -35,941
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del
Exter. y Organ. Financ. Internac. -161,336 -272,484 -278,832
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior 0 0 0

Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones
financieras -1321 -3860 -6871
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -323,012 -334,082 -320,482
Intereses de cuentas por pagar -283,039 -374565 -261258
Otros Gastos Financieros -1,237 -2,143 -2,570
TOTAL GASTOS POR INTERESES -1,509,868 -1,623,228 -1,345,905
(-) Provisiones para créditos directos -539,184 -621,180 -638,181
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 1,067,941 1,033,155 970,632
Ingresos por créditos indirectos 205,086 218,172 212,955
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 1,116 1,241 1,020

Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0 0
Ingresos Diversos 861,739 813,742 756,657
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -303,372 -293,833 -243,386
Gastos por créditos indirectos -8 -9 -11
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 0 0 0

Prima al fondo de seguro de deposito -62,532 -58,368 -53,713
Gastos Diversos -240,832 -235,456 -189,662
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS
POR SERVICIOS FINANCIEROS 3,095,492 3,000,718 2,794,869
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 587,264 529,344 694,334
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 28,339 18595 8,957

Derivados de negociación 92,094 70,217 -674,336
Ganancias (pérdidas) en participaciones 29,622 20,497 32,644
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 388,923 370,922 1,255,586
Otros 31,221 24,378 63,137
MARGEN OPERACIONAL 3,682,756 3,530,062 3,489,203
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal y Directorio -713,261 -725,218 -685,099
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -712,450 -738,935 -718,913
Impuestos y Contribuciones -42,786 -44,884 -47,531
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -122,561 -108,498 -99,983
MARGEN OPERACIONAL NETO 2,091,698 1,912,527 1,937,677
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para créditos indirectos -92881 -10959 -23209
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -17,804 -13,222 -19,753

Provisión para bienes realizable, recibidos en pago,
recuperados y adjudicados y otros -23731 -38946 -30064
Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta -423 0 0

Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0
Deterioro de activos intangibles 0 -10911 0
Deterioro de inversiones 0 0 0
Provisiones para litigios y demandas -17050 -40,005 -3,553
Otras provisiones -3,452 -234 -2,564
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,936,357 1,798,250 1,858,534
OTROS INGRESOS Y GASTOS -53,458 -29,266 29,685
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA
RENTA 1,882,899 1,768,984 1,888,219
IMPUESTO A LA RENTA -495,806 -431,016 -516,615
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,387,093 1,337,968 1,371,604
Utilidad (pérdida) básica por acción 0.284 0.274 0.312
Utilidad (pérdida) diluida por acción 0.284 0.274 0.312
I.2.7 Análisis vertical y Horizontal
Cuenta 2017 2016 2017 2016

VAR.% 2017- VAR. % 2016-
2016 2015
ANÁLISIS
INGRESOS POR INTERESES VERTICAL
5,447,91 5,538,95
INGRESOS TOTALES 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
6 9
4,379,97 4,505,80
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 80.40% 81.35% -1.17% 0.84%
5 4
Disponible 43,706 24,858 0.80% 0.45% 78.76% 119.21%
Fondos interbancarios 6,877 4,545 0.13% 0.08% 53.84% 146.77%
1.29% 0.34% 277.47% 9.54%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 70,129 18,889
2.91% 3.01% -3.36% 51.06%
Inversiones disponibles para la venta 158,702 166,964
Inversiones a vencimiento 23,438 29,472 0.43% 0.53% -19.14% -24.09%
4,070,17 4,211,31
74.71% 76.03% -1.74% -0.63%
Cartera de créditos directos 4 2
0.05% 0.83% -93.73% 1.57%
Resultado por operaciones de cobertura 2818 45717
Cuentas por cobrar 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Ingresos Financieros 4,131 4,047 0.08% 0.07% 3.78% -28.15%
1,509,86 1,623,22
TOTAL GASTOS POR INTERESES 27.71% 29.31% -5.43% 9.36%
8 8
11.72% 9.71% 20.72% 22.13%
Obligaciones con el público 638,547 537,800
Fondos interbancarios 4,657 11,466 0.09% 0.21% -58.71% -4.96%
1.17% 0.92% 26.28% 55.96%

financieros internacionales 63,517 51,139
9.52% 11.66% -18.35% -8.76%
Adeudos y obligaciones financieras 518,871 646,115
0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0!

Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 0 0
0.61% 0.64% -5.41% -9.96%
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país 33,202 35,689
2.96% 4.92% -39.80% -11.39%

Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ.
Financ. Internac. 161,336 272,484
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior 0 0
0.02% 0.07% -65.21% -49.06%

Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras 1321 3860
5.93% 6.03% -1.70% -5.48%
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación 323,012 334,082
5.20% 6.76% -23.17% 30.00%
Intereses de cuentas por pagar 283,039 374,565
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Gastos Financieros 1,237 2,143 0.02% 0.04% -41.31% -24.39%
2,870,10 2,882,57
MARGEN FINANCIERO BRUTO 52.68% 52.04% 1.23% -3.40%
7 6
9.90% 11.21% -11.75% -11.74%
(-) Provisiones para créditos directos 539,184 621,180
2,330,92 2,261,39
MARGEN FINANCIERO NETO 42.79% 40.83% 4.80% -0.83%
3 6
1,067,94 1,033,15 19.60% 18.65% 5.09% -3.49%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 1 5
3.76% 3.94% -4.43% -7.11%
Ingresos por créditos indirectos 205,086 218,172
0.02% 0.02% -8.57% 10.32%
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 1,116 1,241
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0
Ingresos Diversos 861,739 813,742 15.82% 14.69% 7.67% -2.49%
5.57% 5.30% 4.97% 9.47%
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 303,372 293,833
0.00% 0.00% -9.63% -25.81%
Gastos por créditos indirectos 8 9
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 0 0
1.15% 1.05% 8.92% -1.47%
Prima al fondo de seguro de deposito 62,532 58,368
Gastos Diversos 240,832 235,456 4.42% 4.25% 3.99% 12.57%
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR 3,095,49 3,000,71

56.82% 54.17% 4.88% -2.65%
SERVICIOS FINANCIEROS 2 8
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 587,264 529,344 10.78% 9.56% 12.80% -30.87%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

0.52% 0.34% 54.95% 88.24%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 28,339 18595
Inversiones en commodities 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.31% 0.45% -29.86% 168.73%
Inversiones disponibles para la venta 17,065 24,735
Derivados de negociación 92,094 70,217 1.69% 1.27% 33.35% -109.44%
0.00% 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0!
0.54% 0.37% 46.93% -43.07%
Ganancias (pérdidas) en participaciones 29,622 20,497
7.14% 6.70% 6.61% -73.21%
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 388,923 370,922
Otros 31,221 24,378 0.57% 0.44% 30.21% -64.99%
3,682,75 3,530,06
MARGEN OPERACIONAL 67.60% 63.73% 6.07% -8.27%
6 2
GASTOS DE ADMINISTRACION
13.09% 13.09% -0.01% -4.02%
Gastos de Personal y Directorio 713,261 725,218
13.08% 13.34% -1.97% -6.80%
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 712,450 738,935
Impuestos y Contribuciones 42,786 44,884 0.79% 0.81% -3.08% -14.38%
2.25% 1.96% 14.85% -1.60%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 122,561 108,498
2,091,69 1,912,52
MARGEN OPERACIONAL NETO 38.39% 34.53% 11.20% -10.50%
8 7
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

-1.70% -0.20% 761.70% -57.19%
Provisiones para créditos indirectos -92881 -10959
-0.33% -0.24% 36.90% -39.31%

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -17,804 -13,222
-0.44% -0.70% -38.05% 17.46%
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y
adjudicados y otros -23731 -38946
-0.01% 0.00% 0.00% 0.00%

Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta -423 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0
0.00% -0.20% -100.00% 0.00%
Deterioro de activos intangibles 0 -10911
Deterioro de inversiones 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0!
-0.31% -0.72% -56.67% 920.93%
Provisiones para litigios y demandas -17050 -40,005
Otras provisiones -3,452 -234 -0.06% 0.00% 1399.87% -91.72%
1,936,35 1,798,25
RESULTADO DE OPERACIÓN 35.54% 32.47% 9.48% -12.27%
7 0
-0.98% -0.53% 85.72% -189.39%
OTROS INGRESOS Y GASTOS -53,458 -29,266
1,882,89 1,768,98
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 34.56% 31.94% 8.22% -15.05%
9 4
IMPUESTO A LA RENTA 495,806 431,016 9.10% 7.78% 16.95% -24.35%

1,387,09 1,337,96
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 25.46% 24.16% 5.40% -11.55%
3 8
RATIOS DE ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ

Ratios de Liquidez General
Activo Corriente 44,344,949 1.10


Por cada S/. 1.00 de deuda a corto plazo cuenta con S/.1.10 de liquidez para pagar a sus acreedores

Prueba Ácida
Pasivo Corriente

Por cada s/ 1.00 de deuda a corto plazo solo cuenta con S/. 0.00 centimos de sol para asumir sus
dedudas a corto plazo.
Indicador de Caja
Efec y Equiv a efectivo = 10,632,960
0.26

La deuda contraída por el BBVA a corto plazo tomando en cosideración solamente el dinero en
efectivo que en sus cuentas corrientes en diferentes bancos y en su caja chica solo representa el
S/.0.26 del total de deuda con terceros.
Capital de Trabajo
S/
Activo Corriente - Pasivo Corriente = 4,082,717.00


0.90

La relación que existe entre los acreedores (financistas) y los capitalistas (inversionistas) es mayor,
de cada S/1.00 de inversión S/. 0.90 es de los acreedores .

Pasivo Total 40,565,198 8.53


Se interpreta que el BBVA en el año 2017 tiene un sobrendeudamiento con respecto al patrimonio
neto que posee en el ejercicio presente .
Razon de deuda o periodo de Obligaciones

0.99

Las deudas a corto plazo que tiene el BBVA en el año 2017 con respecto a sus obligaciones
generales representan un 99% % del total de pasivo, infiriendose que existe una desigualdad entre
las deudas a corto y largo plazo.

Utilidad Operativa 2,359,060
2.33

La capacidad de cobertura de intereres a pagar es de 2 a 1, quiere decir que si cuenta con ingresos
suficientes para afrontar los gastos financieros.

RATIOS DE ACTIVIDAD
Rotación De Cuentas por Cobrar 2.48313906

Rotación de
cuentas por
3,369,385 Ventas Netas 3,369,385 29.90 cobrar
3,165,432 Ctas x Cobrar Prom 112,694

dias de
cobranza al
360 360 12.04 año
Rotación de ctas por cobrar 30

Rotación De Cuentas por Pagar

Rotación de
cuentas por
Costo de Ventas 1,010,325 0.13 pagar
Ctas x Pagar Prom 7,533,046

dias de pago
360 360 2684.18 al año
Rotación de ctas por pagar 0.13
Rotación De Activos

por cada S/.
0.07 de
inversión se
genera una
0.07 colocación
Ventas 3,369,385 (venta)
Activos 45,322,203

Rotación De Inventarios

Rotación de
inventarios
cada de 00
meses al año
Costo de Ventas 1,010,325 ******* promedio
Inventario Promedio *******

I.3 Interbank
I.3.1 Constitución
El Banco Internacional del Perú se fundó el 1 de mayo de 1897, e inició sus
operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Elías
Mujica..
En 1934 comenzó el proceso de descentralización administrativa, siendo

Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un año
después por las de Piura y Sullana.
En 1970, el Banco de la Nación adquiere el mayor porcentaje de las acciones

del banco, convirtiéndose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del
país. En 1980 el banco pasó a llamarse “Interbanc”.
El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos Rodríguez-

Pastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady
(ex Secretario del Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirtió en el principal
accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles.
En 1996 se decidió cambiar el nombre a Interbank, empezando una nueva

forma de hacer banca en el Perú, y con el objetivo de convertir cada agencia en
una auténtica tienda financiera en la que con solo ingresar, el cliente sintiera
que accedía a un banco diferente, confiable y sólido. Un lugar donde podía
encontrar productos y servicios financieros brindados con la asesoría necesaria
y una atención especial, ágil, conveniente, cercana e innovadora.
I.1.1 Objetivo
Nuestro objetivo se basa en promover una participación activa de los actores
relacionados con Interbank, dentro y fuera, capaz de generar confianza y
contribuir con el desarrollo sostenido de la empresa y sus subsidiarias.
I.1.1 Visión
Ser el mejor banco a partir de las mejores personas.
I.1.2 Valores
 Integridad: Hacemos lo correcto siempre con transparencia y
honestidad.
 Colaboración: Contribuimos, sin fronteras, para multiplicar los objetivos
de todos.
 Coraje: Nos atrevemos a marcar la diferencia.
 Innovación: Hacemos las cosas de forma diferente.
 Pasión por el Servicio: Pensamos siempre en los demás, en el cliente,
dándoles soluciones ágiles.
 Sentido del Humor: Disfrutamos lo que hacemos y nos reímos de
nosotros mismos.
I.1.3 Directorio
Carlos Rodríguez Pastor Persivale: Presidente del Directorio de Interbank

desde 1995.
Ramón Barúa Alzamora: Director de Interbank desde 1994. Gerente General

y Director de Intercorp Perú.
Felipe Morris Guerinoni: Director de Interbank desde 2000. Consultor

internacional de desarrollo económico y financiero.
Alfonso de los Heros Pérez Albela: Director de Interbank desde 1994.

Abogado con experiencia en derecho laboral y corporativo.
José Alfonso Ernesto Bustamante y Bustamante: Director de Interbank

desde 2007. Empresario fundador y accionista de empresas industriales,
comerciales y de servicios.
Carlos Hereen Ramos: Director de Interbank desde 2015. Hoy se desempeña

como Director Ejecutivo de la Universidad de Ingeniería y Tecnología (UTEC) y
TECSUP.
Carmen Rosa Graham Ayllón: Directora de Interbank desde 2007.

Reconocida ejecutiva vinculada a instituciones académicas y empresariales.
Cayetana Aljovin Gazzani: Directora de Interbank desde 2018. Exministra de

Energía y Minas, Relaciones Exteriores y Desarrollo e Inclusión Social. Fue
Vicepresidenta de CONFIEP.
David Fischman Kalinkausky: Director de Interbank desde 2003. Consultor

Internacional en temas de liderazgo y cultura empresarial.
Hugo Santa María: Director de Interbank desde 2016. Hoy es socio de
estudios económicos y economista jefe de APOYO Consultoría, donde dirige el
Servicio de Asesoría Empresarial (SAE).
I.1.4.1 Estado de Situación Financiera

Cuenta 2017 2016 2015
ACTIVO
Activo No Corriente
10,957,20
DISPONIBLE 10,632,960 11,844,894
3
Caja 2,092,117 1,539,215 1,700,521
Bancos y otras empresas del sistema financiero del
18,213 12,744 7,348
país
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 685,417 827,803 431,762
Canje -19,243 6,379 261

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON
0 10,909 47,060
CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumento de Deuda 0 10,909 47,060
Inversiones a Vencimiento 1,248,474 611,293 479,561
25,226,90
CARTERA DE CREDITOS 26,771,412 24,172,949
7
25,506,57
Cartera de Créditos Vigentes 27,057,698 24,496,131
5
Cartera de Créditos Refinanciados 256,651 278,415 233,091
Cartera de Créditos Vencidos 446,426 395,379 361,823
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 339,317 292,860 224,031
DERIVADOS DE COBERTURA 1,928 1,847 0
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y
586 18,959 27,338
Fideicomiso (neto)
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO,
5,158 8,846 9,859
ADJUDICADOS
Bienes Realizables 4,826 5,822 6,873
PARTICIPACIONES 134,472 131,318 134,152
Subsidiarias 78,281 79,348 84,423
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 2 2 2
Otras 56,189 51,968 49,727

41,319,52
Total Activo Corriente 44,344,949 40,511,208
9
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 429,414 416,015 429,548
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 325,236 239,095 166,052
PLUSVALIA 0 0 0
IMPUESTOS CORRIENTES 40,411 91,376 139,090
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA
0 0 0
LA VENTA
OTROS ACTIVOS 122,880 89,378 71,146
42,232,75
TOTAL DEL ACTIVO 45,322,203 41,438,628
8
PASIVO
Pasivo Corriente
26,724,75
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 30,132,185 25,694,120
3
FONDOS INTERBANCARIOS 30,008 332,255 0
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS 462,522 200,281 208,374
INTERNACIONALES

Depósitos a Plazo 207,296 94,488 30,227
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,924,706 9,858,512 10,829,219

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de
2,223,812 3,089,956 3,050,670
Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones
390,015 514,056 521,488
financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y

716,955 555,352 1,453,229
Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 1,055,943 1,100,121 1,113,157

DERIVADOS DE COBERTURA 4,185 0 738
CUENTAS POR PAGAR 582,127 428,683 495,980
37,770,61
Total Pasivo Corriente 40,262,232 37,594,180
2
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 126,571 134,664 143,151
Otros 25,728 36,152 33,482
OTROS PASIVOS 176,395 143,283 149,979
38,048,55
TOTAL DEL PASIVO 40,565,198 37,887,310
9
PATRIMONIO
Capital social 3,064,509 2,670,725 2,291,199
Capital adicional -15,523 -15,523 -15,523
Acciones Propias en Cartera -18,387 -18,387 -18,387
Reservas 704,554 617,047 532,708
Resultados Acumulados 0 0 -16,949
Resultado Neto del Ejercicio 902,000 875,075 860,341
Ajustes al Patrimonio 119,852 55,262 -82,071
42,232,75
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 45,322,203 41,438,628
8
I.1.4.2 Estado de Resultados

Cuenta 2017 2016 2015

Disponible 20,985 11,636 6,867
Fondos interbancarios 4,864 7,255 3,702
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 1,120 1,622 1,714
Inversiones a vencimiento 44,452 26,835 19,485
Cartera de créditos directos 3,165,432 3,138,094 3,169,872
Cuentas por cobrar 0 0 0
Otros Ingresos Financieros 2,980 3,256 3,685
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 3,369,385 3,295,743 3,284,709
GASTOS POR INTERESES 0 0 0
Obligaciones con el público -484,879 -407,557 -310,618
Fondos interbancarios -4,169 -3,631 -3,210
Depósitos de empresas del sistema financiero y
organismos financieros internacionales -354 -166 0
Adeudos y obligaciones financieras -514,462 -558,191 -508,094
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva
del Perú -100,169 -118,756 -83,234
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -100,142 -101,743 -93,566
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del
Exter. y Organ. Financ. Internac. -17,115 -28,526 -37,590
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -297,036 -309,166 -293,704
Intereses de cuentas por pagar -1,611 -148 -40
Otros Gastos Financieros -4,850 -5,393 -5,711
TOTAL GASTOS POR INTERESES -1,010,325 -975,086 -827,673
(-) Provisiones para créditos directos -817,608 -750,692 -662,406
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 931,664 897,561 528,092
Ingresos por créditos indirectos 60,512 60,555 58,978
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 5,813 6,092 6,028

Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0 0
Ingresos Diversos 865,339 830,914 463,086
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -241,519 -238,308 -219,232
Gastos por créditos indirectos -148 -238 -277
Prima al fondo de seguro de deposito -37,304 -35,165 -31,096
Gastos Diversos -204,067 -202,905 -187,859
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2,231,597 2,229,218 2,103,490
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS
(ROF) 358,009 306,045 449,646
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0 0

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 4,840 849 6,034
Derivados de negociación 2,891 -47,654 -104,691
Ganancias (pérdidas) en participaciones 33,994 34,093 34,195
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 216,435 267,067 466,255
Otros 16,680 7,906 20,263
MARGEN OPERACIONAL 2,589,606 2,535,263 2,553,136
GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0
Gastos de Personal y Directorio -590,569 -589,998 -562,287
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -690,503 -663,241 -662,952
Impuestos y Contribuciones -33,657 -34,212 -33,331
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -129,299 -118,385 -102,996
MARGEN OPERACIONAL NETO 1,145,578 1,129,427 1,191,570
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0 0
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -7,641 -1,009 -3,212

Deterioro de inversiones 0 0 -2,362
Provisiones para litigios y demandas -791 -3,787 -10,736
Otras provisiones -7,818 -14,073 -4,868
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,129,328 1,110,558 1,170,392
OTROS INGRESOS Y GASTOS 68,874 60,334 -1,436
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A
LA RENTA 1,198,202 1,170,892 1,168,956
IMPUESTO A LA RENTA -296,202 -295,817 -308,615
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 902,000 875,075 860,341
I.1.5 Análisis vertical

Cuenta 2017 2016 2015 2017 2016 2015
ACTIVO ANÁLISIS VERTICAL
Activo No Corriente
DISPONIBLE 10,632,960 10,957,203 11,844,894 23.46% 25.94% 28.58%
Caja 2,092,117 1,539,215 1,700,521 4.62% 3.64% 4.10%
Banco Central de Reserva del Perú 5,879,731 5,304,901 6,055,141 12.97% 12.56% 14.61%
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 18,213 12,744 7,348 0.04% 0.03% 0.02%
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 685,417 827,803 431,762 1.51% 1.96% 1.04%
Canje -19,243 6,379 261 -0.04% 0.02% 0.00%

Otras disponibilidades 1,976,725 3,266,161 3,649,861 4.36% 7.73% 8.81%
0 10,909 47,060 0.00% 0.03% 0.11%
RESULTADOS
Instrumento de Capital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Instrumento de Deuda 0 10,909 47,060 0.00% 0.03% 0.11%
Inversiones Disponibles para la Venta 4,827,881 3,927,729 3,069,075 10.65% 9.30% 7.41%
Instrumentos representativos de Capital 625,145 591,935 333,380 1.38% 1.40% 0.80%
Instrumentos representativos de Deuda 4,202,736 3,335,794 2,735,695 9.27% 7.90% 6.60%
Inversiones a Vencimiento 1,248,474 611,293 479,561 2.75% 1.45% 1.16%
CARTERA DE CREDITOS 26,771,412 25,226,907 24,172,949 59.07% 59.73% 58.33%
Cartera de Créditos Vigentes 27,057,698 25,506,575 24,496,131 59.70% 60.40% 59.11%
Cartera de Créditos Reestructurados 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Cartera de Créditos Refinanciados 256,651 278,415 233,091 0.57% 0.66% 0.56%
Cartera de Créditos Vencidos 446,426 395,379 361,823 0.99% 0.94% 0.87%
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 339,317 292,860 224,031 0.75% 0.69% 0.54%
(-) Provisiones para Créditos -1,328,680 -1,246,322 -1,142,127 -2.93% -2.95% -2.76%
DERIVADOS DE COBERTURA 1,928 1,847 0 0.00% 0.00% 0.00%
CUENTAS POR COBRAR 225,387 231,357 174,667 0.50% 0.55% 0.42%
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto) 586 18,959 27,338 0.001% 0.04% 0.07%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 224,801 212,398 147,329 0.50% 0.50% 0.36%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 5,158 8,846 9,859 0.01% 0.02% 0.02%
Bienes Realizables 4,826 5,822 6,873 0.01% 0.01% 0.02%

Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 332 3,024 2,986 0.00% 0.01% 0.01%
PARTICIPACIONES 134,472 131,318 134,152 0.30% 0.31% 0.32%
Subsidiarias 78,281 79,348 84,423 0.17% 0.19% 0.20%
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 2 2 2 0.00% 0.00% 0.00%
Otras 56,189 51,968 49,727 0.12% 0.12% 0.12%

Total Activo Corriente 44,344,949 41,319,529 40,511,208 97.84% 97.84% 97.76%
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 429,414 416,015 429,548 0.95% 0.99% 1.04%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 325,236 239,095 166,052 0.72% 0.57% 0.40%
PLUSVALIA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
IMPUESTOS CORRIENTES 40,411 91,376 139,090 0.09% 0.22% 0.34%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 59,313 77,365 121,584 0.13% 0.18% 0.29%
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
OTROS ACTIVOS 122,880 89,378 71,146 0.27% 0.21% 0.17%

2.16% 2.16% 2.24%
100.00 100.00
TOTAL DEL ACTIVO 45,322,203 42,232,758 41,438,628 100.00%
% %
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 30,132,185 26,724,753 25,694,120 66.48% 63.28% 62.01%
Obligaciones a la Vista 8,829,733 7,833,997 7,768,431 19.48% 18.55% 18.75%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 9,045,314 8,876,279 8,177,358 19.96% 21.02% 19.73%
Obligaciones por Cuentas a Plazo 11,579,990 9,442,887 9,180,004 25.55% 22.36% 22.15%
Otras Obligaciones 677,148 571,590 568,327 1.49% 1.35% 1.37%
FONDOS INTERBANCARIOS 30,008 332,255 0 0.07% 0.79% 0.00%

462,522 200,281 208,374 1.02% 0.47% 0.50%
Depósitos a la Vista 224,213 85,835 164,869 0.49% 0.20% 0.40%

Depósitos de Ahorro 31,013 19,958 13,278 0.07% 0.05% 0.03%
Depósitos a Plazo 207,296 94,488 30,227 0.46% 0.22% 0.07%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,924,706 9,858,512 10,829,219 19.69% 23.34% 26.13%

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 2,223,812 3,089,956 3,050,670 4.91% 7.32% 7.36%
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país 390,015 514,056 521,488 0.86% 1.22% 1.26%

716,955 555,352 1,453,229 1.58% 1.31% 3.51%
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 1,055,943 1,100,121 1,113,157 2.33% 2.60% 2.69%
Valores y Títulos 4,537,981 4,599,027 4,690,675 10.01% 10.89% 11.32%

DERIVADOS DE COBERTURA 4,185 0 738 0.01% 0.00% 0.00%
CUENTAS POR PAGAR 582,127 428,683 495,980 1.28% 1.02% 1.20%
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 126,571 134,664 143,151 0.28% 0.32% 0.35%
Provisión para Créditos Contingentes 84,093 79,586 90,780 0.19% 0.19% 0.22%
Provisión para litigio y demandas 16,750 18,926 18,889 0.04% 0.04% 0.05%
Otros 25,728 36,152 33,482 0.06% 0.09% 0.08%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
OTROS PASIVOS 176,395 143,283 149,979 0.39% 0.34% 0.36%
TOTAL DEL PASIVO 40,565,198 38,048,559 37,887,310 89.50% 90.09% 91.43%
PATRIMONIO
Capital social 3,064,509 2,670,725 2,291,199 6.76% 6.32% 5.53%
Capital adicional -15,523 -15,523 -15,523 -0.03% -0.04% -0.04%
Acciones Propias en Cartera -18,387 -18,387 -18,387 -0.04% -0.04% -0.04%
Reservas 704,554 617,047 532,708 1.55% 1.46% 1.29%
Resultados Acumulados 0 0 -16,949 0.00% 0.00% -0.04%
Resultado Neto del Ejercicio 902,000 875,075 860,341 1.99% 2.07% 2.08%
Ajustes al Patrimonio 119,852 55,262 -82,071 0.26% 0.13% -0.20%
TOTAL DEL PATRIMONIO 4,757,005 4,184,199 3,551,318 10.50% 9.91% 8.57%
100.00 100.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 45,322,203 42,232,758 41,438,628 100.00%
% %
Cuenta 2017 2016 2015
2017 2016 2015
Disponible 20,985 11,636 6,867 0.62% 0.35% 0.21%
Fondos interbancarios 4,864 7,255 3,702 0.14% 0.22% 0.11%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 1,120 1,622 1,714 0.03% 0.05% 0.05%
Inversiones disponibles para la venta 129,552 107,045 79,384 3.84% 3.25% 2.42%
Inversiones a vencimiento 44,452 26,835 19,485 1.32% 0.81% 0.59%
3,138,09
Cartera de créditos directos 3,165,432 4 3,169,872 93.95% 95.22% 96.50%
Resultado por operaciones de cobertura 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por cobrar 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Otros Ingresos Financieros 2,980 3,256 3,685 0.09% 0.10% 0.11%
3,295,74 100.00 100.00
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 3,369,385 3 3,284,709 % % 100.00%
Obligaciones con el público -484,879 -407,557 -310,618 -14.39% -12.37% -9.46%
Fondos interbancarios -4,169 -3,631 -3,210 -0.12% -0.11% -0.10%
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros
internacionales -354 -166 0 -0.01% -0.01% 0.00%
Adeudos y obligaciones financieras -514,462 -558,191 -508,094 -15.27% -16.94% -15.47%
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú -100,169 -118,756 -83,234 -2.97% -3.60% -2.53%
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -100,142 -101,743 -93,566 -2.97% -3.09% -2.85%
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ.
Financ. Internac. -17,115 -28,526 -37,590 -0.51% -0.87% -1.14%
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -297,036 -309,166 -293,704 -8.82% -9.38% -8.94%
Intereses de cuentas por pagar -1,611 -148 -40 -0.05% 0.00% 0.00%
Otros Gastos Financieros -4,850 -5,393 -5,711 -0.14% -0.16% -0.17%
TOTAL GASTOS POR INTERESES -1,010,325 -975,086 -827,673 -29.99% -29.59% -25.20%
2,320,65
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2,359,060 7 2,457,036 70.01% 70.41% 74.80%
(-) Provisiones para créditos directos -817,608 -750,692 -662,406 -24.27% -22.78% -20.17%
1,569,96
MARGEN FINANCIERO NETO 1,541,452 5 1,794,630 45.75% 47.64% 54.64%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 931,664 897,561 528,092 27.65% 27.23% 16.08%
Ingresos por créditos indirectos 60,512 60,555 58,978 1.80% 1.84% 1.80%
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 5,813 6,092 6,028 0.17% 0.18% 0.18%
Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos Diversos 865,339 830,914 463,086 25.68% 25.21% 14.10%
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -241,519 -238,308 -219,232 -7.17% -7.23% -6.67%
Gastos por créditos indirectos -148 -238 -277 0.00% -0.01% -0.01%
Prima al fondo de seguro de deposito -37,304 -35,165 -31,096 -1.11% -1.07% -0.95%
Gastos Diversos -204,067 -202,905 -187,859 -6.06% -6.16% -5.72%
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS 2,229,21
FINANCIEROS 2,231,597 8 2,103,490 66.23% 67.64% 64.04%
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 358,009 306,045 449,646 10.63% 9.29% 13.69%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0 0 0 0
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 4,840 849 6,034 0.14% 0.03% 0.18%
Inversiones disponibles para la venta 83,169 43,784 27,590 2.47% 1.33% 0.84%
Derivados de negociación 2,891 -47,654 -104,691 0.09% -1.45% -3.19%
Resultado por operaciones de cobertura 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
Ganancias (pérdidas) en participaciones 33,994 34,093 34,195 1.01% 1.03% 1.04%
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 216,435 267,067 466,255 6.42% 8.10% 14.19%
Otros 16,680 7,906 20,263 0.50% 0.24% 0.62%
2,535,26
MARGEN OPERACIONAL 2,589,606 3 2,553,136 76.86% 76.93% 77.73%
GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0 0 0 0
Gastos de Personal y Directorio -590,569 -589,998 -562,287 -17.53% -17.90% -17.12%
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -690,503 -663,241 -662,952 -20.49% -20.12% -20.18%
Impuestos y Contribuciones -33,657 -34,212 -33,331 -1.00% -1.04% -1.01%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -129,299 -118,385 -102,996 -3.84% -3.59% -3.14%
1,129,42
MARGEN OPERACIONAL NETO 1,145,578 7 1,191,570 34.00% 34.27% 36.28%
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0 0 0 0 0
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -7,641 -1,009 -3,212 -0.23% -0.03% -0.10%
Deterioro de inversiones 0 0 -2,362 0.00% 0.00% -0.07%
Provisiones para litigios y demandas -791 -3,787 -10,736 -0.02% -0.11% -0.33%
Otras provisiones -7,818 -14,073 -4,868 -0.23% -0.43% -0.15%
1,110,55
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,129,328 8 1,170,392 33.52% 33.70% 35.63%
OTROS INGRESOS Y GASTOS 68,874 60,334 -1,436 2.04% 1.83% -0.04%
1,170,89
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 1,198,202 2 1,168,956 35.56% 35.53% 35.59%
IMPUESTO A LA RENTA -296,202 -295,817 -308,615 -8.79% -8.98% -9.40%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 902,000 875,075 860,341 26.77% 26.55% 26.19%
I.1.6 Análisis Horizontal

Cuenta 2017 2016 2015 VARIACIÓN % VARIACIÓN %
ACTIVO 2017-2016 2016-2015
Activo No Corriente
DISPONIBLE 10,632,960 10,957,203 11,844,894 -2.96% -7.49%
Caja 2,092,117 1,539,215 1,700,521 35.92% -9.49%
Banco Central de Reserva del Perú 5,879,731 5,304,901 6,055,141 10.84% -12.39%
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 18,213 12,744 7,348 42.91% 73.43%
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 685,417 827,803 431,762 -17.20% 91.73%
Canje -19,243 6,379 261 -401.66% 2344.06%

Otras disponibilidades 1,976,725 3,266,161 3,649,861 -39.48% -10.51%
0 10,909 47,060 -100.00% -76.82%
RESULTADOS
Instrumento de Capital 0 0 0 - -
Instrumento de Deuda 0 10,909 47,060 -100.00% -76.82%
Inversiones Disponibles para la Venta 4,827,881 3,927,729 3,069,075 22.92% 27.98%
Instrumentos representativos de Capital 625,145 591,935 333,380 5.61% 77.56%
Instrumentos representativos de Deuda 4,202,736 3,335,794 2,735,695 25.99% 21.94%
Inversiones a Vencimiento 1,248,474 611,293 479,561 104.23% 27.47%
CARTERA DE CREDITOS 26,771,412 25,226,907 24,172,949 6.12% 4.36%
Cartera de Créditos Vigentes 27,057,698 25,506,575 24,496,131 6.08% 4.12%
Cartera de Créditos Reestructurados 0 0 0 - -
Cartera de Créditos Refinanciados 256,651 278,415 233,091 -7.82% 19.44%
Cartera de Créditos Vencidos 446,426 395,379 361,823 12.91% 9.27%
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 339,317 292,860 224,031 15.86% 30.72%
(-) Provisiones para Créditos -1,328,680 -1,246,322 -1,142,127 6.61% 9.12%
DERIVADOS DE COBERTURA 1,928 1,847 0 4.39% -
CUENTAS POR COBRAR 225,387 231,357 174,667 -2.58% 32.46%
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
586 18,959 27,338 -96.91% -30.65%
(neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 224,801 212,398 147,329 5.84% 44.17%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 5,158 8,846 9,859 -41.69% -10.27%
Bienes Realizables 4,826 5,822 6,873 -17.11% -15.29%

Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 332 3,024 2,986 -89.02% 1.27%
PARTICIPACIONES 134,472 131,318 134,152 2.40% -2.11%
Subsidiarias 78,281 79,348 84,423 -1.34% -6.01%
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 2 2 2 0.00% 0.00%
Otras 56,189 51,968 49,727 8.12% 4.51%

Total Activo Corriente 44,344,949 41,319,529 40,511,208 7.32% 2.00%
Activo No Corriente
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 429,414 416,015 429,548 3.22% -3.15%

ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 325,236 239,095 166,052 36.03% 43.99%
PLUSVALIA 0 0 0 - -
IMPUESTOS CORRIENTES 40,411 91,376 139,090 -55.78% -34.30%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 59,313 77,365 121,584 -23.33% -36.37%
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 - -
OTROS ACTIVOS 122,880 89,378 71,146 37.48% 25.63%

Total Activo No Corriente 977,254 913,229 927,420 7.01% -1.53%
TOTAL DEL ACTIVO 45,322,203 42,232,758 41,438,628 7.32% 1.92%
PASIVO
Pasivo Corriente
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 30,132,185 26,724,753 25,694,120 12.75% 4.01%
Obligaciones a la Vista 8,829,733 7,833,997 7,768,431 12.71% 0.84%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 9,045,314 8,876,279 8,177,358 1.90% 8.55%
Obligaciones por Cuentas a Plazo 11,579,990 9,442,887 9,180,004 22.63% 2.86%
Otras Obligaciones 677,148 571,590 568,327 18.47% 0.57%
FONDOS INTERBANCARIOS 30,008 332,255 0 -90.97% -

462,522 200,281 208,374 130.94% -3.88%
Depósitos a la Vista 224,213 85,835 164,869 161.21% -47.94%

Depósitos de Ahorro 31,013 19,958 13,278 55.39% 50.31%
Depósitos a Plazo 207,296 94,488 30,227 119.39% 212.59%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,924,706 9,858,512 10,829,219 -9.47% -8.96%

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 2,223,812 3,089,956 3,050,670 -28.03% 1.29%
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del

390,015 514,056 521,488 -24.13% -1.43%
país

716,955 555,352 1,453,229 29.10% -61.78%
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 1,055,943 1,100,121 1,113,157 -4.02% -1.17%
Valores y Títulos 4,537,981 4,599,027 4,690,675 -1.33% -1.95%

DERIVADOS DE COBERTURA 4,185 0 738 - -100.00%
CUENTAS POR PAGAR 582,127 428,683 495,980 35.79% -13.57%
Total Pasivo Corriente 40,262,232 37,770,612 37,594,180 6.60% 0.47%
Pasivo No Corriente
PROVISIONES 126,571 134,664 143,151 -6.01% -5.93%
Provisión para Créditos Contingentes 84,093 79,586 90,780 5.66% -12.33%
Provisión para litigio y demandas 16,750 18,926 18,889 -11.50% 0.20%
Otros 25,728 36,152 33,482 -28.83% 7.97%
IMPUESTOS CORRIENTES 0 0 0 - -
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0 0 - -
OTROS PASIVOS 176,395 143,283 149,979 23.11% -4.46%
TOTAL DEL PASIVO 40,565,198 38,048,559 37,887,310 6.61% 0.43%
PATRIMONIO
Capital social 3,064,509 2,670,725 2,291,199 14.74% 16.56%
Capital adicional -15,523 -15,523 -15,523 0.00% 0.00%
Acciones Propias en Cartera -18,387 -18,387 -18,387 0.00% 0.00%
Reservas 704,554 617,047 532,708 14.18% 15.83%
Resultados Acumulados 0 0 -16,949 - -100.00%
Resultado Neto del Ejercicio 902,000 875,075 860,341 3.08% 1.71%
Ajustes al Patrimonio 119,852 55,262 -82,071 116.88% -167.33%
TOTAL DEL PATRIMONIO 4,757,005 4,184,199 3,551,318 13.69% 17.82%
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 45,322,203 42,232,758 41,438,628 7.32% 1.92%
Cuenta 2017 2016 2015 VARIACIÓN % VARIACIÓN %
INGRESOS POR INTERESES 2017-2016 2016-2015
Disponible 20,985 11,636 6,867 80.35% 69.45%
Fondos interbancarios 4,864 7,255 3,702 -32.96% 95.98%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 1,120 1,622 1,714 -30.95% -5.37%
Inversiones disponibles para la venta 129,552 107,045 79,384 21.03% 34.84%
Inversiones a vencimiento 44,452 26,835 19,485 65.65% 37.72%
3,138,09
Cartera de créditos directos 3,165,432 4 3,169,872 0.87% -1.00%
Resultado por operaciones de cobertura 0 0 0 - -
Cuentas por cobrar 0 0 0 - -
Otros Ingresos Financieros 2,980 3,256 3,685 -8.48% -11.64%
3,295,74
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 3,369,385 3 3,284,709 2.23% 0.34%
Obligaciones con el público -484,879 -407,557 -310,618 18.97% 31.21%
Fondos interbancarios -4,169 -3,631 -3,210 14.82% 13.12%
financieros internacionales -354 -166 0 113.25% -
Adeudos y obligaciones financieras -514,462 -558,191 -508,094 -7.83% 9.86%
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú -100,169 -118,756 -83,234 -15.65% 42.68%
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -100,142 -101,743 -93,566 -1.57% 8.74%
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y
Organ. Financ. Internac. -17,115 -28,526 -37,590 -40.00% -24.11%
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -297,036 -309,166 -293,704 -3.92% 5.26%
Intereses de cuentas por pagar -1,611 -148 -40 988.51% 270.00%
Otros Gastos Financieros -4,850 -5,393 -5,711 -10.07% -5.57%
TOTAL GASTOS POR INTERESES -1,010,325 -975,086 -827,673 3.61% 17.81%
2,320,65
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2,359,060 7 2,457,036 1.65% -5.55%
(-) Provisiones para créditos directos -817,608 -750,692 -662,406 8.91% 13.33%
1,569,96
MARGEN FINANCIERO NETO 1,541,452 5 1,794,630 -1.82% -12.52%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 931,664 897,561 528,092 3.80% 69.96%
Ingresos por créditos indirectos 60,512 60,555 58,978 -0.07% 2.67%
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 5,813 6,092 6,028 -4.58% 1.06%
Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0 0 - -
Ingresos Diversos 865,339 830,914 463,086 4.14% 79.43%
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -241,519 -238,308 -219,232 1.35% 8.70%
Gastos por créditos indirectos -148 -238 -277 -37.82% -14.08%
Prima al fondo de seguro de deposito -37,304 -35,165 -31,096 6.08% 13.09%
Gastos Diversos -204,067 -202,905 -187,859 0.57% 8.01%
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR 2,229,21
SERVICIOS FINANCIEROS 2,231,597 8 2,103,490 0.11% 5.98%
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 358,009 306,045 449,646 16.98% -31.94%
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0 0 - -
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 4,840 849 6,034 470.08% -85.93%
Inversiones disponibles para la venta 83,169 43,784 27,590 89.95% 58.70%
Derivados de negociación 2,891 -47,654 -104,691 -106.07% -54.48%
Resultado por operaciones de cobertura 0 0 0 - -
Ganancias (pérdidas) en participaciones 33,994 34,093 34,195 -0.29% -0.30%
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio 216,435 267,067 466,255 -18.96% -42.72%
Otros 16,680 7,906 20,263 110.98% -60.98%
2,535,26
MARGEN OPERACIONAL 2,589,606 3 2,553,136 2.14% -0.70%
GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0 - -
Gastos de Personal y Directorio -590,569 -589,998 -562,287 0.10% 4.93%
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -690,503 -663,241 -662,952 4.11% 0.04%
Impuestos y Contribuciones -33,657 -34,212 -33,331 -1.62% 2.64%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -129,299 -118,385 -102,996 9.22% 14.94%
1,129,42
MARGEN OPERACIONAL NETO 1,145,578 7 1,191,570 1.43% -5.22%
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0 0 - -
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar -7,641 -1,009 -3,212 657.28% -68.59%
Deterioro de inversiones 0 0 -2,362 - -100.00%
Provisiones para litigios y demandas -791 -3,787 -10,736 -79.11% -64.73%
Otras provisiones -7,818 -14,073 -4,868 -44.45% 189.09%
1,110,55
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,129,328 8 1,170,392 1.69% -5.11%
OTROS INGRESOS Y GASTOS 68,874 60,334 -1,436 14.15% -4301.53%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA 1,170,89
RENTA 1,198,202 2 1,168,956 2.33% 0.17%
IMPUESTO A LA RENTA -296,202 -295,817 -308,615 0.13% -4.15%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 902,000 875,075 860,341 3.08% 1.71%
RATIOS DE ESTADOS
FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ
Razón de Liquidez
General
44,344,94
Activo Corriente 9
1.10
40,262,23
Pasivo Corriente 2
Por cada S/. 1.00 de deuda a corto plazo cuenta con S/.1.10
de liquidez para pagar a sus acreedores
Prueba Ácida

Pasivo Corriente
Por cada s/ 1.00 de deuda a corto plazo solo cuenta con S/.
0.00 centimos de sol para asumir sus dedudas a corto plazo.
Indicador de Caja
Efec y Equiv a efectivo 10,632,96

= 0
0.26
40,262,23
Pasivo Corriente 2
La deuda contraída por el Banco Interbank a corto plazo tomando en

cosideración solamente el dinero en efectivo que en sus cuentas corrientes
en diferentes bancos y en su caja chica solo representa el S/.0.26 del total
de deuda con terceros.
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente S/

= 4,082,717.00
El Banco Interbank luego de cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos
corrientes, tiene disponible S/. 4’082,717 para capital de trabajo.
Ratios de Solvencia ( Apalancamiento)

0.90
La relación que existe entre los acreedores (financistas) y los

capitalistas (inversionistas) es mayor, de cada S/1.00 de inversión S/.
0.90 es de los acreedores .
Pasivo Total 40,565,198 8.53

Se interpreta que el Banco Interbank en el año 2017 tiene un

sobrendeudamiento con respecto al patrimonio neto que posee en
el ejercicio presente .
Razon de deuda o periodo de

Obligaciones

0.99
Las deudas a corto plazo que tiene el Banco Interbank en el año 2017 con
respecto a sus obligaciones generales representan un 99% % del total de
pasivo, infiriendose que existe una desigualdad entre las deudas a corto y
largo plazo.
Utilidad Operativa 2,359,060 2.33

La capacidad de cobertura de intereres a pagar es de 2 a 1, quiere

decir que si cuenta con ingresos suficientes para afrontar los
gastos financieros.
RATIOS DE
ACTIVIDAD
2.483139
Rotación De Cuentas por
Cobrar
3,369,
Ventas Netas 385 Rotación de cuentas por cobrar
29.90
Ctas x Cobrar 112,69
Prom 4
360 360 dias de cobranza al año

Rotación de ctas 12.04
por cobrar 30
Rotación De Cuentas por

Pagar
1,010,
Costo de Ventas 325 Rotación de cuentas por pagar
0.13
Ctas x Pagar 7,533,
Prom 046
360 360 2684. dias de pago al año

Rotación de ctas 18
por pagar 0.13
Rotación De Activos
3,369, por cada S/. 0.07 de inversión se genera

Ventas 385 una colocación (venta)
0.07
45,322
Activos ,203
Rotación De Inventarios
1,010, #¡VAL Rotación de inventarios cada de 00

Costo de Ventas 325 OR! meses al año promedio
Inventario
Promedio *******
III. BIBLIOGRAFIA
Banco de Crédito del Perú. (12 de febrero de 2019).

Obtenido de https://www.viabcp.com/
BBVA Continental. (12 de febrero de 2019).

Obtenido de https://www.bbvacontinental.pe/
Interbank. (12 de febrero de 2019).

Obtenido de https://interbank.pe/
Superintendencia de Mercado de Valores. (12 de febrero de 2019).

Obtenido de http://www.smv.gob.pe/Bp_InformacionFinanciera?op=bq11

Contabilidad Gerencial

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NOMBRE DEL MÓDULO : Contabilidad Gerencial

- Rivera Izquierdo Yenni Lucia

PROFESOR : Edwin Santiago Bocanegra Valdiviezo

Chiclayo, 16 de febrero 2019

En el complejo mundo de los negocios, hoy en día caracterizado por

La contabilidad es una disciplina del conocimiento humano que permite

Las características fundamentales que debe tener la información financiera

La utilidad, como característica de la información financiera, es la cualidad de

La confiabilidad de los estados financieros refleja la veracidad de lo que sucede

 Pasión por las Metas: Trabajar con compromiso y dedicación para

 Gestión al Riesgo: Asumir el riesgo como elemento fundamental en

 Transparencia: Actuar de manera abierta, honesta y transparente con

I.1.5.1 Estado de Situación Financiera

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA

DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA

Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095

Otros Adeudos y Obligaciones del país y del

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 129,217,999 118,410,198 120,262,491

I.1.5.2 Estado de Resultados

Depósitos de empresas del sistema

Adeudos y obligaciones financieras -1486480.00 -1485210.00 -1338823.00

Adeudos y Obligaciones con

Otros Adeudos y Obligaciones del

MARGEN FINANCIERO NETO DE

RESULTADO POR OPERACIONES

Inversiones a valor razonable con

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Canje 124,837 117,518 71306 0.10% 0.10% 0.06%

Instrumento de Capital 4800 4878 3790 0.00% 0.00% 0.00%

Bienes Realizables 607 1,817 266 0.00% 0.00% 0.00%

Otras 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%

PLUSVALIA 144,841 144,841 144,841 0.11% 0.12% 0.12%

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%

OTROS ACTIVOS 125,391 294,383 390,687 0.10% 0.25% 0.32%

DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS

Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095 0.33% 0.28% 0.37%

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,831,930 21,135,218 33,501,538 16.90% 17.85% 27.86%

Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros

Valores y Títulos 14,983,463 13,790,291 13,606,240 11.60% 11.65% 11.31%

Adeudos y obligaciones financieras -1486480.00 -1485210.00 -1338823.00 -19.8% -19.7% -19.5%

Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ.

Ingresos Diversos 2185054.00 2104023.00 1972289.00 29.0% 28.0% 28.7%

MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS

Deterioro de inversiones 0.00 0.00 -2828.00 0.0% 0.0% 0.0%

IMPUESTO A LA RENTA -995166.00 -883812.00 -929794.00 -13.2% -11.7% -13.5%

I.1.7 Análisis Horizontal

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Canje 124,837 117,518 71306 6.23% 64.81%

Bienes Realizables 607 1,817 266 -66.59% 583.08%

Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 35630 34785 25425 2.43% 36.81%

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 1,244,300 1,319,700 1,429,296 -5.71% -7.67%

ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 656,594 580,753 481,395 13.06% 20.64%

PLUSVALIA 144,841 144,841 144,841 0.00% 0.00%

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 0 - -

OTROS ACTIVOS 125,391 294,383 390,687 -57.41% -24.65%

DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

Depósitos a la Vista 429,767 325,637 443,095 31.98% -26.51%

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,831,930 21,135,218 33,501,538 3.30% -36.91%

Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos

Valores y Títulos 14,983,463 13,790,291 13,606,240 8.65% 1.35%

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 129,217,999 118,410,198 120,262,491 9.13% 1.54%