AUDITORÍA

Finalización de la auditoría y seguimiento

de las acciones correctoras

Dr. Manuel Alegre Nueno, auditor de Nasarre Auditores, S.L.; profesor de Florida Universitaria, Valencia.

E
l objetivo fundamental de la auditoría
mite obligado sino potestativo; de modo que el emisión de un informe de no conformidad.
del sistema de gestión de la preven-
equipo auditor sólo lo llevará a cabo cuando así Este informe contendrá los siguientes datos:
ción de riesgos laborales (SGPRL) en
lo solicite la compañía auditada. En este caso, el
una empresa es mejorar la gestión
pro- cedimiento (Figura 1) engloba las • El fundamento legal que permite la
de
siguientes fases: califica- ción del incumplimiento.
los riesgos laborales, al detectar sus carencias e
imperfecciones para poder darles una solución. • La calificación de su gravedad. La evalua-
> Descripción de las no conformidades
Por ello, aun cuando no resulta obligado para de- tectadas. Cada incumplimiento de la ción de los incumplimientos sirve a la em-
el auditor, una vez emitido el informe que norma- tiva sobre seguridad y salud laboral presa a la hora de planificar el programa
refleja los resultados obtenidos en la auditoría identifica- do al realizar la auditoría habrá de
practicada y sus conclusiones, el equipo auditor dado lugar a la
puede reali- zar un seguimiento de las
acciones que la com- pañía auditada implante;
su objetivo es corregir los incumplimientos
FIGURA 1
detectados y reflejados en los informes de no
adecuación. Proceso de seguimiento de las no conformidades

Esos informes son una relación de los INFORME FINAL

incum- plimientos de alguna obligación legal o
norma vo- luntaria exigible a la empresa
auditada en materia de prevención de riesgos
No conformidades
laborales (PRL), que se han encontrado durante el
desarrollo de la audito- ría, y que se entregan a la
empresa para favorecer su corrección.
PROGRAMA DE ACCIONES CORRECTORAS
Cada incumplimiento de la normativa sobre
seguridad y salud laboral –no conformidad–, da-
rá lugar a un informe de no conformidad en
el que se describirá en que consiste dicho SEGUIMIENTO NO CONFORMIDADES
incumpli- miento y las evidencias que prueban
su existen- cia; además se expondrán las
razones legales que justifican dicha
consideración, la calificación de su gravedad, y Corrección de no conformidades
cuales deben ser las acciones para corregirlo.

Parcial Total
Proceso de seguimiento
de las no conformidades

El seguimiento de las actuaciones de la CIERRE DE LA AUDITORÍA

em- presa auditada, tendentes a corregir las no
confor- midades detectadas en la auditoría, no
es un trá-
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Riesgos Laborales
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correcciones. A estos efectos, puede utili-

También puede suceder que, pese a la im-
zarse la clasificación que para los
plantación de las medidas correctoras, el
Empresario y
incumpli- mientos utiliza la Ley de
auditor decida mantener abierto el informe
Infracciones y San- ciones del Orden
de no adecuación; la razón es porque sigue
Social (LISOS) –leves, graves o muy
graves–, o la que distingue entre no equipo el incumplimiento aunque se ha producido
ALGÚN avance.
conformidades mayores –incum-
plimiento sistemático de las obligaciones le-
auditor
gales– y menores –incumplimiento puntual
de las obligaciones legales–.
acordarán los
BIBLIOGRAFÍA
plazos en los
• La descripción del incumplimiento y,
cuan- do sea necesario, las evidencias que se > Nieto Gómez de Salazar, J. Mª. Manual de
audi- toría de sistemas de prevención.

ejecutarán las
que sus- tentan la opinión del auditor.
Valencia: Ciss- Praxis, 2003.
> González García, A. y otros. Auditoría de los
> Programa de acciones correctoras. Em- presario y
equipo auditor acordarán los pla- zos en los que se acciones siste- mas de prevención de riesgos laborales.
Madrid: Fundación Confemetal, 2000.
ejecutarán las acciones correctoras necesarias para
subsanar los in- cumplimientos detectados; estos
correctoras > Criterios para la realización de una auditoría
de prevención. INSHT.
periodos de tiempo no los pueden imponer el equi-
po auditor, sino que el empresario auditado,
atendiendo a la gravedad de los incumpli- mientos y
a los medios necesarios para la implantación de las
FIGURA 2
medidas correctoras, es- tablecerá un orden de Ejemplo de informe de no conformidad
prioridad.

> Comprobación de la realización de

Auditor: Fecha de emisión:
las acciones correctoras. El equipo
auditor verificará que se han implantado Empresa: Centro de trabajo:
las medi- das correctoras reflejadas en
Requisito del sistema: Item núm.:
los informes de no conformidad y que
resultan eficaces (Figura 2).

Mientras no se lleven a cabo las medidas No conformidad núm.:

correctoras, los informes de no adecuación Descripción de la no conformidad:
seguirán abiertos.

> Cierre de los informes de no

conformi- dad. Una vez que el auditor ha
Firma de la empresa auditada Firma del auditor
comprobado que se han introducido en el
SGPRL de la empresa auditada las mejoras Acción correctora propuesta por el auditado:
necesarias pa- ra adecuarse a los requisitos
legales y que se ha mejorado la eficacia del
sistema, dará por resuelta las no Fecha prevista de implantación:
conformidades y procederá a cerrar los
respectivos informes.
Firma de la empresa auditada
Puede suceder, sin embargo, que el
cierre de un informe de no conformidad Verificación de la implantación de la acción correctora:
conlleve la apertura de otro informe.
Esto ocurrirá cuando las medidas
correctoras implantadas den como
consecuencia que el incumpli- miento Firma del auditor Fecha:
detectado pase a tener una califica- ción
distinta (de no conformidad mayor pa- se a
menor).
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