DIRECCIÓN DE PROYECTOS PMI II

LUIS ALEXANDRE MARTINS BRANCO

ANALISÍS DE COSTOS.
Caso Práctico clase 1.

Profesor:
PEDRO MARIA SANCHEZ

INSTITUTO EUROPEO DE POSGRADO

MBA- CON ESPECIALIDAD DEN PROJECT MANAGEMENT
BOGOTÁ
2020.
 Se proporciona el siguiente cuadro sobre los costos del proyecto:

VALOR %
CÓDIGO DENOMINACIÓN DURACIÓN PLANIFICADO COMPLETADO COSTO REAL EV CV SV CPI SPI
A A dquirir el equipo del proyecto 10 $ 8.000 100% $ 8.000 $ 8.000 0 0 1 1
B B Adquirir los recursos materiales 20 $ 6.000 100% $ 7.000 $ 6.000 -1000 0 0,86 1
C C Analizar la normativa 5 $ 3.000 100% $ 3.000 $ 3.000 0 0 1 1
D D Revisar los procesos 5 $ 3.000 100% $ 3.000 $ 3.000 0 0 1 1
E E Desarrollar nuevos procesos 6 $ 3.600 90% $ 3.600 $ 3.240 -360 -360 0,9 0,9
F F Actualizar procesos de los departamentos 7 $ 4.000 85% $ 4.000 $ 3.400 -600 -600 0,85 0,85
G G Actualizar procesos generales de la organización 10 $ 4.000 80% $ 4.200 $ 3.200 -1000 -800 0,76 0,8
H H Implementación 14 $ 6.000
I I Formación al personal 10 $ 8.000
J J Comunicación al personal 11 $ 1.000
K K Pruebas 19 $ 6.000
L L Resolución de incidencias 20 $ 6.000
M M Implementación definitiva 10 $ 4.000
N N Dirección del proyecto 120 $ 12.000
BAC $ 74.600
Valores analizados hasta la actvidad G $ 31.600 $ 32.800 $ 29.840 -$ 2.960 -$ 1.760 0,910 0,944
TPCI 1,0708
EAC $ 77.560

Cuestiones:
1. Valor planificado, valor ganado y costo real.
2. Variación del costo (CV) y del cronograma (SV).
3. Índices de desempeño de costo (CPI) y cronograma (SPI).
4. Índice de desempeño del trabajo por completar (TCPI) para cumplir con el
presupuesto a la finalización (BAC).
5. Estimación a la conclusión (EAC) sobre la base de que el trabajo restante del
proyecto será realizado al ritmo previsto.

1) Valor planificado, valor ganado y costo real.

R/
Vamos a calcular el Valor Planificado (PV) para las actividades que han sido o
están en fase de desarrollo, esto es, Actividades A hasta la G.

 PV= $31600
Valor Ganado (EV) igualmente se tomaran en cuenta las actividades de la A
hasta la G:
 EV= $29840
Costo Real (AC) igualmente se tomaran en cuenta las actividades de la A hasta
la G:
 AC= $32800

2) Variación del costo (CV) y del cronograma (SV).

R/
 CV= EV-AC, Para este caso sería: CV= 29840-32800= $-2960
 SV= EV-PV, Para este caso sería: SV= 29840-31600=$ -1760

3) Índices de desempeño de costo (CPI) y cronograma (SPI).

R/
 CPI= (EV/AC), En este caso sería: CPI=(29800/32800)= 0,910
 SPI= (EV/PV), En este caso sería: SPI= (29800/31600)= 0,944

4) Índice de desempeño del trabajo por completar (TCPI) para cumplir con
el presupuesto a la finalización (BAC).
R/
 TCPI= (BAC-EV)/(BAC-AC)= (74600-29840)/(74600-32800)= 1,0708

5) Estimación a la conclusión (EAC) sobre la base de que el trabajo

restante del proyecto será realizado al ritmo previsto.
R/
 EAC= AC+(BAC-EV)= 32800+(74600-29800)= $77560

Conclusiones:
 Hemos gastado, hasta el momento más recursos monetarios para
ejecutar el trabajo que se ha realizado por encima del planificado, por
eso nuestro CV es negativo, tenemos un déficit de 2960 en nuestros
costos.
 Con respecto a nuestro cronograma, este también refleja un retraso en
la ejecución, ya que nuestros SV es negativo.
 Hasta el momento no estamos siendo eficientes con respecto a los
costos de los recursos presupuestados, ya que el CPI es inferior a 1,
tenemos sobrecostos.
 Lo mismo pasa con respecto a nuestro desempeño frente al cronograma
planificado, estamos retrasados, ya que tenemos un SPI inferior a 1.
 Si el proyecto avanzara siguiendo las mismas eficiencias en tiempo y
costos, como lo ha hecho hasta las actividades ejecutadas hasta la
fecha de corte, tendríamos que disponer de $77560 para culminar el
proyecto. Siendo este Valor superior al BAC $ 74600, tendríamos que
tomar medidas urgentes para poder solucionar este déficit, mediante la
disponibilidad de financiación.