Especialización en Dirección y

Gestión de Proyectos
Bibliografía: Preparación y evaluación de proyectos – Nassir Sapag Chain
Evaluación de proyectos - Gabriel Baca Urbina
Gestión de Proyectos – Juan José Miranda Miranda
Fundamentos para la Dirección de proyectos – PMBOK 2013 PMI

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Costos y control de los Costos

1- Alcance EDT (estructura de desglose

de trabajo) nivel de detalle (actividades)
Ppto.
2- Cronograma
3- Costo de Actividades
4- Línea base de Costos
5- Costo real
6- Comparación
Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.
Reserva de Contingencia

Para poder determinar el presupuesto del proyecto, debemos tener en cuenta la

“reserva de contingencia” que es resultado de lo que costaría la materialización
de los riesgos identificados y gestionados, también llamados conocidos-
desconocidos.

Este rubro debe considerarse dentro de la Línea base de los costos, y en caso de
requerirse la ejecución de este monto por la materialización de un riesgo, ya se
tendría contemplado dentro del presupuesto del proyecto, lo que no causaría un
sobre costo al mismo.

La materialización en dinero de algún riesgo no identificado ni gestionado, se

cubriría con la “reserva de gestión” que no hace parte de la línea base del costo,
pero si del presupuesto del proyecto. El cálculo de esta última reserva es un
porcentaje del costo del proyecto y se acuerda con el responsable del mismo.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Desglose EDT y Contingencias

Para cada paquete de

trabajo en la EDT, se Presupuesto - $65
determina un costo
total y por integración,
se determina el costo Reserva de Gestión - $10
de cada entregable y
del proyecto total.
Línea base de costo - $55

Cuentas de control 1 - $40 2 - $15

Reserva contingencias - $5

Paquetes de trabajo 1.1 - $10 1.2 - $20 1.3 - $5

Reserva contingencias - $1

$2 $4 $2 $1 Actividades

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Planificar la Gestión de los costos

Aquí empezamos a pensar, como vamos a

gestionar y/o tratar los costos a lo largo del
proyecto.

En esta planificación se determina y documenta

la forma de estimar, desarrollar y controlar que
en lo posible, estos costos no se desvíen y si es
así saber cómo controlar esas diferencias o
desvíos, todo esto enmarcado en la duración del
proyecto.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Estimación de los costos y resumen

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Estimación de costos por 3 valores

La estimación por tres valores, es otra de las técnicas, que consiste básicamente en hallar
un promedio utilizando, como su nombre lo indica 3 valores, la optimista, la pesimista y la
más probable luego se formula la columna “costo PERT” con la siguiente formula:
Distribución Beta = (Cop+4Cmp+Cpe)/ 6, luego se calcula la Desviación Estándar que es
la medida que nos muestra que tan disperso está el resultado con respecto a la media
calculada, Se calcula usando la siguiente formula: (Cpe - Cop) / 6

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Línea base de Costo

Valor planificado (PV). Es el costo presupuestado del trabajo programado de una

actividad o componente de la EDT hasta un momento determinado. Solo puede
cambiar cuando se cambia la ‘línea de base’.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Linea base de Costo. Ej:

Presupuesto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL

1 Diseño 1.500 1.500 3.000
2 Construcción 2.000 2.000 2.000 6.000
3 Pruebas 1.000 1.000
TOTAL 1.500 1.500 2.000 2.000 2.000 1.000 10.000
Acumulado 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000 -
% acumulado 15% 30% 50% 70% 90% 100% -

Presupuesto (PV): se determinan los recursos monetarios

necesarios por actividad, para la operación normal del proyecto
durante su ciclo de desarrollo.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Linea base de Costo. Ej:

Costo real Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL

1 Diseño 1.000 1.000 2.000
2 Construcción 2.000 4.000 6.000
3 Pruebas
TOTAL 1.000 1.000 2.000 4.000

Acumulado 1.000 2.000 4.000 8.000 -

Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000

% acumulado 10% 20% 40% 80% -

Costo Real (AC): se identifican los recursos realmente utilizados

y se determina el % equivalente sobre lo presupuestado.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Linea base de Costo. Ej:
Valor Ganado (EV): se identifica el % de trabajo realmente
completado en cada etapa y se determina el valor en $$.

Presupuesto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL

 1 Diseño 60% 100% 100% 100% 3.000
2 Construcción 20% 50% 6.000
3 Pruebas 1.000
Valor Trabajado
 1 Diseño 1.800 3.000 3.000 3.000
2 Construcción 1.200 3.000
3 Pruebas
Total 1.800 3.000 4.200 6.000
% acumulado real 18% 30% 42% 60%
% presupuestado 15% 30% 50% 70% 90% 100%

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Desempeño del Costo- CPI

Control de Costos

80% Al finalizar el mes 4:

80%
70%
60% Presupuesto (PV): $7.000
60%
40%
Costo real (AC): $8.000
20%
V. ganado (EV): $6.000
0%
Presupuesto Gastado V. Ganado

Índice de desempeño del costo = CPI

CPI = EV / AC = 0,75
Variación del Costo = EV – AC = - 2.000

Si CPI > 1 => Bueno ; Si CPI < 1 => ¡Alarma!

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Desempeño de Agenda ó Cronograma

Control de Costos

80% Al finalizar el mes 4:

80%
70%
60% Presupuesto (PV): $7.000
60%
40%
Costo real (AC): $8.000
20%
V. ganado (EV): $6.000
0%
Presupuesto Gastado V. Ganado

Índice de desempeño de agenda = SPI

SPI = EV / PV = 0,86
Variación de Agenda = EV – PV = -1.000

Si SPI>1 => OK ; Si SPI<1 => ¡Alarma de atraso!

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Ejemplo de Proyecciones:

BAC (Budget at completion) = Presupuesto al finalizar

EAC (Estimate at completion) = Estimación a la conclusión

ETC (Estimate to complete) = Estimación hasta la conclusión

BAC
PV1 PV2 PV3 PV4

100 200 300 400

AC = HOY EAC

340 500

ETC = 160

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Proyecciones ETC:
EAC = Estimación a la conclusión
EAC = AC + Nueva estimación de ETC
EAC = AC + (BAC – EV) = 340 + (400-240) = 500
EAC = AC + [(BAC – EV) / CPI] = 340 +[(400-240)/0,706 ] = 567
EAC = BAC / CPI = 567 (es igual a )
ETC = EAC – AC = 567-340 = 227

BAC = 400 EAC

PV = 200 HOY

AC = 340 ? EAC = 567

EV (60%) = (400*60% = 240)

ETC = ? ETC = 227

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Resumiendo el valor ganado:
Nombre Fórmula Interpretación
Variación del costo (CV) EV - AC > 0 Eficiente
< 0 Ineficiente
Variación del cronograma EV - PV > 0 Acelerado
(SV) < 0 Lento
Índice de desempeño del EV / AC Por cada $ gastado trabajamos
costo (CPI) $___
Índice de desempeño del EV / PV Estamos progresando a un
cronograma (SPI) ___% de lo planeado
Estimación a la conclusión BAC / CPI Cuánto costará el proyecto al
(EAC) finalizar
Índice de desempeño del (BAC-EV) / Cuánto disminuir los fondos
trabajo por completar (TCPI) (BAC–AC) restantes para cumplir con BAC
Estimación hasta la conclusión EAC - AC Cuánto más costará el proyecto
(ETC)
Variación a la conclusión BAC - EAC Diferencia entre presupuesto y
(VAC) lo que espero gastar

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Ejercicio de valor ganado:
Se tiene un proyecto para ejecutar en cuatro trimestres,
con un presupuesto de 100.000 dólares y un avance del
25% en cada trimestre. El reporte al finalizar el tercer
trimestre es:
• Solo se tiene completo el 50 % del trabajo
• Los costos actuales del proyecto ascienden a 90.000
dólares.
Determinar el valor planificado (VP), el valor ganado (EV) y
el costo real (AC), correspondientes al final del trimestre 3,
así mismo determine el CV y el SV y grafique los datos.
Determine todos los indicadores del cuadro anterior y
analice la situación del proyecto
Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.
Formas gráficas de controlar el proyecto

1. El diagrama de Gantt. En este se observa la línea base vs la línea real del

Proyecto.

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.

Gracias
Graciaspor
porsu
suatención
atención

Conferencista: Magdalena Gutiérrez Forero.