“UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO

BENEDICTO XVI”

“AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD”

INFORME DE FINANZAS II: PRESUPUESTO FINANCIERO: PRESUPUESTO

DE CAJA

Dirigido al MG. LUIS ANTONIO CASTILLO ALVA

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

FACULTAD DE LA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CICLO: VII-B

CURSO: FINANZAS II

INTEGRANTES:
 Malo Zegarra María Apolonia

 Marquina Agreda Mayra Fiorela

 Marquina Inga Jerson

 Tovar Valverde Esmeralda Valeria.

 Vásquez Nuñez Karol Kassandra Coraima.

 Zavala García Jarumi Andrea.

MAYO-2020

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II. ÍNDICE
I. Carátula
II. Índice
III. Introducción
IV. Presupuesto de caja
i. Concepto
ii. Importancia
iii. Acciones a realizar en caso de prever un déficit.
iv. Acciones a realizar en caso de prever un excedente.
v. Administración del presupuesto de caja.
vi. Caso práctico

V. Conclusiones
VI. Referencias Bibliográficas

III. INTRODUCCIÓN

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En la actualidad sabemos que la competencia en el mercado es cada vez más elevada;
ninguna empresa hoy en día está dispuesta a desperdiciar irracionalmente su dinero y
más ahora antes esta situación que nos estamos enfrentando: por lo que un principio
relevante en las organizaciones es la racionalización de sus recursos; siendo aquellas
que reaccionan audazmente las que más oportunidades tiene de sobresalir y mantenerse
en el mercado; por ende es muy necesario anticiparnos al futuro.
Precisamente de este tema se trata el presente informe; que radica su importancia en el
pronóstico financiero; como lo es el presupuesto de ventas que básicamente nos refleja
que “un pronóstico acertado y una adecuada planeación de las ventas permiten a las
empresas controlar los costos totales en ventas mediante la racionalización de las
cantidades a producir y vender, también contribuye a realizar una mejor planeación de
la distribución de la fuerza de ventas para lograr la mayor eficiencia” (Ruiz, 2011,P.3).
Cabe destacar que el pronóstico de ventas es considerado un método vital dentro de las
empresas; puesto que nos permite realizar planes a futuro mediante la estimación y el
cálculo; sin embargo por sí solo no sería considerado una clave de éxito, ya que no sería
de mucha utilidad tener un pronóstico exacto si no se suele comunicar a las diferentes
áreas operativas de la empresa para que en base a ello se puedan tomar las mejores
decisiones sobre cómo van utilizar los recursos que disponen.

IV. PRESUPUESTO DE CAJA

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i. CONCEPTO:
El presupuesto de caja o también llamado flujo de caja es un presupuesto que
muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas del efectivo de una
empresa, para un periodo determinado.  A través de esta herramienta, será posible
prever si existirá un déficit o un excedente de efectivo. Al poner en evidencia esta
información anticipadamente, la organización podrá definir las políticas de
financiación de corto plazo.[ CITATION con19 \l 10250 ]

ii. IMPORTANCIA:
Radica en prever la futura disponibilidad que tiene una empresa del efectivo,
conocer si tendrá un déficit o un excedente; siendo estos datos informativos la
base para la tomar de decisiones pertinentes y adecuadas; de esta manera se estará
anticipando a cualquier coyuntura.

iii. ACCIONES A REALIZAR EN CASO DE PREVER UN DÉFICIT:

 Solicitar oportunamente un financiamiento.
 Solicitar el refinanciamiento de una deuda.
 Solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al
contado) o, solicitar un mayor crédito.
 Cobrar al contado y ya no al crédito, caso contario entregar un menor
crédito.[ CITATION cre19 \l 10250 ].

iv. ACCIONES A REALIZAR EN CASO DE PREVER UN EXCEDENTE:

 Invertirlo en la compra de maquinaria o equipos nuevos.

 Invertirlo en la adquisición de más mercancías.
 Invertirlo en la expansión del negocio.
 Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en
acciones[ CITATION con19 \l 10250 ].

v. ADMINISTRACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA

Dado que se trata de una herramienta que permite anticiparse a posibles
escenarios de escasez de liquidez o reflexionar sobre proyectos de inversión, el
presupuesto de caja merece una adecuada gestión.
En primer lugar, es importante remarcar que el flujo de caja se puede preparar
diaria, semanal o mensualmente. La periodicidad dependerá de cada empresa.
Algunos expertos recomiendan realizar el flujo de caja diariamente, ya que así se
tendrá mayor precisión en cualquier análisis sobre las finanzas de la organización.
Llevar una buena gestión del presupuesto de caja es más sencillo en estos tiempos.
Con toda la tecnología disponible, resulta innecesario anotar todos los egresos e
ingresos en un papel o en una simple planilla de Excel. Ahora hay herramientas
como Sheetgo, SME Toolkit o Vertex42 que permiten controlar los pagos y
cobros de una forma más apropiada.

Finalmente, otra forma para administrar correctamente el flujo de caja es incluir

dentro de su estructura únicamente los recursos reales. Esto se hace con el fin de

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hacer proyecciones más exactas y llevar un mejor manejo del efectivo. Por lo
tanto, si hay cheques o promesas de pago, lo mejor sería situar este tipo de entrada
en un espacio separado. Estos elementos recién podrán ser incluidos cuando el
extracto bancario demuestre que el dinero ingresó.
El presupuesto de caja es una valiosa herramienta que permite prevenir los
excesos de efectivo o los déficits. Por este motivo, requiere de una adecuada
gestión, llevada a cabo bajo criterios que permitan proporcionar información
relevante a la empresa para que pueda encarar eventuales conflictos o aprovechar
oportunidades de inversión.[ CITATION con19 \l 10250 ]

vi. CASO PRÁCTICO

V. CONCLUSIONES :

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VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
 Becerra .V (2014).Presupuesto De Caja. Recuperado de:
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2019/01/la-gestion-del-presupuesto-de-caja-en-
que-consiste/
 Ruiz. A (2011).Pronóstico de ventas. Recuperado de:
https://es.scribd.com/doc/60935434/Pronostico-De-Ventas