UNIDAD EDUCATIVA “PÉREZ PALLARES”

Instituto Id de Cristo Redentor Misioneros y Misioneras Identes

AÑO LECTIVO 2023 -2024

ESTUDIANTE: María José Calderón, Xavier Guachamin, Joselin Márquez, VALORACIÓN

Kamila Ortiz, Pamela Montaluisa, Jimena Rodríguez, Diego Untuña
N° de LISTA: 30 ÁREA: Emprendimiento
GRADO/CURSO: 3ro BC ´´C´´ ASIGNATURA: Emprendimiento
FECHA: 01/03/2024 DOCENTE: Lic. Marjorie Peñafiel

Flujo de caja

Objetivo General

Investigar qué es el flujo de caja, sus componentes, importancia y cómo calcularlo, a

través del análisis de patrones de ingresos y egresos de una empresa o proyecto, para estudiar

la salud financiera de la misma.

Objetivos específicos

1. Analizar los diferentes componentes del flujo de caja, para comprender cómo afectan

la liquidez de la empresa o proyecto.

2. Estudiar la importancia del flujo de caja como indicador clave de la salud financiera,

para generar efectivo y cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo.

3. Aprender a calcular el flujo de caja utilizando datos reales de ingresos y gastos para

evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y mantener sus operaciones.

Flujo de caja

La estabilidad financiera de una empresa depende esencialmente de su flujo de caja,

esta ayuda para que una empresa crezca de forma sólida y sostenida con el tiempo, pero ¿Qué

es el flujo de caja? Es un reporte financiero que tiene de utilidad diferenciar los egresos de los

ingresos de dinero en un período de tiempo determinado, debe ser controlado regularmente

con el fin de evaluar la capacidad de un negocio para generar riqueza y ayudar a tomar

decisiones estratégicas sobre el funcionamiento de la actividad, su modelo de financiación y

las inversiones.

El flujo de caja es la cantidad neta de efectivo que entra y sale de una empresa en un

período específico. Hay tres tipos principales de flujo de caja: operativo, de inversión y

financiero, el flujo de caja operativo se refiere al efectivo generado por las operaciones

comerciales normales, sin contar los costos de financiamiento, el flujo de caja de inversión se

relaciona con las inversiones en activos a largo plazo, como propiedades y equipos y el flujo

de caja financiero se refiere a los movimientos de efectivo relacionados con la financiación

de la empresa, como el pago de deudas o la emisión de acciones.

Se enfoca en analizar las entradas y salidas de dinero de una empresa. Es crucial

recopilar información sobre los ingresos y egresos para calcular el saldo operativo, que es la

diferencia entre ambos. Además, se debe considerar el saldo financiero, que incluye

inversiones, costos y deudas. Este saldo se promedia con el saldo operativo y el saldo inicial

para obtener el saldo final, proporcionando así una visión clara de la situación financiera en

términos de efectivo.

El flujo de caja es crucial para comprender los recursos en efectivo a corto y largo

plazo, lo que es fundamental al considerar inversiones o cumplir con obligaciones

financieras, mejora el control financiero, lo que facilita la toma de decisiones empresariales

racionales, además permite evaluar si los resultados son los esperados y, en caso contrario,

identificar y corregir los problemas. Esto nos sirve para tener todo bajo control.

En conclusión, elaborar y saber interpretar qué es el flujo de caja nos permitirá actuar

de la forma correcta ante determinados escenarios. Se trata de la herramienta que mejor nos

puede ubicar en el presente y la que permite hacer mejores proyecciones de los futuros
ingresos y egresos, un flujo de caja saludable proporciona una visión global de las finanzas y

datos estratégicos para decisiones como compras inteligentes o cumplimiento de

compromisos.

Ejemplos de cajas de flujo

Ejemplo 1 de una empresa

Ejemplo 2 personal
 Bibliografía

¿Qué es el flujo de caja y cómo calcularlo? (2019, abril 16). ESERP Digital

Business & Law School. https://es.eserp.com/articulos/que-es-el-flujo-de-caja/

Quipu, R. D.-C. (2023, mayo 4). Flujo de caja: qué es y cómo se calcula.

Autónomos, empresas y asesorías; Quipu. https://getquipu.com/blog/flujo-de-caja-

que-calcular-plantilla/

Urzúa, F. (2022, marzo 30). ¿Qué es el flujo de caja y cuál es su importancia?

Revisa acá. Chipax. https://www.chipax.com/blog/que-es-el-flujo-de-caja-y-cual-es-

su-importancia/