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ENTREGA FINAL
Profesor:
Para efectos de este trabajo analizaremos esta variedad de café bajo sus
condiciones básicas de penetración, mercado, técnica y financiera en el país y
más concretamente en la ciudad de Pereira.
Este proyecto el cual está liderado por Paola Andrea Medina Naranjo y Fabián
Mauricio Olivar Lotero y quienes serian los socios del mismo, con una
participación del 50% cada uno y por ende el mismo poder de decisión en cuanto
a la empresa.
a. Objetivos
Objetivo General
Realizar un estudio de factibilidad que nos permita crear una tienda que venda las
maquinas para preparar el café en capsulas, sus accesorios y lógicamente el café
para las maquinas en el Municipio de Pereira.
Objetivos Específicos
Además también es válido decir que con este proyecto podremos recoger
información suficiente para la implementación no solo del café en capsulas si no
otra variedad del mismo, facilitando nuevos estudios de factibilidad.
Fue la empresa suiza Nestlé quien ha propulsado el negocio del café en capsulas
haciéndolo crecer arriba del 20% anual desde el 2001. Hoy cuenta con diversas
variedades para consumidores muy exigentes y para consumo masivo. El negocio
tiene dos caras: la cafetera y las capsulas. Ambos generan cuantiosas utilidades.
Las variedades del café encapsulado van del Nespresso, una fórmula gourmet, a
Dolce Gusto, una versión para supermercados, destinado al consumo masivo.
Las marcas tienen un enorme poder para atraer al consumidor. Notar que cada
una de las marcas que han seleccionado los fabricantes, mandan un mensaje muy
personal al consumidor. Nestle, que introdujo la marca de café soluble "Nescafe",
ahora amplia su nombre con el de Nespresso".
Además la tienda ofrecería un sistema de café “al Paso” donde los clientes
podrían disfrutar del café elaborado con base en las capsulas, disfrutar de la
calidad del producto mientras tiene una buena charla, así mismo adquirir las
maquinas, ofreciéndoles gran variedad de opciones, precios y estilos, es un
proyecto que estudia un producto innovador y nuevo en el país y más en la ciudad,
por lo que el estudio de mercados se considera de vital importancia para la
apertura de la tienda, que estaría Ubicada en la ciudad de Pereira, se pretende
que sea en un centro comercial o en una zona del centro.
Pereira Una ciudad que cuenta con más de 550 mil habitantes ubicada en el
centro- Occidente del país, capital del departamento de Risaralda, su área
municipal es de 702 km²; limita al norte con los municipios de La Virginia, Marsella
y Dosquebradas, al noreste con Santa Rosa de Cabal y al este con el
departamento del Tolima, al sur con los departamentos de Quindío y Valle del
Cauca, al oeste con el municipio de Balboa y el departamento del Valle del Cauca.
Ley 9 de 1991
Normas generales sobre cambios internacionales
RESOLUCIONES
DECRETOS
Imagen
Publicidad
Ubicación
Un factor clave sin lugar a dudas en el éxito del proyecto es el servicio post venta,
ya que además de vender el café listo para preparar, se pondrán también a la
venta las maquinas para la preparación del café en capsulas, por lo que la
accesoria, mantenimiento, garantías y sistemas de reparación es de vital
importancia entre los clientes.
i. Análisis Interno
Investigación de marcados
Análisis de la competencia
Los primeros por tener dentro de su portafolio de venta, productos similares a las
maquinas de café en capsulas, es decir maquinas que también permiten preparar
café y que principalmente son adquiridas por los establecimientos comerciales de
venta de café, y los segundos por ofrecer diferentes productos destinados a ser
preparados en la casas o como insumo de alguna maquina previamente
mencionada y que por lo general se pueden adquirir en tiendas y supermercados.
Estrategias Comerciales
Estas estrategias están diseñadas con el fin de que la empresa genere nuevos
clientes, los mantenga y así procurar mantenerla en el mercado, las estrategias
están dadas por:
Con base en los clientes actuales se creara una base de datos que permita
obtener información acerca de sus datos principales de ubicación, con el fin
de realizarles seguimientos con el fin de establecer nuevos gustos,
necesidades y enviarles información detallada acerca de nuevos producto,
servicios, promociones y eventos de interés para los mismo.
Con base en los clientes potenciales se creara un departamento el cual
permita hacer investigaciones de mercados con ellos con el fin de
establecer estrategias que permitan la conquista e involucración de los
mismos a las bases de clientes.
EN LO ECONOMICO:
Pereira ha sido una de las ciudades con mayor desempleo registradas en el país,
con cifras hasta del 19.3% en la tasa de desocupación; El Proyecto de vender
maquinas de Café encapsulado incidiría de forma positiva a la ciudad de Pereira
debido a que se crearían nueve empleos de forma directa, además de los tributos
pagados a la ciudad mediante los impuestos.
Algunas de las cápsulas que utiliza Nespresso para preparar café en sus
exclusivas máquinas contienen el mejor producto cultivado en el sur de Colombia.
“Colombia es uno de los orígenes más importantes para la Empresa Nestle. Un
25% del café que utilizan viene de este país, donde sólo compran café Supremo,
sólo los mejores. Lo compran en los departamentos del Cauca, Nariño, Huila,
Caldas y Antioquia”.
Principales Competidores:
Nestlé, Sara Lee, el binomio Bosch-Kfraft presentó Tassimo. En todos los casos,
café encapsulado
Fue la mejor manera de presentarse en un país de tradición cafetera que con las
cápsulas de café expreso, algo que resulta novedoso, pero en lo que están
trabajado desde hace 20 años"
Lavazza no llegó sólo con las cápsulas, sino con sus máquinas, que no dan lugar
al error a la hora de preparar un expreso.
Tendencias de desempleo
Asimismo, el Comité Cafetero busca que en las pequeñas fincas se amplíen las
hectáreas para cultivar más plantas nuevas de café. “ Se tienen identificadas
11.000 nuevas áreas para sembrar café en estos departamentos”, además de los
28 municipios del norte y occidente de Nariño que están ligados actualmente a la
producción cafetera.
Aparte de buscar el mejor café del país, Nespresso se aprovisiona del producto
proveniente de Brasil, México, Costa Rica, Guatemala, Nicaragua, Brasil, Perú,
Etiopía, Kenia e India. En materia de ventas, dijo Ranitzsch, internet es el fuerte
para vender las máquinas (que en promedio cuestan 150 euros) y las cápsulas
(que valen 35 centavos de euro cada una) a cerca de 10 millones de clientes
pertenecientes a Club Members de Nespresso. Asimismo, estos productos se
venden en 2.050 boutiques de 50 naciones.
Por ejemplo, dentro del portafolio de cápsulas —16 en total— se encuentran tres
de origen: una proveniente de Colombia, otra de la India y la última de Brasil.
Asimismo, para preparar café expresso existen siete mezclas provenientes de los
países de los que Nespresso trae el café y hay tres variedades descafeinadas y el
mismo número para bebidas tipo “lungo”.
EN LO JURIDICO
*Cenicafe
*Sostenibilidad en Acción
*Fundación Manuel Mejía
*Colombian Coffe Hub
*Almacafé
*Comités departamentales de cafeteros
EN LO IDEOLOGICO
El café en Colombia tiene una penetración del 89% en hogares y el 70% de los
colombianos toman café 21 días del mes. Sin embargo, el consumo per cápita de
café de los colombianos es de 1,87 kilos de café verde equivalente, un volumen la
mitad de otros países productores.
Para lograrlo, los miembros del Programa del que hacen parte: Casa Luker S.A.,
Colcafé S.A., la Federación Nacional de Cafeteros de Colombia, Nestlé de
Colombia S.A., Torrecafé Águila Roja S.A. y compañías tostadoras de café
medianas y pequeñas, representadas por Toscafé OMA e Industrias Pinto, han
establecido que su ambición estratégica es hacer del café la bebida más
consumida y apreciada por los colombianos y colombianas hasta en el último
rincón del país.
Una iniciativa que está sintonizada con los pronósticos internacionales porque "el
consumo mundial de café podría crecer este año más de lo previsto, serían 134
millones de sacos de 60 kilos, si la tendencia actual se mantiene", aseguró a las
agencias internacionales, Néstor Osorio, director ejecutivo de la Organización
Internacional de Café (OIC), entidad que tenía un pronóstico previo para el
consumo mundial de entre 130 y 132 millones de sacos de 60 kilos.
A lo anterior, hay que añadir que según los expertos la crisis económica mundial a
pesar de reducir el poder adquisitivo no ha disminuido el consumo. En estados
Unidos por ejemplo modificó los hábitos, de manera que, en lugar de ir a tomar un
buen café a un restaurante, los estadounidenses prefirieron comprarlo en un
supermercado para prepararlo en casa.
A continuación se muestra el consumo per capita de café entre los años 2004 a
2008 la fuente fue la OIC 2010.
Las principales regiones que consumen café en Colombia son Bogotá la Costa
Atlántica, los Santanderes, Huila, Tolima y la región central cafetera (Antioquia,
Caldas, Quindío y Risaralda) y el promedio de tazas consumidas por una persona
en un día en Colombia es entre 2,5 y 3.
Ana María Sierra y Carlos Brando lideraron la preparación del Plan Estratégico
2010-2015 del Programa que hoy es una realidad. Un recorrido por varias
ciudades del país, donde realizaron múltiples talleres de trabajo con la
participación activa de más de 40 tostadores de todas las regiones y miembros
del Programa, visitas a canales de distribución y el acompañamiento del Consejo
Gestor. El resultado: la definición de los ejes estratégicos para promover el
consumo de café en Colombia.
4. ASPECTOS TECNICOS DEL PROYECTO
a. TAMAÑO
CONTADOR (1)
Otro Aspecto a tener en cuenta es el tamaño de la inversión que sería alto, pues
las maquinas de café expreso son costosas y la caja de cafés encapsulados
también es costoso, por lo necesitamos contar con clientes inversionistas para el
inicio del proyecto.
b. LOCALIZACION
CAFÉ ENCAPSULADO
EQUIPOS DE OFICINA
AUTOMOVILES
Cada vendedor debe poseer vehículo automotor modelo 2007 en adelante, con el
cual deberá desplazarse para realizar la comercialización del proyecto, la empresa
reconocerá rodamiento; adicional a esto la empresa deberá contar con una
camioneta turbo para los respectivos despachos a la ciudades correspondientes.
5. ASPECTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS
Valores y Principios
Liderazgo
Solidaridad
Transparencia
Creatividad e innovación
Lealtad y Confianza
Respeto y Responsabilidad
Integridad y Sobriedad
MISION:
VISION:
F&P Express será una sociedad tipo S.A.S por las ventajas que presenta en su
constitución y funcionamiento entre las cuales son:
Incluso, se destaca que los accionistas de las S.A.S., al igual que los accionistas
de las demás sociedades por acciones, no tendrán responsabilidad solidaria (es
decir, más allá de sus aportes) en las deudas tributarias de la sociedad
5.1.6. Flexibilidad para conformar los montos del Capital suscrito y pagado:
Las S.A.S. no se les exige tener todos los órganos de administración que sí se les
exigen a las sociedades anónimas clásicas reguladas en el Código de Comercio
(Asamblea de Accionistas y Junta directiva) pues es suficiente con que tengan
solamente a su representante legal sumado a lo anterior, el artículo 9 de la ley
1258 contempla que las S.A.S. no están sujetas a los cubrimientos mínimos de
capital suscrito y capital pagado que se les exige a las sociedades anónimas
clásicas reguladas en el código de Comercio. Además, y según el mismo artículo,
a los accionistas de las S.A.S. no se les da uno sino hasta dos años de plazo para
que paguen el capital suscrito
DOCUMENTO PRIVADO
ACTO CONSTITUTIVO
ESTATUTOS
Capítulo I
Disposiciones generales
Artículo 1º. Forma.- La compañía que por este documento se constituye es una
sociedad por acciones simplificada, de naturaleza comercial, que se denominará
F & P EXPRESS S.A.S, regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos, en
la Ley 1258 de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes.
Artículo 2º. Objeto social.- La sociedad tendrá como objeto principal la compra,
venta y comercialización de maquinas de café express encapsulado y sus
correspondientes capsulas al por mayor y detal.
Capítulo II
Los derechos y obligaciones que le confiere cada acción a su titular les serán
transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse su cesión a cualquier título.
Artículo 10º. Aumento del capital suscrito.- El capital suscrito podrá ser
aumentado sucesivamente por todos los medios y en las condiciones previstas en
estos estatutos y en la ley. Las acciones ordinarias no suscritas en el acto de
constitución podrán ser emitidas mediante decisión del representante legal, quien
aprobará el reglamento respectivo y formulará la oferta en los términos que se
prevean reglamento.
Artículo 11º. Derecho de preferencia.- Salvo decisión de la asamblea general de
accionistas, aprobada mediante votación de uno o varios accionistas que
representen cuando menos el setenta por ciento de las acciones presentes en la
respectiva reunión, el reglamento de colocación preverá que las acciones se
coloquen con sujeción al derecho de preferencia, de manera que cada accionista
pueda suscribir un número de acciones proporcional a las que tenga en la fecha
del aviso de oferta. El derecho de preferencia también será aplicable respecto de
la emisión de cualquier otra clase títulos, incluidos los bonos, los bonos
obligatoriamente convertibles en acciones, las acciones con dividendo preferencial
y sin derecho a voto, las acciones con dividendo fijo anual y las acciones
privilegiadas.
Parágrafo.- Para emitir acciones privilegiadas, será necesario que los privilegios
respectivos sean aprobados en la asamblea general con el voto favorable de un
número de accionistas que represente por lo menos el 75% de las acciones
suscritas. En el reglamento de colocación de acciones privilegiadas, que será
aprobado por la asamblea general de accionistas, se regulará el derecho de
preferencia a favor de todos los accionistas, con el fin de que puedan suscribirlas
en proporción al número de acciones que cada uno posea en la fecha del aviso de
oferta.
Capítulo III
Órganos sociales
Cada año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura del ejercicio, el 31 de
diciembre del respectivo año calendario, el representante legal convocará a la
reunión ordinaria de la asamblea general de accionistas, con el propósito de
someter a su consideración las cuentas de fin de ejercicio, así como el informe de
gestión y demás documentos exigidos por la ley.
Uno o varios accionistas que representen por lo menos el 20% de las acciones
suscritas podrán solicitarle al representante legal que convoque a una reunión de
la asamblea general de accionistas, cuando lo estimen conveniente.
Cualquier reforma de los estatutos sociales requerirá el voto favorable del 100%
de las acciones suscritas, incluidas las siguientes modificaciones estatutarias:
En aquellos casos en que el representante legal sea una persona jurídica, las
funciones quedarán a cargo del representante legal de ésta.
Capítulo IV
Disposiciones Varias
Artículo 31º. Ejercicio social.- Cada ejercicio social tiene una duración de un
año, que comienza el 1º de enero y termina el 31 de diciembre. En todo caso, el
primer ejercicio social se contará a partir de la fecha en la cual se produzca el
registro mercantil de la escritura de constitución de la sociedad.
Artículo 32º. Cuentas anuales.- Luego del corte de cuentas del fin de año
calendario, el representante legal de la sociedad someterá a consideración de la
asamblea general de accionistas los estados financieros de fin de ejercicio,
debidamente dictaminados por un contador independiente, en los términos del
artículo 28 de la Ley 1258 de 2008. En caso de proveerse el cargo de revisor
fiscal, el dictamen será realizado por quien ocupe el cargo.
Artículo 33º. Reserva Legal.- la sociedad constituirá una reserva legal que
ascenderá por lo menos al cincuenta por ciento del capital suscrito, formado con el
diez por ciento de las utilidades líquidas de cada ejercicio. Cuando esta reserva
llegue al cincuenta por ciento mencionado, la sociedad no tendrá obligación de
continuar llevando a esta cuenta el diez por ciento de las utilidades líquidas. Pero
si disminuyere, volverá a apropiarse el mismo diez por ciento de tales utilidades,
hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado.
Artículo 34º. Utilidades.- Las utilidades se repartirán con base en los estados
financieros de fin de ejercicio, previa determinación adoptada por la asamblea
general de accionistas. Las utilidades se repartirán en proporción al número de
acciones suscritas de que cada uno de los accionistas sea titular.
Artículo 35º. Resolución de conflictos.- Todos los conflictos que surjan entre los
accionistas por razón del contrato social, salvo las excepciones legales, serán
dirimidos por la Superintendencia de Sociedades, con excepción de las acciones
de impugnación de decisiones de la asamblea general de accionistas, cuya
resolución será sometida a arbitraje, en los términos previstos en la Cláusula 35
de estos estatutos.
Disolución y Liquidación
6º Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del
cincuenta por ciento del capital suscrito.
- Libros Los estados financieros deben ser elaborados con fundamento en los
libros en los cuales se hubieren asentado los comprobantes.
Los libros deben conformarse y diligenciarse en forma tal que se garantice su
autenticidad e integridad. Cada libro, de acuerdo con el uso a que se destina, debe
llevar una numeración sucesiva y continúa. Las hojas y tarjetas deben ser
codificadas por clase de libros.
c. Conocer los códigos o series cifradas que identifiquen las cuentas, así
como los códigos o símbolos utilizados para describir las transacciones, con
indicación de las adiciones, modificaciones, sustituciones o cancelaciones
que se hagan de una y otras;
d. Controlar el movimiento de las mercancías, sea por unidades o por
grupos homogéneos, y
Las cuentas, tanto en los libros de resumen como en los auxiliares, deben
totalizarse por lo menos a fin de cada mes, determinando su saldo.
Dicho inventario debe ser certificado por contador público para que preste mérito
probatorio, a menos que se lleve un libro registrado para tal efecto.
- Libros de actas Sin perjuicio de lo dispuesto en otras normas legales, los entes
económicos pueden asentar en un solo libro las actas de todos sus órganos
colegiados de dirección, administración y control. En tal caso debe distinguirse
cada acta con el nombre del órgano y una numeración sucesiva y continua para
cada uno de ellos.
Según el artículo 307 del código sustantivo del trabajo, la prima de servicios no es
salario ni se debe computar como salario en ningún caso, tratamiento que se le da
a las demás prestaciones sociales.
Para liquidar el auxilio de cesantía se toma como base el último salario mensual
devengado por el trabajador, siempre que no haya tenido variación en los tres (3)
últimos meses. En el caso contrario y en el de los salarios variables, se tomará
como base el promedio de lo devengado en el último año de servicios o en todo el
tiempo servido si fuere menor de un año.
En este caso también se tiene en cuenta el auxilio de transporte como base para
el caculo de las cesantías.
La liquidación del las cesantías se hará el ultimo día de cada año o al finalizar el
contrato.
El empleador debe pagar por concepto de intereses sobre las cesantías un 12%
anual, o proporcionalmente al tiempo trabajado.
Esta obligación es para con los empleados que devenguen un sueldo de hasta dos
salarios mínimos, y tendrán derecho los trabajadores que a la fecha de la entrega
de la dotación lleven laborando en la empresa como mínimo 3 meses.
De acuerdo con los art.104 y siguientes del Código sustantivo del trabajo, están
obligados a tener un reglamento interno de trabajo todos los empleadores
(personas naturales o jurídicas) que ocupen a más de cinco (5) trabajadores de
carácter permanente, si la empresa es comercial.
a) Cédula de ciudadanía.
b) Certificado del último empleador con quien haya trabajado en que conste el
tiempo de servicio, la índole de la labor ejecutada y el salario devengado.
d) Hoja de vida
Período de prueba
Horario de trabajo
- Las horas de entrada y salida de los trabajadores son las que a continuación se
expresan así:
Días laborables. Los días laborables para el personal administrativo son de lunes
a sábado medio día
Personal administrativo
Lunes a viernes
Mañana:
Hora de almuerzo:
Tarde:
Sábado
Vacaciones remuneradas
- Los trabajadores que hubieren prestado sus servicios durante un (1) año tienen
derecho a quince (15) días hábiles consecutivos de vacaciones remuneradas
(CST, art. 186, num. 1º).
-La época de vacaciones debe ser señalada por la empresa a más tardar dentro
del año subsiguiente y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a petición del
trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso.
-El empleador tiene que dar a conocer al trabajador con 15 días de anticipación la
fecha en que le concederán las vacaciones (CST, art. 187).
-Si se presenta interrupción justificada en el disfrute de las vacaciones, el
trabajador no pierde el derecho a reanudarlas (CST, art. 188).
-En todo caso, el trabajador gozará anualmente, por lo menos de seis (6) días
hábiles continuos de vacaciones, los que no son acumulables.
Las partes pueden convenir en acumular los días restantes de vacaciones hasta
por 2 años.
Permisos
-Los servicios médicos que requieran los trabajadores se prestarán por el Instituto
de Seguros Sociales o EPS, ARP, a través de la IPS a la cual se encuentren
asignados. En caso de no afiliación estará a cargo del empleador sin perjuicio de
las acciones legales pertinentes.
-Todo trabajador dentro del mismo día en que se sienta enfermo deberá
comunicarlo al empleador, su representante o a quien haga sus veces el cual hará
lo conducente para que sea examinado por el médico correspondiente a fin de que
certifique si puede continuar o no en el trabajo y en su caso determine la
incapacidad y el tratamiento a que el trabajador debe someterse. Si este no diere
aviso dentro del término indicado o no se sometiere al examen médico que se
haya ordenado, su inasistencia al trabajo se tendrá como injustificada para los
efectos a que haya lugar, a menos que demuestre que estuvo en absoluta
imposibilidad para dar el aviso y someterse al examen en la oportunidad debida.
-El grave incumplimiento por parte del trabajador de las instrucciones, reglamentos
y determinaciones de prevención de riesgos, adoptados en forma general o
específica, y que se encuentren dentro del programa de salud ocupacional de la
respectiva empresa, que la hayan comunicado por escrito, facultan al empleador
para la terminación del vínculo o relación laboral por justa causa, tanto para los
trabajadores privados como los servidores públicos, previa autorización del
Ministerio de la Protección Social, respetando el derecho de defensa (D. 1295/94,
art. 91).
-En caso de accidente de trabajo, el jefe de la respectiva dependencia, o su
representante, ordenará inmediatamente la prestación de los primeros auxilios, la
remisión al médico y tomará todas las medidas que se consideren necesarias y
suficientes para reducir al mínimo, las consecuencias del accidente, denunciando
el mismo en los términos establecidos en el Decreto 1295 de 1994 ante la EPS y
la ARP.
-En todo caso, en lo referente a los puntos de que trata este capítulo, tanto la
empresa como los trabajadores, se someterán a las normas de riesgos
profesionales del Código Sustantivo del Trabajo, a la Resolución 1016 de 1989
expedida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y las demás que con tal
fin se establezcan. De la misma manera ambas partes están obligadas a sujetarse
al Decreto-Ley 1295 de 1994, y la Ley 776 del 17 de diciembre de 2002, del
sistema general de riesgos profesionales, de conformidad con los términos
estipulados en los preceptos legales pertinentes y demás normas concordantes y
reglamentarias antes mencionadas.
Prescripciones de orden
e) Ejecutar los trabajos que le confíen con honradez, buena voluntad y de la mejor
manera posible.
f) Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por conducto
del respectivo superior y de manera fundada, comedida y respetuosa.
6. Conceder al trabajador las licencias necesarias para los fines y en los términos
indicados en el artículo 24 de este reglamento.
10. Conceder a las trabajadoras que estén en período de lactancia los descansos
ordenados por el artículo 238 del Código Sustantivo del Trabajo.
11. Conservar el puesto a los trabajadores que estén disfrutando de los descansos
remunerados, a que se refiere el numeral anterior, o de licencia de enfermedad
motivada por el embarazo o parto. No producirá efecto alguno el despido que el
empleador comunique a la trabajadora en tales períodos o que si acude a un
preaviso, este expire durante los descansos o licencias mencionadas.
12. Llevar un registro de inscripción de todas las personas menores de edad que
emplee, con indicación de la fecha de nacimiento de las mismas.
La empresa F&P Express por parte de sus socios tendrá una inversión del 66% y
realizara un financiamiento que representa el 34% de las inversiones.
Representados así:
ESTRUCTURA DE FINANCIACION
INVERSION VALOR %
SOCIOS $ 66.619.347 66%
PRESTAMO $ 35.000.000 34%
COSTOS INDIRECTOS
Servicios Públicos
Agua, Alcantarillado y Aseo 60000
Energía 180000
Teléfono e internet 150000
Publicidad 1200000
Cuota vehículo 1382355
Arrendamiento 500000
Total 3472355
Ingresos
El ingreso del proyecto estará determinado por la venta de las maquinas para la
elaboración del café en capsulas, sus accesorios (Vasos, Azucares, Vajillas, dosis,
entre otros) y la venta del mismo café para los tipos de máquinas, además de
ofrecer un servicio Post- venta donde incluya Mantenimiento y reparación de las
maquinas.
Fijación de precios
De igual manera se contara con una persona egresada del Sena en estudios
técnicos de mecánica y con curso de capacitación en maquinas de café en
capsulas quien será la encargada de prestar el servicio de mantenimiento y
reparación de las maquinas, con respecto a procesos de garantía el producto sería
enviado directamente por nosotros a la casa productora para efectuación de la
misma.
En cuanto a los productos físicos se adicionara un incremento del 10% del valor
de la compra efectuada por nosotros y en cuanto al servicio técnico se tendrán los
siguientes precios:
Concepto Precio
Maquina con sistema de capsulas (mono dosis) semiautomática con las siguientes
características:
Bomba de 20 Bar.
Interruptor General
Indicador de encendido.
Indicador de temperatura.
Esta máquina presenta un precio de venta de $ 250.000 y 2 años de garantía
Arabo Touch
Salida de vapor.
Indicador de temperatura.
Indicador de encendido.
Interruptor General
Indicador de encendido.
Indicador de temperatura
Esta máquina presenta un precio de venta de $850.000 con dos años de garantía.
Salida de vapor.
Indicador de temperatura.
Indicador de encendido.
Black Box
Café fuerte
Café Intenso
Café arabica
Café descafeinado
Café cortado
Chocolate
Leche
Te de frutas del bosque
Te de limón
Manzanilla
Menta
Te verde
Te rojo
El precio de las anteriores capsulas son $9.750 por 25 capsulas con un fecha de
vencimiento que van desde los 18 meses hasta los 42 meses dependiendo el tipo
de capsula.
ACCESORIOS
La empresa también ofrecerá a sus clientes accesorios y productos
complementarios para los ya ofrecidos como lo son vasos, vajillas, utensilios de
manipulación, organizadores de capsulas, azucares, dosis personales y entre
otros.
Los precios de estos accesorios dependen del tipo del producto y el volumen del
pedido.
PROCESO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Costos
Costo de Mano de Obra Directa comprende el Salario del Técnico encargado del
mantenimiento y reparación de las maquinas.
Los anteriores valores se les deben sumar el subsidio de transporte por valor de $
67.800 para los que ganen menos de $ 1.133.400 y parafiscales que equivalen al
52%.en todos los salarios.
Otros costos
Otros Costos
Concepto unidades Valor unitario Valor total
Computador portátil 4 $ 1.100.000 $ 4.400.000
Computador de Escritorio 3 $ 900.000 $ 2.700.000
Escritorio de Oficina 8 $ 250.000 $ 2.000.000
Silla Giratoria 8 $ 80.000 $ 640.000
Sillas Fijas 19 $ 40.000 $ 760.000
Estanterías 4 $ 400.000 $ 1.600.000
Repisas 2 $ 800.000 $ 1.600.000
Teléfono de oficina 8 $ 60.000 $ 480.000
Impresora Multifuncional 2 $ 280.000 $ 560.000
Equipo celular 6 $ 100.000 $ 600.000
Maquina Arabo Espresso 10 $ 225.000 $ 2.250.000
Maquina Arabo Touch 10 $ 265.500 $ 2.655.000
Maquina Arabo Doble Cap 10 $ 765.000 $ 7.650.000
Maquina Arabo Multi cap 10 $ 1.183.500 $ 11.835.000
Capsulas presentación de 25 uds 200 $ 8.775 $ 1.755.000
TOTAL $ 41.485.000
Gastos
Son todos los valores de capital que se requieren para el normal funcionamiento
de la empresa.
Depreciación
Vida Útil
Vehículos 5
Equipo de Comp y comu 5
Maquinaria Y Equipos 10
Muebles y Eq OF 10
Const y Edifico 20
Con base en lo anterior y para el caso del presente proyecto presentamos las
siguientes depreciaciones:
Estado de resultados
Flujo de Caja
Por medio del siguiente cuadro podremos ver cuál es el flujo de efectivo que tiene
la empresa, el saldo que pose, la organización para responder ante las improvistos
y no tener que incurrir en créditos.
8. EVALUACIÓN
Como este proyecto está financiado con una determinada proporción entre deuda
y patrimonio, la ponderación de los costos de cada una de estas fuentes nos
permite calcular el denominado Costo de Capital Promedio Ponderado que
seguiremos abreviando CK (En Latinoamérica se ha vuelto común oír la expresión
WACC para referir tal promedio ponderado. Esta sigla corresponde a las iniciales
del término en inglés: Weighted Average Cost of Capital).
Con base en lo anterior podemos decir que el proyecto debe tener una rentabilidad
mínima del 14% para ser factible durante los próximos cuatro que son los que
están siendo sometidos a estudio.
El flujo de caja libre es una herramienta que nos permite ver la disponibilidad de
efectivo después de recibir los diferentes ingresos y restarle los diferentes
egresos, además también con una buena organización y manejo del flujo de caja
podemos reponer el capital de trabajo, repartir las utilidades y atender el servicio
de la deuda
Evaluación Operativa
Gracias a esta herramienta podremos tomar los flujos de dinero que resultan de
restar los ingresos por la venta y los egresos, y de esta manera analizarlos
basándose en indicadores como el VPN podremos determinar si el proyecto si es
rentable a razón del los periodos estudiados.
Evaluación Operativa
Conceptos 2012 2013 2014 2015
CPPC 14% 14% 14% 14%
Flujo de $ $ $ $
Caja 88.090.045 248.385.110 431.935.921 641.380.602
$ $ $ $
VPN 77.353.394 191.527.280 292.467.052 381.351.964
Resumen Evaluación
Total VPN $ 942.699.689
Total Inversión $ 101.619.347
Diferencia $ 841.080.342
Con base en lo anterior podemos concluir entonces que la suma de todos los VPN
menos el total de la inversión da como resultado un valor positivo ( $841.080.342)
lo que evidencia que el proyecto sirve o es rentable desde el punto de vista
financiero.
9. CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
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elegir-a40799
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