1.

Organigrama

Socio
Rosa Maria Granados
Gerente
Maria Susana Delgado

auditor
semi-senior
Marianne Alejandra Rincon

auditor
junior
Crisitan Guzman

2. Funciones y responsabilidades del personal

Socio: Rosa María Granados

El socio de auditoría es responsable de:

• Acordar con el cliente los términos del trabajo de auditoría

• Asegurar la independencia del equipo de auditoría

• Revisar y aprobar el plan de auditoría

• Mantener actualizado al cliente respecto al avance de la auditoría

• Supervisar y asesorar a los miembros del equipo de auditoría

• Someter a consideración los asuntos que impliquen diferencias de opinión

• Revisar y aprobar los papeles de trabajo de áreas críticas

 • Asegurar que el trabajo se ha realizado de conformidad con las políticas y

procedimientos de ética y auditoría, así como con las políticas y procedimientos de

control de calidad.

• Revisar y aprobar el paquete de estados financieros y la opinión de auditoría

• Evaluar lo adecuado de la evidencia de auditoría

• Evaluar las conclusiones de la auditoría

• Realizar el cierre de la auditoría con el cliente presentado los resultados de la

auditoría

Gerente: María Susana Delgado

El gerente es responsable de:

• Asignar el equipo de auditoría que ejecutará el trabajo

• Definir el cronograma de trabajo de acuerdo con los clientes a su cargo, los

compromisos con los clientes y la disponibilidad del equipo de auditoría

• Monitorear la ejecución de la auditoría de acuerdo con el cronograma y el

presupuesto

• Revisar y aprobar los procedimientos de auditoría en cada una de las etapas

• Proveer orientación al equipo de auditoría en relación con problemas

identificados durante la ejecución del trabajo y discutirlos con el Socio encargado, según

sea apropiado.

• Mantener el contacto con los clientes

• Supervisar la preparación de los informes que se emiten a la gerencia

 • Administrar la cartera de los clientes a su cargo

• Gestionar la consecución de nuevos clientes

Auditor Semi-senior: Marianne Alejandra Rincón

Coordina y es responsable del trabajo de campo de la auditoría, así como de la

supervisión y revisión del trabajo del personal

• Responsable de la planificación, ejecución y finalización de la auditoría

• Diseña el presupuesto y supervisa su ejecución

• Supervisa y asesora a los asistentes de auditoría, asegurándose de la

comprensión de los procedimientos asignados en los programas de auditoría

• Revisa todos los papeles de trabajo y asegura que la evidencia sea suficiente

y adecuada

• Ejecuta los procedimientos de auditoría en áreas complejas

• Identifica problemas y los comunica de forma oportuna al gerente con

posibles soluciones

• Diseña y valida los informes a la gerencia

• Se asegura del cumplimiento de los compromisos adquiridos con el cliente

• Revisa el paquete de estados financieros y sugiere un modelo de opinión de

acuerdo con los resultados de la auditoría

• Sugiere mejoras en el proceso de auditoría

Auditor Junior: Cristian Yesid Guzman Cubillos

 Ejecuta la mayor parte del trabajo de detalle de auditoría. Dentro de sus

funciones se encuentran:

• Ejecutar y documentar los procedimientos asignados en los programas de

auditoría.

• Administrar el tiempo asignado en el presupuesto

• Comunicación oportuna con el Senior de Auditoría del avance del trabajo y

de hallazgos y/o situaciones críticas identificadas.

• Realizar los ajustes sugeridos por el Senior en los procedimientos y/o

papeles de trabajo.

• Ejecutar otras tareas asignadas por el Senior en el desarrollo del trabajo

• Sugerir mejoras en el proceso de auditoría

(Carolina, 2018)

3. Archivo y papeles de trabajo.

Los papeles de trabajo serán almacenados, administrados y controlados solo

por las personas autorizadas por la gerente. Además el auditor Semi-senior

tendrá acceso parcial a estos archivos y solo bajo la supervisión del gerente.

4. Misión y visión

Visión

Llegar a ser para el año 2025 una firma auditora líder a nivel regional reconocida

por proveer atención personalizada de servicios de auditoría, contabilidad, revisoría

fiscal, planeación financiera y tributaria, y consultoría a empresas. Cumpliendo el rol

contribuir al mejoramiento continuo de nuestros clientes a partir de la constante

innovación en nuestros procesos

Misión

Somos una organización especializada y multidisciplinar que busca brindar

soluciones integrales y confiables a nuestros clientes, basada en los principios de ética

profesional, mediante el acompañamiento eficiente e innovador. En pro al aumento de la

competitividad organizacional de nuestros clientes.

5. formato de control de tiempo de trabajo de auditoria

FORMATO CONTROL DE TIEMPO SEMANAL

FECHA INICIO: _____________________________ FECHA FINAL: _____________________________
NOMBRE AUDITOR: _____________________________________________________
SEMANA N°: _________________

LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES

DETALLE AUDITORIA HORA HORA HORA HORA HORA HORA HORA HORA HORA HORA
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA

HECHO POR: ______________________________________________

REVISADO POR: ___________________________________________

6. Procedimiento y manejo de los clientes

Procedimientos para el manejo de los clientes en la firma de auditoria:

1. Conocimiento del cliente

2. Se deja clara la responsabilidad de la firma

3. Se deja claro la relación con el cliente, sólo se llevará una relación laboral, manejo de información respecto a lo

solicitado para llevar a cabo la tarea, del cliente y la información que el mismo brinde depende el resultado de la

actividad.

4. Se fijan las cuotas de pago, el cobro de los honorarios

5. Se fija la metodología de trabajo con el cliente

6. Se programan las fechas para recaudar la información para analizarla

7. Se acuerdan las fechas para entrega de información o tarea realizada

8. Los clientes se atenderán de acuerdo a las fechas que se programan en el cronograma, con el fin de brindar un

servicio estructurado, organizado y con la mejor calidad, cumpliendo con las normas, y la legalidad.