Nombre Cargo Funcion

Asistente Auditoría

Senior Auditoría

Gerente Auditoría

Socio Auditoría
Socio concurrente
Ejecuta la mayor parte del trabajo de detalle de auditoría. Dentro de sus funciones se encuentran:
·         Ejecutar y documentar los procedimientos asignados en los programas de auditoría.
·         Administrar el tiempo asignado en el presupuesto
·         Comunicación oportuna con el Senior de Auditoría del avance del trabajo y de hallazgos y/o situaciones críticas identifica
·         Realizar los ajustes sugeridos por el Senior en los procedimientos y/o papeles de trabajo.
·         Ejecutar otras tareas asignadas por el Senior en el desarrollo del trabajo
·         Sugerir mejoras en el proceso de auditoría
·         Entre otras
Coordina y es responsable del trabajo de campo de la auditoría, así como de la supervisión y revisión del trabajo del personal
·         Responsable de la planificación, ejecución y finalización de la auditoría
·         Diseña el presupuesto y supervisa su ejecución
·         Supervisa y asesora a los asistentes de auditoría, asegurándose de la comprensión de los procedimientos asignados en lo
·         Revisa todos los papeles de trabajo y asegura que la evidencia sea suficiente y adecuada
·         Ejecuta los procedimientos de auditoría en áreas complejas
·         Identifica problemas y los comunica de forma oportuna al gerente con posibles soluciones
·         Diseña y valida los informes a la gerencia
·         Se asegura del cumplimiento de los compromisos adquiridos con el cliente
·         Sugiere mejoras en el proceso de auditoría
·         Entre otras
El gerente es responsable de:
·         Asignar el equipo de auditoría que ejecutará el trabajo
·         Definir el cronograma de trabajo de acuerdo con los clientes a su cargo, los compromisos con los clientes y la disponibilid
·         Monitorear la ejecución de la auditoría de acuerdo con el cronograma y el presupuesto
·         Revisar y aprobar los procedimientos de auditoría en cada una de las etapas
·         Proveer orientación al equipo de auditoría en relación con problemas identificados durante la ejecución del trabajo y dis
·         Mantener el contacto con los clientes
·         Supervisar la preparación de los informes que se emiten a la gerencia
·         Administrar la cartera de los clientes a su cargo
·         Gestionar la consecución de nuevos clientes
·         Entre otras
El socio de auditoría es responsable de:
·         Acordar con el cliente los términos del trabajo de auditoría
·         Asegurar la independencia del equipo de auditoría
·         Revisar y aprobar el plan de auditoría
·         Mantener actualizado al cliente respecto al avance de la auditoría
·         Supervisar y asesorar a los miembros del equipo de auditoría
·         Someter a consideración los asuntos que impliquen diferencias de opinión
·         Revisar y aprobar los papeles de trabajo de áreas críticas
·         Asegurar que el trabajo se ha realizado de conformidad con las políticas y procedimientos de ética y auditoría, así como
·         Revisar y aprobar el paquete de estados financieros y la opinión de auditoría
·         Evaluar lo adecuado de la evidencia de auditoría
·         Evaluar las conclusiones de la auditoría
·         Realizar el cierre de la auditoría con el cliente presentado los resultados de la auditoría
·         Entre otras
El socio concurrente se caracteriza por no haber participado en la dirección de la auditoría. Su objetivo es efectuar una revisió
 Nombre Cargo Funcion Responsabilidades
Ejecutar y documentar los procedimientos asignados en los
programas de auditoría.
Administrar el tiempo asignado en el presupuesto

Comunicación oportuna con el Senior de Auditoría del avance

del trabajo y de hallazgos y/o situaciones críticas identificadas.
Asistente Auditoría
Realizar los ajustes sugeridos por el Senior en los
procedimientos y/o papeles de trabajo.
Ejecutar otras tareas asignadas por el Senior en el desarrollo del
trabajo
Sugerir mejoras en el proceso de auditoría
Nombre Cargo Funcion Responsabilidades
Responsable de la planificación, ejecución y finalización de la
auditoría
Diseña el presupuesto y supervisa su ejecución
Supervisa y asesora a los asistentes de auditoría, asegurándose
de la comprensión de los procedimientos asignados en los
programas de auditoría
Revisa todos los papeles de trabajo y asegura que la evidencia
sea suficiente y adecuada

Yoan Estiven Molina Ejecuta los procedimientos de auditoría en áreas complejas

Senior Auditoría
Fernandez
Identifica problemas y los comunica de forma oportuna al
gerente con posibles soluciones
Diseña y valida los informes a la gerencia
Se asegura del cumplimiento de los compromisos adquiridos con
el cliente
Sugiere mejoras en el proceso de auditoría
Definir el cronograma de trabajo de acuerdo con los clientes a su
cargo, los compromisos con los clientes y la disponibilidad del
equipo de auditoría
 CRONOGRAMA DE AUDITORIA
Actividades Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
1 Elaboración del Plan de la Auditoria
2 Definición de objetivos de la auditoría

3 Definición de procesos y actividades a auditar

4 Definición de las tareas de los auditores.

Comunicación de fecha, plan de auditoría y
5
solicitud de información a la empresa a auditar.
6 Recopilación de información

Revisar y Análisis soportes, procedimientos,

7
contabilidades e intrusiones

8 Evaluación de las evidencias halladas en la

auditoría
9 Reunión de cierre
Elaboración de Informe Definitivo de la
10
Auditoria.
11 Entrega de Informe Definitivo
A
Semana 5 Semana 6 Semana 7 Semana 8 Hay que meterle el mes o fechas exactas
objetivo de la auditoria
procedimintos de la auditoria
 Actividades Realizadas

Elaboración del Plan de la Auditoria

Definición de objetivos de la auditoría

Definición de procesos y actividades a auditar

Definición de las tareas de los auditores.

Comunicación de fecha, plan de auditoría y solicitud de

información a la empresa a auditar.

Recopilación de información

Revisar y Análisis soportes, procedimientos, contabilidades

e intrusiones

Evaluación de las evidencias halladas en la auditoría

Reunión de cierre

Elaboración de Informe Definitivo de la Auditoria.

Entrega de Informe Definitivo

 Detalle de las Actividades

Se validara y se elegirá que se auditoria en la compañía

Después de conocer que se va auditar se definirá el objetivo

de la auditoria
Se definirán que procesos, funciones, tareas,etc . Se
auditaría
Se asignara las funciones especificas que realizaría cada
auditor en la auditoria realizada a la empresa
Se enviara comunicación a la área encarga de los procesos
que se auditarían y se solicitaran los insumos
correspondientes para la misma
Validaríamos la información suministrada por los
encargados
Procederemos a la validaciones correspondiente de cada
soporte y contabilidad realizada que cumpla con los
procedimientos establecidos por la compañía.

Analizaremos las evidencias detectadas en la auditoria

Validaremos los hallazgos encontrados con los responsables

Procederemos a la elaboración de los resultados

encontrados en la auditoria, con su debía pruebas y
conclusiones.
Se entregara informe con los resultados encontrados