UNID

UNIVERSIDAD
INTERAMERICANA
PARA EL
DESARROLLO
Plan Financiero de Telcel

Alumna: Mariam Estela Lopez Keb

Licenciatura en Contabilidad Financiera
Cuatrimestre: May – Agos 2023
Asignatura: Plan de la Auditoria Financiera
Proyecto Final
Profesora: Gloria Leticia Gomez
 INDICE

 Introducción………………………………………………………Pag 2
 Objetivo……………………………………………………………Pag 3
 Desarrollo………………………………………………………….Pag 5
 Conclusiones………………………………………………………Pag 18
 Bibliografía…………………………………………………………Pag 18

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INTRODUCCIÓN

La calidad es una ventaja competitiva para aquellas empresas que se han identificado
con ella y en donde la gerencia se encuentra plenamente identificada con su alcance,
repercusiones, con todo lo que ello puede generar.
Una vez que se ha inculcado obliga a la gerencia estar atenta sobre su comportamiento,
cuidando, la forma como se está manteniendo, su alcance, logros, así como sus
debilidades.
Por tanto, la Auditoria de la calidad es una importante actividad que permite a las
organizaciones mejorar sus funciones en forma continua. La auditoría puede ser tanto
interna o externa a la organización. Auditoría Interna:
Tiene como propósito verificar si las actividades relacionadas con la calidad están
conformes con las especificadas en el sistema de asegurados y control de la calidad
estas actividades las desarrolla personal de la empresa.

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Objetivo
Ser el responsable de las operaciones, incluyendo las finanzas, liquidez,
estimados financieros, mercadeo y enlaces con proveedores y clientes.
Planeación estratégica. Responsabilidad general de calidad y en todas las
operaciones de su área de influencia.
Funciones
 Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización,
determinando los factores críticos de éxito, estableciendo, los objetivos y
metas especificadas de la empresa.
 Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas
propuestas.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo
con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los
recursos disponibles.
 Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos
necesarios para el desarrollo de los planes de acción.
 Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y
detectar las desviaciones o diferencias.
 Coordinar todas las áreas funcionales de la empresa y lograr un ambiente de
trabajo en equipo, aumentar el número y calidad de clientes, realizar las
compras de materiales, resolver sobre las reparaciones o desperfectos en la
empresa.
 Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal
adecuado para cada cargo.
 Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,
administrativo, personal, contable entre otros.
 Realizar cálculos matemáticos, algebraicos y financieros
 Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.

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 Misión
Trascender en brindar servicio personalizado de Auditoría, Contabilidad y
Consultoría a empresas dedicada a satisfacer sus necesidades de nuestros
clientes, ser un asesor estratégico implementando soluciones con oportunidad y
dedicación al servicio y logro de las metas de nuestros empresarios
emprendedores.
Visión
Ser un asesor estratégico líder en brindar atención personalizada de servicios de
Auditoría, Contabilidad, y Consultoría a Empresas. Ser el apoyo idóneo de las
decisiones empresariales de nuestros clientes, Respaldadas en la más alta
confidencialidad y calidad técnica de nuestros profesionales que dirigen, basadas
en principios y valores que contribuyen al logro de los objetivos a corto, mediano y
largo plazo, así como al desarrollo económico y humano de esta ciudad.
Valores
Honestidad, Integridad, Responsabilidad, Independencia, Confidencialidad,
Creatividad.

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 DESARROLLO
FUNCIONES DE CADA ÁREA.
1.DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE CADA PUESTO
GERENTE GENERAL

CONTADOR
Objetivo
Coordinar, registrar y aplicar los recursos financieros de la empresa,
proporcionando información financiera, contable y fiscal a la gerencia, para la
planeación, organización, presupuesto y toma de decisiones.
Funciones
• Clasificar, registrar e interpretar la información financiera.
• Llevar en orden los libros contables.
• Preparar y presentar informes sobre la situación financiera de la empresa.
• Elaborar los estados financieros.
• Asesorar al gerente en cumplimiento fiscal.
• Realiza auditorias.
• Declarar impuestos.
• Preparar nómina.
• Realizar arqueos de caja, cheques en cartera.
• Contribuir con las demás áreas departamentales de la empresa para
proporcionar la información necesaria para una mejor toma de decisiones.

CAJERA
Objetivo
Prevenir fraudes de caja, descubrir robos y malversaciones de caja, obtener
información administrativa contable y financiera confiable de caja.
Funciones
• Controlar y determinar manejos de dinero en efectivo.
• Recibir el dinero del pago de lo vendido.

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• Dar el cambio y la nota correspondiente.
• Realizar facturas electrónicas.
• Recibir el dinero de inicio de operación al iniciar actividades.
• Entregar el corte de caja correspondiente a las operaciones del día.
• Realizar los depósitos a los proveedores.
• Hacer el pago de los recibos correspondientes.
• Cierre de caja.
• Custodiar los fondos de caja.

VENDEDOR 1
Objetivo
Crear y transmitir a los consumidores, el valor de sus productos.
Funciones
• Recibir cordialmente al cliente.
• Atender y vender los productos.
• Mantener limpio el punto de venta.
• Expedir tickets de ventas al cliente.
• Disponibilidad a otras tareas que se le asigne.
• Integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa.
• Fortalecer la relación con los clientes.
• Conocer su producto.
• Asesorar a los potenciales compradores.
• Retroalimentar a la empresa.

TÉCNICO
Objetivo
Es brindar el soporte a equipos de manera presencial, tomando en cuenta todas
las normas de seguridad e higiene utilizando diferentes herramientas y
conocimiento para así mejorar el rendimiento del equipo.
Funciones

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  Conocer los equipos.
 Instalación de carga de software.
 Realizar reparaciones de los equipos.
 Elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.
 Realizar cualquier otra tarea que se le sea asignado.
 Mantener y revisar periódicamente sus equipos.
 Estar día a día con todo lo relacionado con las tecnologías.
 Se informan sobre productos y servicios que pueden recomendar a sus clientes.
 Conocen todos los fallos de funcionamiento de software y equipos.
 Trabajar bajo presión.

COMPRAS.
1. OBJETIVO:
Estudiar y evaluar qué tan contundentes y efectivos son los distintos
procedimientos que la organización realiza para obtener bienes y servicios a un
costo final más económico.
2. POLITICAS:
El Auditor Interno en la revisión de las políticas deberá:
• Analizar y discutir la efectividad y adecuación de las políticas para alcanzar los
objetivos propuestos por la Gerencia.
• Realizar comentarios y recomendaciones en cuanto al mejoramiento de dichas
políticas.
3. PROGRAMA:
• Familiarización y análisis de a información existente relativa a las compras, tanto
de carácter interno como externo. Para establecer cuadros comparativos y obtener
un enfoque más profundo sobre la situación de la organización.
• Analizar los expedientes de auditorías anteriores, así como las
recomendaciones hechas.
• Verificar información de los proveedores para tener un grado de confiabilidad
sobre ellos.
• Mantener un nivel de inventario para evitar desabastos y perder ventas.
• Realizar las compras a tiempo.
• Verificar el cumplimiento de pago a los proveedores.

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• Revisar que los productos estén en condiciones óptimas.
• Ampliar el catálogo de proveedores.
• Establecer la calidad de los productos que se compran.
• Establecer los lineamientos y normas a manejar con los proveedores.
• Mantener relaciones eficientes con todos los proveedores y escoger los más
competitivos.

1. OBJETIVO
Con la visión de que esta operación constituye el elemento que eleva los ingresos
y hace frente a los gastos y costos operacionales, el auditor deberá examinar el
conjunto de actividades y aspectos administrativos que están contenidos en esta
operación, para elevar la eficiencia dando recomendaciones adecuadas a las
circunstancias.
2. POLITICAS
El auditor deberá tener en cuenta cuatro (4) factores que inciden directamente en
el conjunto de actividades de esta operación. Ellos son: Volumen, precio y costo
(que deben estar debidamente interrelacionados) y la valuación de la orden de
venta. Igualmente deberá tener presente las responsabilidades del gerente de
ventas y evaluar:
a. Si las políticas sobre ventas son claras y los objetivos alcanzables.
b. Evaluar los planes trazados para alcanzar esos objetivos.
c. Analizar los estándares de ejecución.
3. PROGRAMA
• Obtener información sobre el medio económico-político-social en el que se
desenvuelve la Empresa, por medio de una investigación de las clases y
características de los productos que se venden, políticas para la determinación de
precios, crédito, publicidad, etc. que permita ubicar las ventas como la principal
fuente de ingreso de la empresa.
• Análisis de la información existente, tanto de carácter interno como externo,
vigilando la tendencia de las ventas, los productos, las áreas de venta, los clientes,

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los costos de distribución, los presupuestos, etc.
• Recibir cordialmente al cliente.
• Atender y vender los productos.
• Mantener limpio el punto de venta.
• Expedir tickets de ventas al cliente.
• Disponibilidad a otras tareas que se le asigne.

Integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa

• Fortalecer la relación con los clientes.
• Conocer su producto.
• Asesorar a los compradores potenciales.
• Retroalimentar a la empresa.
• Controlar y determinar manejos de dinero en efectivo.
• Recibir el dinero del pago de lo vendido.
• Dar el cambio y la nota correspondiente.
• Realizar facturas electrónicas.
• Recibir el dinero de inicio de operación al iniciar actividades.
• Entregar el corte de caja correspondiente a las operaciones del día.
• Realizar los depósitos a los proveedores.
• Hacer el pago de los recibos correspondientes.
• Cierre de caja.
• Custodiar los fondos de caja.
• Conocer los equipos.
• Instalación de carga de software.
• Realizar reparaciones de los equipos.
• Elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.
• Realizar cualquier otra tarea que se le sea asignado.
• Mantener y revisar periódicamente sus equipos.
• Estar día a día con todo lo relacionado con las tecnologías.
• Se informan sobre productos y servicios que pueden recomendar a sus clientes.

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• Conocen todos los fallos de funcionamiento de software y equipos.
• Trabajar bajo presión.

PERSONAL
El personal de cualquier organización es el recurso más importante de los
recursos existentes en ella. De allí que la auditoria de esta función abarque
aspectos tan importantes como aquellos relacionados con vinculación y desarrollo
de personal, la estructura orgánica, la coordinación de este Departamento con
otros de la empresa, la descripción de puestos, etc.
1. OBJETIVO
Realizar un estudio y evaluación de las políticas y procedimientos relacionados
con la administración y control del personal existente dentro de la firma.
2. POLITICAS
El auditor deberá detectar e informar las verdaderas relaciones entre los distintos
factores humanos al igual que las personas que desarrollen por sus capacidades
para así sugerir promociones u obtener una imagen cada vez más clara del
funcionamiento de la organización.
3. PROGRAMA
• Analizar si son adecuadas las políticas y procedimientos para reclutar el
personal más capacitado, asignar sueldos que garanticen la estabilidad
permanente de la persona, mantener programas de adiestramiento, capacitación y
desarrollo de personal y otros factores que son importantes para garantizar el
reconocimiento de derechos que todo trabajador tiene como ser humano.
• Evaluación de la estructura de la organización que permita identificar si se
aplican adecuadamente los principios de autoridad, reconociendo derechos y
obligaciones que tienen, tanto el trabajador como la empresa.
• Efectuar el análisis del Manual de Punciones y confrontarlo con las
actividades que desempeña el trabajador.
• Si existe una contabilidad de Recursos Humanos, evaluar:
a. Los diferentes factores imputables que determinan el costo de ese personal.

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b. El método usado en el cálculo del valor de los recursos humanos de la
empresa.
c. Los procedimientos usados para la acumulación tanto del costo como del valor
de esos recursos.
d. Los diferentes documentos que sirvan de justificantes de las transacciones.
e. Los diferentes medios de control que aplique la empresa en términos de horas
de trabajo. retardos, fechas de vacaciones, pagas por anticipos a cesantías,
salarios, horas extras, reconocimiento de méritos, programas recreativos y
educativos, etc

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CONCLUSIONES
En conclusión la auditoría en los momentos actuales, ha tenido que ampliar
considerablemente sus horizontes y alcances para poder dar respuestas a las condiciones
que imponen el desarrollo de la ciencia y la técnica, además que reviste una importancia
incuestionable, ya que por una parte está la decisión del Gobierno de desarrollar una
batalla en el orden económico como vía imprescindible para lograr la eficiencia
económica necesaria para alcanzar el desarrollo previsto y salvar las conquistas del
socialismo como meta suprema en los momentos actuales y perspectivos. Si se parte de
la realidad económica y social donde las deficiencias y en ocasiones las ausencias de
controles sobre cualquier tipo de recurso; el desinterés e indisciplinas sociales y otros
males que lastran el quehacer económico en nuestros días resulta evidente la
importancia de la Contabilidad y de la Auditoría en la lucha por la eliminación de la
dilapidación, derroche y el uso de los escasos y tan preciados recursos de que dispone el
estado.

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