Empresa Javier S.

A
Catalogo de ctas

1. Activo
11-Activo Corriente
11-0001 Efectivo en caja y banco
11-0001-01 Caja
11-0001-01-01 Caja Oficina principal
11-0001-01-02 Caja sucursal #1
11-0001-01-03 Caja sucursal #2

11-0001-02 Banco
11-0001-02-01 Banca oficina principal
11-0001-02-02 Banco Sucursal #1
11-0002-02-03 Banco sucursal #2

11-0002 Documentos y cuentas por cobrar

11-0002-01 Documentos por cobrar
11-0002-01-01 Documento por cobrar oficina principal
11-0002-01-02 Documento por cobrar sucursal #1
11-0002-02-03 Documento por cobrar sucursal #2

11-0002-02 Cuentas por cobrar

11-0002-02-01 Cuenta por cobrar oficina principal
11-0002-02-02 cuentas por cobrar sucursal #1
11-0003-02-03 Cuentas por cobrar sucursal #2
na principal
Fecha Detalle Debito Credito
Mar-05 Cuentas por cobrar 150,000.00
Venta de mercancia 150,000.00
Fact# 2414

22 Documentos por cobrar 100,000.00

Cuentas por cobrar 100,000.00
Fact #6585

22 Documentos por cobrar 50,000.00

Cuentas por cobrar 50,000.00
Fact #6586

Apr-30 Banco 100,235.50

Gasto financiero 2,097.83
Documento x cobrar descontado 102,333.33
Fact #6585

May-20 Banco 48,195.56

Gasto financiero 1,804.44
Documentos por cobrar descontado 50,000.00
Fact #6586

Jun-22
Documentos x cobrar descontado 100,000.00
Documento por cobrar 100,000.00
FACT #6585

vence Documento por cobrar descontado 50,000.00

Intereses por cobrar -1,804.44
Banco 48,195.56

600,528.89 600,528.89
 FARMACIA SORY
ANALISIS DEL CALCULO DEL FINACIAMIENTO DE
FECHA NUMERO NOMINAL % DIAS AÑO INTERES
22-Mar-14 6585 100,000.00 0.07 120 360 2,333.33
6586 50,000.00 0 150 360 -

-
-
ARMACIA SORY
NACIAMIENTO DE LAS CUENTA POR COBRAR
V. VENCIMIENTOTASA DESC PERIODO AÑO DESCUENTO A COBRAR GASTO (INGRESO)
102,333.33 0.09 82 360 2,097.83 100,235.50 (235.50)
50,000.00 0.116 112 360 1,804.44 48,195.56 1,804.44
-

- -
- -
Marque la respuesta correcta.
1. Un pagares con un Valor Nominal de RD$1.00 genera un interés anual de un 1% y vence en un año. Su Valor a
a) 0.01 b) 1.01 c) 2.01 d) 1.10

2. Un pagares con un Valor Nominal de RD$1.00 genera un interés anual de un 10 % y vence en 90 días. Su V

a) 0.01 b)1.00 c) 1.01 d) 1.10

3. Un pagares con un Valor Nominal RD$ 10.00 no genera intereses y vence en 120 días. Su Valor al vencim

a) 10.00 b) 1.00 c) 10.10 d) 10.01

4. Un pagares con un Valor al Vencimiento de RD$ 110.00 y un interés anual de un 10%. Su Valor Nominal e

a) 110.00 b) 100.10 c) 100.00 d) 101.10

y vence en un año. Su Valor al vencimiento es igual a:

0 % y vence en 90 días. Su Valor nominal es igual a:

120 días. Su Valor al vencimiento es igual a:

un 10%. Su Valor Nominal es igual a:

1.  Un pagares con un Valor Nominal de RD$5,000.00 genera un interés anual de un 10% anual y vence en un año

VF= 5000*(0.10+1)=5,500

2. Un pagares con un Valor Nominal de RD$10,000.00 genera un interés anual de un 5 % anual y vence en 90 d

VN= 10,000

3. Un pagares con un Valor Nominal RD$ 200,000.00 no genera intereses y vence en 120 días. Su Valor al V
No genera intereses
VF= 200,000

4. Un pagares con un Valor al Vencimiento de RD$120,000.00 y un interés de un año por RD$ 20,000.00. Su Va
Vn= 120,000 – 20,000= 100,000

5. Un pagares con un Valor al Vencimiento de RD$ 140,000.00 es descontado en el Banco Osoria q

Descuento 140,000* 0.9* (90/360)= 3,150
6. Un Pagares con un Valor Nominal de RD$ 100,000.00 y un Valor al Vencimiento de RD$ 120,000.00 es devue
7. Un Pagares con un Valor Nominal de RD$ 100,000.00 y un Valor al Vencimiento de RD$ 120,000.00 fue cobra
Documento x cobrar descontado 100,000
Documento x cobrar 100,000

8. Un pagares que no genera interés y tiene un Valor Nominal de RD$ 50,000.00 fue descontado en el Banco Tam
Descuento= 50,000*0.15*1 =1,125

9. Un pagares que genera un interés anual de un 5 % equivalente a RD$ 500.00 tiene un Valor Nominal de:
500/0.05= 10,000
Vn= 10,000

10. Un pagares que genera un interés anual de un 5 % equivalente a RD$ 500.00 tiene un Valor Nominal de R
VN= 10,000
un 10% anual y vence en un año. Su Valor al vencimiento es igual a:

de un 5 % anual y vence en 90 días. Su Valor nominal es igual a:

nce en 120 días. Su Valor al Vencimiento es igual a:

n año por RD$ 20,000.00. Su Valor Nominal es:

descontado en el Banco Osoria quien mantiene una tasa de descuento de un 9 % anual. El periodo de descuento es de 90 días. El Descue

to de RD$ 120,000.00 es devuelto por el Banco a la empresa por no presentarse al pago el cliente. Su registro es el siguiente:
to de RD$ 120,000.00 fue cobrado por el Banco y comunicado a la empresa. Su registro es el siguiente:

fue descontado en el Banco Tamayo a una tasa de descuento de un 15% anual y un periodo de descuento de 1 año. El Descuento Banca

tiene un Valor Nominal de:

00 tiene un Valor Nominal de RD% 10,000.00: En que periodo genero los intereses:
cuento es de 90 días. El Descuento bancario es igual a:

stro es el siguiente:

o de 1 año. El Descuento Bancario es igual a:

1.- Periodo de descuento_Periodo en que un documento descontado permanece en poder del Banco en operac
2.- Pagare Se considera como una promesa incondicional de pago.
3.-Nomina _Es un medio de pago.
4.- Financiamiento de las cuentas por cobrar Es obtener recursos económicos con la garantía de las Cuentas por
5.- No corresponde a ningún concepto Es una operación que realizan los bancos de otorgar financiamientos o pr
6.- Descuento bancario Se obtiene cuando se suman los intereses al valor nominal del pagares.
7.- Los controles internos Se establecen para proteger el Activo de la Empresa y lograr reducir la posibilidad de e
8.-Sistema de contabilidad Es el Principal procedimiento de contabilidad.
9.- Documento por cobrar descontado Se debe mantener registrado en este renglón el valor del documento des
10. Valor nominal Buscan eliminar errores, así como, la correcta información sobre los balances de cuentas.
11.- Catalogo de cuentas Es un simple listado de cuentas
12.- Análisis de saldo por antigüedad Mediante este Análisis se calcula la Provisión para cuentas incobrables.
13. Documento por cobrar Activo que se origina por las Ventas a Crédito de mercancías siempre que se reciba un
14.- Valor al vencimiento Esta considerado como el valor que cobra el Banco por los documentos descontados.
15- Analisis de cuenta por pagar es un Pasivo Contingente que deberá registrarse en la empresa para las perdida
e en poder del Banco en operaciones de descuentos.

n la garantía de las Cuentas por Cobrar.

de otorgar financiamientos o préstamos con la garantía de un documento legal.
al del pagares.
ograr reducir la posibilidad de errores. fraudes e irregularidad, así también, lograr la razonabilidad de los Estados Financieros.

glón el valor del documento descotado hasta tanto el Banco cobre o devuelva a la empresa el documento.
re los balances de cuentas.

ón para cuentas incobrables.

cancías siempre que se reciba un documento legal
los documentos descontados.
e en la empresa para las perdidas en cuentas malas
stados Financieros.