1.

Explique la importancia que tiene la conciliación bancaria para la empresa

La conciliación bancaria es importante para la empresa ya que es un control de

los registros contables y los movimientos de la cuenta bancaria

2. Realice la conciliación bancaria y elabore los asientos de ajustes por

conciliación, por el Modelo 1 y Modelo 2, con los siguientes datos:

a) Saldo de bancos en libros: $16.840.000

b) Saldo según extracto bancario: $15.200.000

c) No aparecen en el extracto bancario:

Consignaciones en tránsito $2.500.000

Cheque no cobrados por $890.000

Modelo 1: A Partir de Saldos de bancos en libros

Saldos de Bancos en libros: 16.840.000

+ Cheques pendientes de cobro: 890.000

- Consignaciones en tránsito: 2.500.000
- Errores en el auxiliar 30.000

Saldo según extracto bancario : 15.200.000

Modelo 2: A Partir saldo según extracto bancario

Saldo según extracto bancario: 15.200.000

- Cheque pendiente de cobro: 890.000

+ Consignaciones en tránsito: 2.500.000
+ Errores en el auxiliar: 30.000

Saldo de bancos en libros: 16.840.000

d. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa

- Nota débito por intereses de sobregiro por 69.400

Código Cuentas Debe Haber

111005 Bancos 69.400

Nacionales

530505 Gastos Bancarios 69.400

- Nota debito por 50.000 correspondiente a gravamen movimiento financiero

Código Cuentas Debe Haber

111005 Bancos 50.000

Nacionales

530505 Gastos Bancarios 50.000

- Nota débito por $35.000, por comisión de remesas e IVA 16%

Código Cuentas Debe Haber

111005 Bancos 40.600

Nacionales

2408 Iva 5.600

134515 Comisiones 35.000

- Nota débito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente Oscar
López, consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.

Código Cuentas Debe Haber

130505 Cliente 150.000

111005 Bancos 150.000

Nacionales

- Nota crédito por $300.000, correspondiente a la consignación realizada por

un cliente para abonar a su deuda por mercancías.

Código Cuentas Debe Haber

111005 Bancos Nacionales 300.000

130505 Cliente 300.000

- El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000, para cancelar

el servicio de energía a la empresa de Energía Eléctrica, fue contabilizado
erróneamente por $230.000.
Código Cuentas Debe Haber

111005 Bancos 20.000

Nacionales

1105 Caja 20.000