Los siguientes son los saldos de cuentas a Dieciembre 31 de 2021 de la Empresa Comercializadora

dedicada a la Compraventa de Computadores de escritorio

Cuentas por cobrar clientes $ 5,090,000

Obligaciones Financieras $ 39,780,000
Bancos $ 28,459,000
Caja $ 680,010
Inventario $ 1,850,000
Proveedores $ 18,954,000
Capital Social $ 67,445,010
Muebles y Enseres $ 3,650,000
Construcciones y Eduficaciones $ 86,450,000

Durante el mes de Enero se presentarion los siguientes movimienots contables

Enero 1: Ingresa un Nuevo socio y aporta $ 125.000.000. El 25 % en un cheque que es consignado

Banco, otro 25% en efectivo y el resto representado en Muebles y Enseres para uso de la compañía

Enero 3: Se abonan $ 20.000.000 a la Obligación Financiera, a través de transferencia bancaria.

Enero 4: Se compran 35 computadores a un precio de $ 920.000 se cancela el 5 % en efectivo, el 30

transferencia y por el resto se firma una letra de cambio a 60 días.

Enero 8: Se adquiere un seguro contra robo por un año (12 meses), cancelando anticipadamente
seguro con un cheque por $ 1.380.000

Enero 06: Se venden 18 Computadores de los comprados el día 04 de enero con un incremento so
35%, nos cancelan el 40% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 10: Se toma en arriendo un local para uso comercial por seis meses, con un canon de arrend
$750.000 mensuales. Se pagan por adelantado los seis meses del contarto
Enero 10: Se toma en arriendo un local para uso comercial por seis meses, con un canon de arrend
$750.000 mensuales. Se pagan por adelantado los seis meses del contarto

Enero 13: Se venden de contado, 3 computadores de los comprados el 4 de enero a un precio de ve

$1.458.000. Nos cancelan el 40% en efectivo y el resto con cheque.

Enero 15: Se cancela la nómina del gerente por valor de $1.800.000 y del agente comercial (vended
$984.500

Enero 16: Hacemos un pago en cheque a proveedores, por valor de $1.679.000

Enero 26: Se venden a crédito 6 computadoras de los comprados el día 04 de enero, a un precio de
$1.258.000 cada uno.

Enero 28: Se pagan los servicios públicos por transferencia, por un valor de $473.200

Se pide:

1 Asietos en el libro diario con códigos de cuenta (PUC)

2 Mayorización
3 Balance de comprobación
4 Asientos de Ajustes (Diario y Mayor)
5
6 Estados Financieros
mpresa Comercializadora Los Caobos S.A.S.
s de escritorio

Tenga en cuenta que la

Empresa
Comercializadora los
Caobos S.A.S. Lleva un
Inventario Permanente

movimienots contables

eque que es consignado directamente en el

para uso de la compañía

nsferencia bancaria.

a el 5 % en efectivo, el 30% con

elando anticipadamente el total de dicho

000

o con un incremento sobre el costo del

con un canon de arrendamiento de

con un canon de arrendamiento de

e enero a un precio de venta de

gente comercial (vendedor) por valor de

.000

de enero, a un precio de promoción de

e $473.200

Trabaje en un solo
archivo de excel y
desarrolle cada
punto en una hoja
independiente.
Cuentas por cobrar clientes $ 5,090,000 1
Obligaciones Financieras $ 39,780,000 2
Bancos $ 28,459,000 1
Caja $ 680,010 1
Inventario $ 1,850,000 1
Proveedores $ 18,954,000 2
Capital Social $ 67,445,010 3
Muebles y Enseres $ 3,650,000 1
Construcciones y Eduficaciones $ 86,450,000 1
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
$ 126,179,010 $ 58,734,000 67,445,010

$ 126,179,010
 detalle de cuentas codigo debito credito
caja 1105 31,250,000
Jan-01 banco 1110 31,250,000
muebles y enseres 152405 62,500,000
aportes sociales 3115 125,000,000

detalle de cuentas codigo debito credito

Jan-03 obligaciones financieras 2195 20,000,000
banco 1110 20,000,000

detalle de cuentas codigo debito credito

inventario de merancias no fabricadas
por la empresa 1435 32,200,000
Jan-04
banco 1109 9660000
proveedores 2205 24,150,000
caja 1105 1610000

detalle de cuentas codigo debito credito

bancos 1110 8,942,400
costo de mercancia vendida 6135 16,560,000
cuentas por cobrar ( clientes) 1305 13,413,600
Jan-06
inventrio(mercancias no fabricadas por
1435 16.560.00
la empresa
(ingreso operacional) comercio al por
4135 22,356,000
mayor y por menor

detalle de cuentas codigo debito credito

diferidos 1705 1,380,000
Jan-08 banco 1110 1,380,000

detalle de cuentas codigo debito credito

Jan-10 diferidos 1705 4,500,000
bancos 1110 4,500,000

detalle de cuentas codigo debito credito

caja 1105 1749600
banco 1110 2624400

Jan-13
 costo de mercancia vendida 6135 2,760,000
Jan-13
inventario (mercancias no fabricadas
1435 2,760,000
por la empresa)

comercio al por mayor y al por menor 4135 4,374,000

detalle de cuentas codigo debito credito

nomina del gerente 5105 1,800,000
Jan-15
Nomina vendedor 5205 984,500
banco 1110 2,784,500

codigo cuenta debito creito

Jan-16 proveedores 2205 1,679,000
bancos 1110 1,679,000

codigo cuenta debito credito

inventario (mercancias no fabricadas
1435 5520000
por la empresa)
Jan-26 CMV 6135 5,520,000
clientes (cuenta por cobrar) 1305 7,548,000

comercio al por mayor y por menor 4135 7,548,000

codigo cuenta debito credito

operacionales de administracion.
Servicios 5135 473,200
Jan-28 bancos 1110 473,200
 SIEMPRE VAN AL DEBITO (COSTO DE MERCANCIA VENDIDA)

TODOS LOS INGRESOS VAN AL CREDITO

TODOS LOS GASTOS VAN AL DEBITO

ORGANIZAR LOS EJERCICIOS PRIMERO DEBITO Y LUEGO LOS CREDITOS

 1110 BANCOS 1105 caja
DEBITO CREDITO Debito
28,459,000 20,000,000 680,010
31,250,000 9,660,000 31,250,000
8,942,400 1,380,000 1,749,600
2,624,400 4,500,000
2,784,500 33,679,610
1,679,000

473,200 32,069,610

71,275,800 40,476,700
2205 Proveedores
30,799,100 Debito
18,954,000
1,679,000
2195 Obligaciones financieras
Debito Credito 20,633,000
39,780,000
20,000,000 3,517,000

59,780,000

4135 Comercio al por mayor y al por m

Debito
5105 Nomina de gerente
Debito Credito
1,800,000

5135 operacionales de administracion. Servicios

Debito Credito
473,200
 1105 caja 152405 Muebles y enceres
Credito Debito Credito
1,610,000 3,650,000
62,500,000

66,150,000
1,610,000

32,069,610
1705 Diferidos
Debito Credito
2205 Proveedores 1,380,000
Credito 4,500,000
24,150,000
5,880,000

24,150,000

3,517,000 6135 Costo de mercancia vendida

Debito Credito
16,560,000
2,760,000
mercio al por mayor y al por menor 5,520,000
Credito
4,374,000 24,840,000
7,548,000
22,356,000

34,278,000 5205 Nomina de vendedor

Debito Credito
984,500
 3115 Aportes sociales
Debito Credito
67,445,010 125,000,000

57,554,990

1435 inventario merancias no fabricadas por la

empresa
Debito Credito
32,200,000 16,560,000
2,760,000
5,520,000

32,200,000 24,840,000

7,360,000

1305 cuentas por cobrar (clientes)

Debito Credito
5,090,000
13,413,600
7,548,000

26,051,600
 Cuenta
1110 Bancos
1105 Caja
152405 Muebles y enceres
1435 inventario de mercancias no fabricadas por empresa
1705 Diferidos
1305 Cuentas por cobrar. Clientes
2205 Proveedores
2195 Obligaciones financieras
3115 Aportes sociales
4135 Comercio al por mayor y por menor
5135 Operacionales de administracion. Servicio
5105 Nomina de gerente
5205 Nomina de vendedor
6135 Costos de mercancia vendida

343,258,000
 Saldo
30,799,100
32,069,610
66,150,000
7,360,000
5,880,000
26,051,600
3,517,000
59,780,000
57,554,990
34,278,000
473,200
1,800,000
984,500
16,560,000