INSTITUTO POLITÉCNICO NACIO

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINIST

Unidad Tepepan

Unidad de Aprendizaje:
“Fundamentos de Contabilidad”

Profesor(a) Asesor(a):
Edith Belmont Vicente

Grupo:
1NX10

A.8 La partida doble de la empresa “La WEC S.A. D

Presentan:

Molina Soria CarlosYahir

Ruiz Ovando Lorena
NICO NACIONAL
CIO Y ADMINISTRACIÓN
pan

dizaje:
ontabilidad”

or(a):
icente

a “La WEC S.A. DE C.V”

La WEC, S.A. de C.V.
RFC: LWE160109XS1
Se constituye como Sociedad Anónima de Capital Variable en Enero del año 2022.
Con una duración de 99 años.

Iniciando con un Capital Social de $2,080,500.00

Accionistas: Porcentaje de participación En cantidad
1) Martinez 40% $832,200.00
2) Guzman 20% $416,100.00
3) Herrera 40% $832,200.00
Total: $2,080,500.00
 No. de
Descripción de la Operación Documento Fuente
Operación
1 Constitucion de la sociedad Escritura publica
1 Exhibicion de capital social Ficha de deposito
2 Arrendamiento de oficina Factura
2 Deposito en garantia por arrendamiento Recibo
3 Compra de mobiliario y equipo de oficina Factura
4 Compra de equipo de computo a credito Factura
5 Compra de equipo de transporte Factura
6 Compra de mercancias Factura
7 Se vende mercancia a credito Factura
8 Se vende mercancia a credito Factura, salida de Inventarios
8 Compra de Mercancías de Contado Nota de credito
9 Pago de nomina Nomina
10 Pago de telefono Contrato
11 Pago de luz Factura
11 Pago de Papeleria Factura
11 Pago de agua Factura
 Documento Contabilizador Conceptos de Cargo
Poliza de diario Dudores diversos
Poliza de ingresos Bancos
Poliza de egreso Gastos generales, arrendamient, IVA acreditable
Poliza de egreso Dposito en garantia
Poliza de egreso Activo fijo
Poliza de diario Activo fijo
Poliza de egreso Activo fijo
Poliza de diario Inventarios
Poliza de diario clientes
Poliza de Diario Bancos e IVA traslado
Poliza de diario Ingresos
Fichas de deposito o transferencias Gastos generales, sueldos
Poliza de egreso fondo de caja chica
Poliza de egreso Gastos generales
Poliza de egreso Bancos
Poliza de egreso gastos administrativos
 Abono
Capital social no exhibido
Dudores diversos
Bancos
Bancos
Bancos
Acredores diversos
Bancos
Proveedores
Ingresos
Inventarios
Clientes
Clientes
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
 Catalogo de cuentas
La WEC, S.A. de C.V.
RFC: LWE160109XS1
Periodo Enero 2022
(Cifras en miles de pesos)
Nivel Código Activo Deudora
1 101-00-000 Caja
2 101-01-000 Fonfo fijo
1 102-00-000 Bancos
3 102-01-001
1 104-00-000 Clientes
3 104-01-001
3 104-01-002
1 105-00-000 Deudores diversos
2 105-01-000 Socios y Accionistas
2 105-01-001
2 105-01-002
2 105-01-003
1 108-00-000 Inventarios
3 108-01-000 Compras
3 109-00-000 IVA acreditable
4 109-01-000 Efectivamente pagado
4 109-01-000 IVA acreditable por pagar
4 109-01-001 Tasa 16%
2 120-01-000 Mobiliario y equipo de oficina
3 120-01-003 Equipo de cómputo
3 110-00-000 Equipo de transporte
1 130-00-000 Depósitos en garantía
2 130-01-000 Por arrendamiento
Nivel Código Pasivo acreedora
1 200-00-000 Proveedores
3 200-01-001
1 200-01-000 Acreedores diversos
6 200-01-003 Personas morales
3 200-01-001 Office Depot Cómputo
1 204-00-000 Impuestos por pagar
2 204-02-000 Retenido a terceros
3 204-02-001
3 204-02-002
3 206-01-001 IVA Trasladado
3 206-01-000 Tasa 16%
3 206-01-002 IVA Cobrado
 3 206-01-000 Tasa 16%
Nivel Código Capital acredora
1 300-00-000 Capital Social
2 300-01-000 Parte fija
3 300-01-001
3 300-01-002
3 300-01-003
Nivel Código Resultados acredoras
1 400-00-000 Ingresos
2 118-01-000 Venta de mercancía
3 400-01-001
3 400-01-002
Nivel Código Resultados deudoras
1 500-00-000 Costo de lo vendido
2 500-01-000 Por mercancías
3 601-00-000 Gastos generales
4 601-01-000 Administrativos
4 600-01-001
5 601-01-001
5 601-01-002
5 601-01-003
3 601-01-002
1 700-00-000 Gastos de venta
6 510-02-001 Combustible
6 510-02-002 Propaganda y publicidad
ogo de cuentas

Afectable

BBVA Bancomer

Centro Comercial PH, S.A

Comercial FF, S.A

Socio Martínez
Socio Guzmán
Socio Herrera

de oficina

Afectable

Diseños para Dama Exclusivos S.A. de C.V.

ISR Retenido
Retenciones IMSS a los trabajadores
 Afectable

Socio Martínez
Socio Guzmán
Socio Herrera
Afectable

Contado
Crédito
Afectable

Sueldo y salarios
Papelería
Teléfono
Energía eléctrica
Arrendamiento de oficinas
 La WEC, S.A. de C.V.

Registro Diario

FECHA CUENTA NOMBRE PARCIAL

1 Jan-22 104-00-000 Capital pendiente de exhibir
104-01-001 SOCIO Martínez $ 832,200.00
104-01-002 SOCIO Guzmán $ 416,100.00
104-01-003 SOCIO Herrera $ 832,200.00
1 119-00-000 Capital Social
119-01-001 SOCIO Martínez $ 832,200.00
119-01-002 SOCIO Guzmán $ 416,100.00
119-01-003 SOCIO Herrera $ 832,200.00

2 Jan-22 102-00-000 Bancos

102-01-012 BBVA BANCOMER $ 1,664,400.00
2 104-00-000 Capital pendiente de exhibir
104-01-001 SOCIO Martínez $ 582,540.00
104-01-002 SOCIO Guzmán $ 416,100.00
104-01-003 SOCIO Herrera $ 665,760.00

3 Jan-22 601-00-000 Gastos Generales

601-46-000 Arrendamiento $ 12,000.00
3.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 1,920.00
3a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 13,920.00

4 Jan-22 184-00-000 Depósitos en garantía

184-03-000 Otros depósitos en garantía $ 12,000.00
4a 102-00-000 Bancos
102-01-001 BBVA BANCOMER $ 12,000.00

5 Jan-22 155-00-000 Mobiliario y equipo de oficina

155-03-000 Transferencia $ 235,000.00
5.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 37,600.00
5a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 272,600.00

6 Jan-22 156-00-000 Equipo de computo

 156-01-000 Equipo de computo $ 378,000.00
6.1 119-00-000 Impuestos acreditables por pagar
119-01-000 IVA pendiente de pago $ 60,480.00
6b 201-00-000 Proveedores
201-01-000 Proveedores nacionales $ 438,480.00

7 Jan-22 110-00-000 Equipo de transporte

110-01-000 Equipo de transporte $ 1,243,000.00
7.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 198,880.00
7a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 1,441,880.00

8 Jan-22 105-00-000 Inventario

105-01-000 Compras $ 860,700.00
8.1 119-00-000 Impuestos acreditables por pagar
119-01-000 IVA pendiente de pago $ 137,712.00
8a 201-00-000 Proveedores
201-01-001 Diseños para Dama Exclusivos S.A de C.V. $ 998,412.00

9 Jan-22 105-00-000 Clientes

105-01-001 Centro Comercial PH, S.A. $ 1,301,839.00
9.1 401-00-000 Ingresos
401-01-002 Credito $ 1,122,275.00
9.1.1 119-00-000 Impuestos acreditables por pagar
119-01-000 IVA por trasladar $ 179,564.00
9.2 501-00-000 Costo de venta y/o servicio
501-01-000 Costo de venta $ 482,790.00
9.3 105-00-000 Inventario
105-01-000 Compras $ 482,790.00

10 Jan-22 105-00-000 Clientes

105-01-002 Comercial FF, S.A. $ 611,100.00
10.1 401-00-000 Ingresos
401-01-002 Credito $ 513,324.00
10.1.1 119-00-000 Impuestos acreditables por pagar
119-01-000 IVA por trasladar $ 97,776.00
10.2 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 611,100.00
10.3 105-00-000 Clientes
105-01-002 Comercial FF, S.A. $ 513,324.00
10.3.1 207-00-000 Impuestos trasladados
207-01-000 IVA trasladado $ 97,776.00
10.3.2 402-00-000 Devoluciones, descuentos
402-01-000 Descuento por pronto pago $ 91,665.00
10a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 91,665.00

11 Jan-22 601-00-000 Gastos Generales

601-01-000 Sueldos y salarios $ 328,000.00
11.1 213-00-000 Impuestos y derechos por pagar
213-03-000 ISR por pagar $ 31,470.00
11.2 216-00-000 Impuestos retenidos
216-11-000 Retenciones de IMSS $ 16,232.00
11a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 280,298.00

12 Jan-22 101-00-000 Caja

101-01-000 Fondo fijo $ 5,800.00
12a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 5,800.00

13 Jan-22 601-00-000 Gastos Generales

601-50-000 Teléfono e internet $ 10,500.00
13.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 1,680.00
13a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 12,180.00

14 Jan-22 601-00-000 Gastos Generales

601-52-000 Energía eléctrica $ 11,329.00
14.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 1,812.64
14a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 13,141.64

15 Jan-22 601-00-000 Gastos Generales

601-55-000 Papelería $ 18,200.00
15.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 2,912.00
15a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 21,112.00

16 Jan-22 602-00-000 Gastos de venta

602-48-000 Combustible y lubricantes $ 13,750.00
16.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
 108-01-000 IVA acreditable $ 2,200.00
16a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 15,950.00

17 Jan-22 602-00-000 Gastos de venta

602-61-000 Propaganda y publicidad $ 32,630.00
17.1 118-00-000 Impuestos acreditables pagados
108-01-000 IVA acreditable $ 5,220.80
17a 102-00-000 Bancos
102-01-012 BBVA BANCOMER $ 37,850.80
C.V.

DEBE HABER
$ 2,080,500.00

$ 2,080,500.00

$ 1,664,400.00

$ 1,664,400.00

$ 12,000.00

$ 1,920.00

$ 13,920.00

$ 12,000.00

$ 12,000.00

$ 235,000.00

$ 37,600.00

$ 272,600.00

$ 378,000.00
$ 60,480.00

$ 438,480.00

$ 1,243,000.00

$ 198,880.00

$ 1,441,880.00

$ 860,700.00

$ 137,712.00

$ 998,412.00

$ 1,301,839.00

$ 1,122,275.00

$ 179,564.00

$ 482,790.00

$ 482,790.00

$ 611,100.00

$ 513,324.00

$ 97,776.00

$ 611,100.00

$ 513,324.00

$ 97,776.00
$ 91,665.00

$ 91,665.00

$ 328,000.00

$ 31,470.00

$ 16,232.00

$ 280,298.00

$ 5,800.00

$ 5,800.00

$ 10,500.00

$ 1,680.00

$ 12,180.00

$ 11,329.00

$ 1,812.64

$ 13,141.64

$ 18,200.00

$ 2,912.00

$ 21,112.00

$ 13,750.00

$ 2,200.00
 $ 15,950.00

$ 32,630.00

$ 5,220.80

$ 37,850.80

$ 10,454,720.44 $ 10,454,720.44
 Capital pendiente de exhibir
(1) 2,080,500.00 1,664,400.00 (2)

2,080,500.00 1,664,400.00
416,100.00

Bancos
(2) 1,664,400.00 13,920.00 (3a) (3.1)
(10.2) 611,100.00 12,000.00 (4a) (5.1)
272,600.00 (5a) (7.1)
1,441,880.00 (7a) (13.1)
91,665.00 (10a) (14.1)
280,298.00 (11a) (15.1)
5,800.00 (12a) (16.1)
12,180.00 (13a) (17.1)
13,141.64 (14a)
21,112.00 (15a)
15,950.00 (16a)
37,850.80 (17a)
2,275,500.00 2,218,397.44
57,102.56

Ingresos
1,122,275.00 (9.1) (9)
513,324.00 (10.1) (10)
482,790.00 (9.3)
2,118,389.00
 LA WEC, S.A. de C.V.

Registro en esquemas de Mayor

Capital social Gastos generales

2,080,500.00 (1) (3) 12,000.00
(11) 328,000.00
(13) 10,500.00 -
2,080,500.00 (14) 11,329.00 -
2,080,500.00 (15) 18,200.00 -
380,029.00
-

IVA acreditable Depositos en garantia

1,920.00 (4) 12,000.00
37,600.00 12,000.00
198,880.00
1,680.00
1,812.64
2,912.00
2,200.00 Equipo de transporte
5,220.80 (7) 1,243,000.00

252,225.44 - 1,243,000.00

Clientes Caja
1,301,839.00 (12) 5,800.00
611,100.00 513,324.00 (10.3)
1,912,939.00 513,324.00 5,800.00
1,399,615.00
5,800.00 -
V.

ayor

Mobiliario y equipo de oficina

(5) 235,000.00 (8)
(6) 378,000.00
613,000.00
-

Gastos de venta
(16) 13,750.00 -
(17) 32,630.00

46,380.00 -

IVA pendiente de pago

(6.1) 60,480.00 - (9.1.1)
(8.1) 137,712.00 (10.1.1)

198,192.00 -

Costo de lo vendido
(9.2) 482,790.00 (10.3.1)
482,790.00

-
 Inventario Impuestos y derechos x pagar
860,700.00 482,790.00 (9.3) - 31,470.00

860,700.00 482,790.00 - 31,470.00

377,910.00

Proveedores Impuestos retenidos

- 438,480.00 (6b) - 16,232.00
- 998,412.00 (8a)
- 1,436,892.00 - 16,232.00

IVA por trasladar Devoluciones y descuentos

179,564.00 (10.3.2) 91,665.00
97,776.00
91,665.00 -
277,340.00 91,665.00
277,340.00

IVA trasladado
97,776.00
-
97,776.00
-
-
(11.1)

(11.2)
 Balanza de Comprobación
Saldos
DEBE HABER
Capital pendiente de exhibir $ 416,100.00
Capital social $ 2,080,500.00
Gastos generales $ 380,029.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 613,000.00
- Inventario $ 860,700.00
Impuestos y derechos por pagar
(ISR por cobrar) $ 31,470.00
Bancos $ 57,102.56
IVA acreditable $ 252,225.44
Depósitos en garantía $ 12,000.00
Equipo de transporte $ 1,243,000.00
Gastos de ventas $ 46,380.00
IVA pendiente de pago $ 198,192.00
Proveedores $ 1,436,892.00
IVA por trasladar $ 277,340.00 revisar
Impuestos retenidos imss $ 16,232.00
devoluciones y descuentos $ 91,665.00
Ingresos $ 2,118,389.00
Clientes $ 1,399,615.00
Caja $ 5,800.00
Costo de lo vendido $ 482,790.00
IVA trasladado $ 97,776.00

sumas iguales $ 6,058,599.00 $ 6,058,599.00

$ -
 Estado de Situación Financiera

Nombre de la empresa: La WEC, S.A. de C. .V

ACTIVO

Circulante: Circulante:
Bancos IVA por pagar
Inventarios Acreedores diversos
Deudores diversos
IVA acreditable

Subtotal circulante

Fijo:
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Equipo de transporte Capital pendiente de exhibir
Capital social
Subtotal fijo Utilidad o pérdida del ejercicio

Diferido:
Gastos de instalación
Depósito en garantía

Subtotal diferido

Suma del activo - Suma del pasivo y capital

Contador Público Representante Legal
A. de C. .V

PASIVO

Subtotal pasivo

CAPITAL

Subtotal capital
 La WEC, S.A. de C. .V
ESTADO DE RESULTADOS

menos VENTAS
menos DESCUENTOS SOBRE VENTAS
menos DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
igual VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
mas COMPRAS
mas GASTOS SOBRE COMPRAS
igual COMPRAS TOTALES
menos DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
menos DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
igual COMPRAS NETAS
TOTAL DE MERCANCIA
menos INVENTARIO FINAL
igual COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS DE OPERACION
MENOS GASTOS GENERALES
MENOS GASTOS DE ADMINISTRACION
MENOS GASTOS DE VENTAS
IGUAL UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS
e C. .V
ULTADOS
EMPRESA: LA WEC SA DE CV
ARTICULO:

ALMACÉ N CASILLERO N°

FECHA MINIMO
LIMITES REVISADOS EN:

UNIDADES
FECHA N° DE FACTURA; REMISION; REFERENCIA; ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
PROVEEDOR x Vestidos 7750 7750
Centro Comercial PH Vestidos 4235 3,515.00
Comercial FF, S.A. Vestidos 1940 1,575.00

TARJETA DE ALMACÉN
 N°

PROVEEDOR

UNIDAD:

MAXIMO MINIMO MAXIMO

COSTOS VALORES
UNITARIO DEBE HABER SALDO
114 860,700.00 860700
265+IVA 1122275
315 611,100
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
PAGOS ANTICIPADOS
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
CAPITAL CONTABLE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS