Nota

EVALUACIÓN AUDITORIA FINANCIERA

Carrera profesional y semestre: ADMINISTRACION BANCARIA

Unidad Didáctica: AUDITORIA FINANCIERA
Docente: CPC. EVELYN ROMERO CHAMORRO

Apellidos y nombres del estudiante:

Fecha: ….../...…/2020
Duración: 45 MINUTOS

Instrucciones: Leer bien y marcar la alternativa correcta.

1.- El proceso de auditoria representa:

i) El examen de los estados financieros de una entidad, con el objeto que el auditor emita una
opinión profesional respecto a si dichos estados están de acuerdo a los principios de
contabilidad generalmente aceptados.
ii) El examen a los estados financieros de una entidad, si dichos estados financieros representan la
formalidad de situación financiera de las operaciones de la empresa y de acuerdo a los
principios de contabilidad generalmente aceptados.
iii) El examen a los estados financieros de una entidad, para emitir un informe de la situación legal
de la empresa en concordancia a los principios de contabilidad generalmente aceptados.
iv) El examen a los estados financieros de una entidad, emitidas por el auditor de otra empresa
que da fe sobre los estados financieros verificando el cumplimiento de los principios de
contabilidad generalmente aceptados.
v) El examen a los estados financieros de una entidad, y las variaciones en el capital contable y
los cambios en la situación financiera de una empresa de acuerdo a los principios de
contabilidad generalmente aceptados.

a) Solo i, ii
b) Solo i, iii
c) Solo i, iv
d) Solo i, v
e) Todas las anteriores.

2.-Las fases del proceso de auditoria son:

a.- Propuesta, solicitud, planeamiento, ejecución, recomendación, resumen.

b.- Propuesta, solicitud, planeamiento, ejecución, conclusión, aceptación.
c.- Propuesta, solicitud, planeamiento, ejecución, conclusión.
d.- Propuesta, planeamiento, ejecución, conclusión, Importancia.
e.- Propuesta, solicitud, planeamiento, ejecución importancia aceptación.

3.-Dentro del proceso de auditoria en la etapa del planeamiento se hacen referencia a las siguientes
NIAS:

a.- NIAS 250, 220, 520, 320, 400, 230, 300.

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b.- NIAS 250, 315, 700, 320, 400, 230, 300.
c.- NIAS 250, 315, 520, 320, 599, 230, 300.
d.- NIAS 250, 315, 520, 320, 400, 230, 300.
e.- Ninguna de las anteriores.

4.- En la etapa de planeación existen elementos principales los cuales son:

i) Conocimientos y comprensión de la entidad.

ii) Objetivos y alcance de auditoria.
iii) Las pruebas de cumplimiento son la suma total de las operaciones que dan los saldos
de todos los meses.
iv) Planeación especifica de la auditoria.
v) Elaboración de programas de auditoria critica.

a) Solo i, ii, y v
b) Solo i, ii, y iv
c) Solo i, iii, y v
d) Solo i, ii, y iii
e) Todas las anteriores.

5.- Los mecanismos y técnicas que debe dominar el auditor es:

i) Entrevistas y encuestas.
ii) Análisis comparativos de estados financieros.
iii) Análisis causa efecto.
iv) Árbol de objetivos.
v) Árbol de problemas.

a) Solo i, ii, y v
b) Solo i, ii, y iv
c) Solo i, iii, y v
d) Solo i, ii, y iii
e) Todas las anteriores.

6.-El memorándum del planeamiento de auditoria es:

a. Es de vital importancia en esta etapa, porque de su resultado se comprenderá la

extrañeza y extensión del plan de auditoria gubernamental y la valoración y
oportunidad de los procedimientos a utilizarse durante el examen.

b. Es de vital importancia en esta etapa, porque de su resultado se comprenderá la

naturaleza y extensión de le ejecución y conclusión de auditoria fiscalizada y la
valoración y oportunidad de los procedimientos a utilizarse durante el examen.

c. Es de vital importancia en esta etapa, porque de su resultado se comprenderá la

naturaleza y extensión del plan de auditoria y la valoración y oportunidad de los
procedimientos a utilizarse durante el examen.

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d. Es de vital importancia en esta etapa, porque de su resultado se dependerá la
realeza y expansión de la introducción de auditoria y la valoración y oportunidad
de los procedimientos a utilizarse durante el examen.

e. Ninguna de las anteriores.

7.- El análisis de los riesgos y la materialidad son:

a. El Riesgo en auditoria representa la posibilidad de que el auditor exprese una

opinión errada en su informe debido a que los estados financieros o la información
suministrada a él estén afectados por una distorsión material o normativa

b. El Riesgo en auditoria representa la negatividad de que el auditor exprese una

opinión positiva en su informe debido a que los estados financieros o la
información suministrada a él estén afectados por una distorsión material o
normativa

c. El Riesgo en auditoria representa la seguridad de que el auditor exprese una

opinión generada en su informe debido a que los estados financieros o la
información suministrada a él estén desinfectados por una distorsión material o
normativa

d. Todas las anteriores

e. Ninguna de las anteriores.

8.- Los tipos de riesgos son riesgo inherente, riesgo de control, riesgo de detección.
Identifique si son verdaderos con (V) y falso con una (F)

i.-El riesgo inherente es la posibilidad de que existan errores significativos en la

información auditada, al margen de la efectividad del control interno relacionado.

ii.-El riesgo inherente es posibilidad de que no existan errores significativos la

información auditada, son errores que no se pueden prever.

iii.- El riesgo de control está relacionado con el trabajo directamente del auditor.

iv.-El riesgo de control está relacionado con los controles imperantes no prevén o
detecten fallas que se están dando en sus sistemas.

v.- cuando el auditor no puede detectar por información que le suministran en frente a
un riego de control.

a. VVVVF
b. VFVFV
c. VFFVF
d. VVFFF
e. FFVFV

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9.- Los elementos de la fase de ejecución son:

a.- Los Papeles de trabajo

b.- Los hallazgos de auditoria
c.- Las pruebas de auditoria
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las Anteriores

10.- Las pruebas de auditoria son:

a.- Pruebas de control, pruebas sustantivas, pruebas de negativas

b.- Pruebas de control, pruebas positivas, pruebas analíticas
c.- Pruebas de control, pruebas sustantivas, pruebas analíticas.
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores.

11.- Dentro del proceso de auditoria en la etapa de ejecución se realiza la identificación de pruebas
sustantivas y pruebas de cumplimiento entonces identifique cuales son:

i) Las pruebas sustantivas son el saldo inicial y saldo final.

ii) Las pruebas de cumplimiento son la suma total de las operaciones que dan los
saldos de todos los años.
iii) Las pruebas de cumplimiento son las suma total de las operaciones que dan los
saldos de todos los meses.
iv) Las pruebas de cumplimiento son las suma total de las operaciones que dan los
saldos de todos los meses.
v) Las pruebas sustantivas son los generados al final del año y a inicios de año.

a) Solo i, ii, y v
b) Solo i, ii, y iv
c) Solo i, iii, y v
d) Solo i, ii, y iii
e) Todas las anteriores.

12.- Los métodos de muestreo estadístico son:

Cuando los datos tienen la misma oportunidad de ser escogidos o seleccionados estamos frente a un
muestreo

a. Al azar
b. Selección por celdas
c. Sistemática
d. Todas las anteriores
e. Ninguna de las anteriores

13.- La evidencia adecuada de auditoria debe cumplir unos requisitos los cuales son:

a. Suficiente, competente, importante

b. Suficiente, competente, Pertinente.

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c. Suficiente, abundante, competente
d. Todas las anteriores
e. Ninguna de las anteriores

14.- Las técnicas para recopilación de las evidencias de auditoria son:

a. Estudio general, confirmación, cálculo.

b. Investigación, certificación, análisis.
c. Declaración, observación, inspección
d. Todas las anteriores
e. Ninguna de las anteriores

16.- El propósito de la auditoria de activos es:

a) Determinar la confiabilidad de la información. A través de los estados financieros.
b) Determinar la contabilidad de la información a través de los estados financieros.
c) Determinar la confiabilidad de la información a través del balance de comprobación.
d) Determinar la confiabilidad de la información contable expresada a través de los
estados financieros.
e) Todas las anteriores.

17.- De acuerdo a las proposiciones identifique si son verdaderas con una (F) o falsas con una (F)

a) En la técnica de recopilación de evidencias observación el auditor se cerciora de la

forma como se realizan ciertas operaciones dándose cuenta ocularmente de la forma
como el personal de la empresa lo realiza.
b) La técnica de declaración es una manifestación por escrito con la firma de los
interesados de los resultados de las investigaciones realizadas con los funcionarios y
empleados de la empresa.
c) La técnica de análisis es clasificación y agrupación de los distintos elementos
individuales que forman una cuenta o una partida determinada, de tal manera que los
grupos constituyan unidades homogéneas y significativas.
d) La técnica investigación hace que el auditor pueda obtener conocimiento y formarse
un juicio sobre algunos saldos u operaciones realizadas por la empresa.
e) Las técnicas variables o testimoniales consisten en obtener información matemática
de alguna partida.

a) VFVFV
b) VFFFV
c) VVVVF
d) FFFVV
e) FVFFF

18.-El programa de auditoria para las compras comprende:

a) El seguimiento a una transacción en esta área para confirmar si el sistema se ha

registrado.
b) Evalúa los procedimientos para q se determine las necesidades de compras.

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 Nota
c) ay b.
d) Determina el crédito fiscal para una compra a futuro
e) Todas las anteriores.

19.-Determine el programa de auditoria para el área de inventarios y almacenes, considerar 4 putos

de análisis

20.-Determine el programa de auditoria para el área de efectivo y equivalente de efectivo, considerar

4 puntos de análisis.