1. ¿Cuál es el propósito de la NIA 230 (documentación de auditoria)?

A. Permitir al equipo del encargo rendir cuentas de su trabajo.

B. Realizar un reconocimiento de la entidad.
C. Facilitar la planificación y ejecución de la auditoría.
D. C y A son correctas.
2. ¿Que proporciona la documentación de auditoría que cumple los
requerimientos de las NIAS?
A. El registro de los procedimientos de auditoría aplicados.
B. Archivo de auditoría completo y confiable.
C. Evidencia de las bases del auditor para llegar a una conclusión sobre el
cumplimiento de los objetivos globales del auditor.
D. Documentación de las discusiones con la dirección.
3. ¿De los siguientes enunciados, cuáles son las principales consideraciones que el
auditor
debe cuidar en el proceso de la documentación?
A. La documentación puede provenir de fuente interna y externa.
B. La metodología y herramientas utilizadas en la auditoria.
C. B y D son correctas
D. Se incluirá los resultados de los procedimientos y la evidencia de
auditoría obtenida.
4. ¿De qué fuentes externas proviene la documentación de auditoría?
A. Mapas de riesgo
B. Sumaria de saldos contables
C. Cronograma de trabajo
D. Anotaciones de asuntos tratados en reuniones con terceras personas
(asesores, expertos, autoridades, proveedores).

5. ¿Cuál es el objetivo de la NIA 230?

A. Proporcionar un registro suficiente y adecuado de las bases para el informe de
auditoria
B. Evidencia que la auditoria se planifico y ejecuto de conformidad con las NIA
C. Identificar y valorar los riesgos de inexactitud material en los estados
financieros debida a fraude
D. A y B son correctas

6. ¿Qué es documentación de la auditoria?

A. Es una persona que tiene un entendimiento amplio y completo sobre los
procesos de auditoria
B. Registro de los procedimientos de auditoria realizados en el cliente. Es la
vinculación obtenida durante el proceso de auditoría. Comprende todos los
documentos y registros sobre los que el auditor ha tenido conocimiento y ha
inspeccionado
C. Documentar la evidencia de auditoria que el auditor ha obtenido
D. Obtener evidencia suficiente y adecuada para alcanzar conclusiones razonables

7. ¿Cual es el rol del revisor en los papeles de trabajo?

A. Es responsable de garantizar que todos los procedimientos de auditoría
planeados se hayan desarrollado y que cada papel de trabajo contenga los
elementos básicos y así  mismo que la evidencia obtenida sea suficiente.
B. Es la persona encargada de hacer los análisis y desarrollar los procedimientos
de auditoría.
C. Se encarga de realizar las mejoras que se han requerido en una guía de
discusión en conjunto con el equipo de auditoría.
D. Es la persona que prepara los procedimientos de auditoría, pero no garantiza su
completo desarrollo.

8. ¿Cuáles son las partes que debe contener un papel de trabajo según la NIA
230?
A. Nombre de la firma, nombre del cliente, fecha de elaboración, objetivos,
conclusiones.
B. Encabezado, procedimiento y conclusión. 
C. Nombre de la firma, nombre del cliente, nombre del auditor, área de auditoría,
fecha de corte, fecha de elaboración, objetivos de auditoría, procedimientos a
desarrollar, resultados y conclusiones.
D. Nombre de la firma, nombre del cliente, nombre del auditor, área de auditoría,
fecha de corte, fecha de elaboración, resultados y conclusiones. 

9. Mencione las fases de la auditoria

 Análisis
 Planeación 
 Ejecución
 Informe de auditoria
 Control y seguimiento

10. COMPLETAR

a. riesgo inherente:  tipo de riesgo que tiene que ver exclusivamente con la
actividad de la empresa

b. técnicas de auditoria: son métodos prácticos de la investigación y pruebas

que el auditor utiliza para saber la legitimidad de la información
 11. ¿qué es auditoria forense? 

Tiene por objeto participar en la investigación del fraude en actos conscientes y

voluntarios en los cuales se eluden las normas legales

12. nombre las técnicas de auditoria

 estudio general
 análisis
 inspección 
 confirmación 
 investigación
 confirmación
 observación 
 calculo

13. Selección múltiple con única respuesta

Cuáles son características de la evidencia

a. Autenticidad y relevancia
b. Cumplimiento y doble propósito
c. Evidencia física y cartas abogados
d. Estudio general y certificación

Son clases de evidencia

a. Por uso y contenido

b. Evaluación y test de riesgo
c. Declaraciones verbales y libros contables
d. Observación y calculo

14. Esta norma expone las responsabilidades del auditor independiente al

momento de llevar a cabo una auditoria de estados financieros basándose en
las normas internacionales:

A. NIA 240
B. NIA 200
C. NIA 230
D. NIA 500

15. Actitud que implica una mentalidad inquisitiva, una especial atención a las
circunstancias que puedan ser indicativas de posibles incorrecciones debidas a
errores o fraudes, y una valoración crítica de la evidencia de auditoría:
 A. Escepticismo profesional
B. Riesgo inherente
C. Riesgo de control
D. Seguridad razonable

16. ¿Qué es el juicio profesional?

A. Registro de los procedimientos de auditoria aplicados, la evidencia de

pertinente de auditoria obtenida y de las conclusiones alcanzadas por
el auditor.
B. Empleo de los conocimientos técnicos y experiencia en la planificación
y ejecución de la auditoria de los Estados Financieros.
C. Uso por parte de la administración de un marco de referencia de
información financiera.
D. Reconocer que pueden darse circunstancias que supongan que los
Estados Financieros contengan incorrecciones materiales.

17. ¿Cuál es el objetivo de la auditoria de los Estados Financieros?

A. Aumentar el grado de confianza de los usuarios financieros.

B. Corregir irregularidades en los Estados Financieros
C. Identificar y valorar los riesgos de incorrección material.
D. La comunicación oportuna a los responsables de gobierno.

18. ¿Cuáles son los componentes del riesgo de incorrección material?

A. Riesgo inherente
B. Riesgo de detención
C. Riesgo de Control
D. a y c con correctas

19. Riesgo de que los procedimientos aplicados por el auditor para reducir el
riesgo de auditoría a un nivel aceptablemente bajo no detecten la existencia
de una incorrección que podría ser material, considerada individualmente o
de forma agregada con otras incorrecciones.

A. Riesgo inherente
B. Riesgo de detención
C. Riesgo de Control
D. a y c con correctas

20. ¿Cuál es el objetivo del auditor según la NIA 210?

A. Que existan las condiciones previas a la auditoria

B. Aceptar o continuar con el encargo de auditoria únicamente cuando se hayan acordado las
condiciones sobre las cuales se va a realizar la auditoria.

C. Tener limitaciones en su alcance, que pueden ocasionar la negación de opinión

D. Confirmar que existe una comprensión común entre el auditor y la dirección

21. ¿Qué deberá hacer el auditor para determinar que existen las condiciones previas a la
auditoria?

A. Identificar el marco de referencia y responsabilidades de la dirección

B. Renunciar al cargo o determinará si existe alguna obligación, contractual o de otro tipo, de

informar de las circunstancias a otras parte

C. Determinar un marco de información financiera no aceptable

D. Determinar que marco de información financiera que se utiliza para la preparación de

información financiera es aceptable

22. Selecciona un ejemplo de marco de información financiera:

A. Normas de Información Financiera (NIF)

B. Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

C. Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP)

D. Todas las anteriores

23. El Auditor deberá obtener la confirmación de que la dirección comprende la necesidad

de proporcionar al auditor:

A. Marco de información financiera que se utilizara para preparar los estados financieros

B. La confirmación de la dirección sobre sus responsabilidades

C. Acceso ilimitado a las personas que puedan proporcionar evidencia

D. El objetivo de los Estados financieros

24. ¿Qué debe de valorar un auditor en una auditoria recurrente?

A. Requieren la revisión y si es necesario debe recordar a la entidad los términos existentes del
encargo de Auditoria.

B. La definición del alcance de la auditoria

C. Planes relativos a la planificación y ejecución de la auditoria

D. Las limitaciones de auditoria que pueden generan riesgos

25. Mencione dos pasos a seguir por parte del socio encargado al desarrollar un trabajo de
auditoría de estados financieros?

Respuesta:

• Asignación de roles y responsabilidades

• Naturaleza del negocio del cliente

• Evaluación de los riesgos del negocio

• Eventuales problemas o asuntos emergentes

• Enfoque detallado del trabajo

• Escepticismo profesional

• Supervisión

26. ¿En una firma de auditoría quien es el responsable por el informe que se emitirá como
conclusión del trabajo?

a) Equipo de trabajo

b) Gerente de auditoria

c) Socio de la firma

d) Ninguno de los anteriores

27. ¿A que hace referencia la NIA 220?

a) Control de calidad para auditorias de información financiera histórica

b) Acuerdo de los términos de los trabajos de auditoría de información financiera

c) Objetivos generales del auditor independiente y conducción de una auditoría, de

acuerdo con las NIA

d) Documentación de auditoria

28. ¿Quién es el responsable por los sistemas de control de calidad política y procedimientos?

a) Responsables de la firma de auditoria

b) Equipo de trabajo

c) Socios

d) Ninguno de los anteriores

29. ¿cuáles son los objetivos que tiene el auditor en contexto de la nía 220?

• El objetivo del auditor es implementar procedimientos de control de calidad a nivel de

trabajo que proporcionen al auditor seguridad razonable.

• La auditoría cumple con las normas profesionales y los requisitos legales y de

regulación aplicables