Cuestionario de Auditoria Gubernamental

Preguntas de Verdadero o Falso:

La auditoría operativa se centra principalmente en la verificación de la exactitud de los estados

financieros.

Respuesta:

La materialidad en la auditoría se refiere a la importancia relativa de una omisión o error en los

estados financieros.

Respuesta:

El riesgo de auditoría aumenta cuando se reduce la cantidad y calidad de la evidencia de auditoría

obtenida.

Respuesta:

El informe de auditoría interna generalmente se dirige a partes externas a la organización.

Respuesta:

El objetivo principal del proceso de planeación de una auditoría es evaluar la efectividad del
control interno de la entidad.

Respuesta:
Relaciona los pasos del proceso de auditoría con su descripción correspondiente:

Pasos del proceso de auditoría:

A. Planeación i. Evaluación de riesgos, establecimiento de

objetivos y estrategias.
B. Ejecución ii. Realización de pruebas, recopilación de
evidencia y análisis.
C. Informe iii. Comunicación de hallazgos y resultados al
cliente o entidad auditada.
D. Conclusión iv. Formación de opiniones y recomendaciones
basadas en los hallazgos.

Relaciona los tipos de auditoría con sus características:

Tipos de auditoría:

A. Auditoría financiera i. Se enfoca en mejorar la eficiencia de los

procesos.
B. Auditoría operativa ii. Evalúa la exactitud de los estados
financieros.
C. Auditoría interna iii. Realiza revisiones continuas de los controles
internos

Relaciona los elementos del control interno con su descripción correspondiente:

Elementos del control interno:

A. Ambiente de control i. Proceso de identificar y manejar riesgos

B. Evaluación de riesgos
C. Actividades de control
D. Información y comunicación
E. Supervisión y seguimiento
potenciales.
ii. Establece la base para un control interno
efectivo.
iii. Métodos para garantizar que se ejecuten las
directivas de la gerencia.
iv. Flujo de información interna para garantizar
su calidad.
v. Verificación de la efectividad de los controles
internos.
Relaciona los conceptos de materialidad y riesgo de auditoría con sus descripciones:

Conceptos:

A. Materialidad i. Probabilidad de que existan errores

significativos en los estados financieros.
B. Riesgo de auditoría ii. Importancia relativa de una omisión o error
en los estados financieros.

Relaciona las fases de una auditoría con sus actividades principales:

Fases de una auditoría: Actividades principales:

A. Planeación i. Revisión del control interno y el ambiente de
la entidad.
B. Ejecución ii. Recopilación y evaluación de evidencia.
C. Informe iii. Comunicación de hallazgos y conclusiones.
Cuestionario de opción múltiple:

¿Qué son los procedimientos de auditoría?

a) Pasos para redactar informes

b) Técnicas específicas de revisión
c) Estrategias de planificación
d) Documentación de conclusiones

¿Qué abarca la fase de planeación en una auditoría?

a) Ejecución de programas de trabajo

b) Análisis de conclusiones
c) Desarrollo de una estrategia global
d) Comprensión de riesgos pasados

¿Cuál es uno de los objetivos de la planeación en una auditoría?

a) Asegurar errores cero en la contabilidad

b) Obtener resultados rápidos
c) Cumplir con alcance y tiempo establecido
d) Limitar la documentación de procedimientos

¿Qué implica la etapa de ejecución en el proceso de auditoría?

a) Evaluación de riesgos potenciales

b) Documentación de informes previos
c) Realización de programas de revisión
d) Planificación detallada de conclusiones

¿Cuál es la importancia de comprender los sistemas de aplicación en una auditoría?

a) Identificar riesgos y errores potenciales

b) Redactar informes de conclusiones
c) Desarrollar estrategias de mercadeo
d) Evaluar el personal de la entidad auditada
¿Qué se busca al realizar un estudio previo o preliminar en una auditoría?

a) Confirmar la inexistencia de deficiencias

b) Identificar áreas para un examen detallado
c) Evitar el análisis de manuales y documentos
d) Limitar la información reunida durante la auditoría

¿Cuál es uno de los objetivos al aplicar procedimientos de análisis previos a la información

financiera y presupuestal?

a) Obtener expectativas precisas sobre la materialidad

b) Identificar riesgos inherentes o de control
c) Confirmar la información sin comparaciones
d) Limitar el conocimiento del sujeto auditado

¿Qué comprende el proceso contable en la auditoría?

a) Análisis de riesgos pasados

b) Evaluación de documentación extensa
c) Uso de computadoras en registros financieros
d) Registro detallado de recursos humanos

¿Qué se evalúa al comprender el ambiente de control en una auditoría?

a) Evaluación del uso de presupuestos

b) Análisis de procesos de producción
c) Actitud y conciencia de la entidad sobre control interno
d) Comportamiento de empleados fuera de la entidad

¿Qué constituye el control preventivo en una auditoría?

a) Actividades para evitar eventos no deseados

b) Inspección de errores pasados
c) Análisis de informes financieros
d) Documentación de conclusiones previas
¿Cuál es el propósito de los procedimientos analíticos previos en una auditoría?

a) Confrontar datos financieros con registros

b) Detectar errores y presentarlos a la entidad
c) Identificar riesgos específicos asociados a cifras erróneas
d) Desarrollar expectativas precisas sobre la materialidad

¿Por qué es importante comprender el ambiente PED (Procesamiento Electrónico de Datos) en una
auditoría?

a) Para conocer los ingresos netos de la entidad

b) Evaluar la relación con proveedores externos
c) Comprender cómo afecta la preparación de estados financieros
d) Limitar el acceso al personal de sistemas de la entidad

¿Qué se busca al revisar las actas del órgano de gobierno y comités internos en una auditoría?

a) Identificar errores en procedimientos administrativos

b) Evaluar la conformidad con normas laborales
c) Conocer decisiones importantes en la operación de la entidad
d) Limitar la comunicación con otros entes fiscalizadores

¿Qué tipo de información se busca al revisar el archivo permanente en una auditoría?

a) Información sobre ingresos personales de empleados

b) Datos relacionados con el pasado fiscal de la entidad
c) Documentación necesaria para impuestos
d) Información que será consultada durante y posterior a la auditoría

¿Por qué es importante comprender la estructura orgánica en una auditoría?

a) Para evaluar la rotación de empleados

b) Conocer el número de acciones de la entidad
c) Identificar las partes que intervienen en los sistemas de aplicación
d) Limitar la comunicación con otras entidades
¿Cuál es el objetivo principal de la etapa de ejecución en una auditoría?

a) Obtener información general de la entidad

b) Identificar riesgos potenciales
c) Documentar procesos internos
d) Realizar programas de revisión

¿Cuál es la finalidad de evaluar el ambiente de control interno en una auditoría?

a) Identificar el flujo de caja de la entidad

b) Determinar el grado de fiabilidad de la información
c) Documentar los ingresos y egresos
d) Conocer la rentabilidad de la entidad

¿Por qué es importante el estudio de los sistemas de aplicación en una auditoría?

a) Determinar el presupuesto de la entidad

b) Evaluar el control interno y los riesgos
c) Limitar la comunicación con el personal de la entidad
d) Conocer los ingresos netos de la entidad

¿Qué se busca al aplicar procedimientos analíticos previos en una auditoría?

a) Identificar transacciones futuras

b) Evaluar la exactitud de los registros financieros
c) Desarrollar expectativas precisas sobre la materialidad
d) Analizar la rentabilidad de la entidad

¿Cuál es uno de los propósitos principales del estudio general del sujeto de fiscalización en una
auditoría?

a) Documentar todos los procedimientos administrativos

b) Evaluar el desempeño del personal
c) Conocer y entender la entidad auditada
d) Limitar el acceso a información interna de la entidad