INDUSTRIA ABC

DATOS PARA LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO

Unidades X Y Z
Primer Trimestre 15,000 10,000 20,000
Segundo Trimestre 18,000 15,000 22,000
Tercer Trimestre 20,000 18,000 25,000
Cuarto Trimestre 22,000 20,000 27,000
Primer Trimestre 2021 25,000 23,000 30,000
Precio Promedio de Ventas 1,500.00 2,300.00 850.00

Inventario Iniciales 3,750 2,500 5,000

Inventario Final Deseado 25% Ventas Trimestre siguiente

Materia Prima por Unidad 4 6 2.5

Inventario Inicial 17000
Inventario Final Deseado Una Semana de Produccion
Precio Promedio 250.00

Mano de Obra Directa (Horas) 8 10 4

Precio MOD 75.00

Costos Indirectos:
Costos Fijos Trimestrales 12,000,000.00
Costos Variables 225.00 275.00 85.00

Gastos Trimestrales
Administrativos 15% de Ventas
De Ventas 10% de Ventas
Financieros 2% de Ventas

Datos Adicionales
Las ventas se realizan 40% al contado y 60% a Crédito
Los cobros se ralizan a 30 dias
Las compras se efectuan a credito a 30 dias
Todos los Gastos se pagan en el mes en que se incurren
 GRUPO #4
Nombres Matriculas
Esverli Borges 2017-1331
Pablo Bolivar 2017-1286
Ashley Guzman 2017-1478
David Peguero 2017-1481
Alexis Muñoz 2017-1464
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2020

Productos/trim. Producto x Producto y Producto z

1er Trimestre 15,000 10,000 20,000
Precio 1500 2300 850
Ventas Primer trimestre 22,500,000.00 23,000,000.00 17,000,000.00

2do trimestre Producto x Producto y Producto z

Cantidad 18,000 15,000 22,000
Precio 1500 2300 850
Ventas segundo trimestre 27,000,000.00 34,500,000.00 18,700,000.00

3er trimestre Producto x Producto y Producto z

Cantidad 20,000 18,000 25,000
Precio 1500 2300 850
Ventas tercer trimestre 30,000,000.00 41,400,000.00 21,250,000.00

4to trimestre Producto x Producto y Producto z

Cantidad 22,000 20,000 27,000
Precio 1500 2300 850
Ventas tercer trimestre 33,000,000.00 46,000,000.00 22,950,000.00

Total ventas presupuestadas 112,500,000.00 144,900,000.00 79,900,000.00

Total

62,500,000.00

Total

80,200,000.00

Total

92,650,000.00

Total

101,950,000.00

337,300,000.00
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
AÑO 2020

1er trimestre Producto x Producto y Producto z Total

Presupuesto uds a vender 15,000 10,000 20,000
Inventario final deseado 4500 3750 5500
produccion requerida 19,500 13,750 25,500
Menos inventario inicial 3750 2500 5000
Presupuesto de produccion 15,750 11,250 20,500 47,500

2do trimestre Producto x Producto y Producto z

Presupuesto uds a vender 18,000 15,000 22,000
Inventario final deseado 5000 4500 6250
produccion requerida 23,000 19,500 28,250
Menos inventario inicial 4500 3750 5500
Presupuesto de produccion 18,500 15,750 22,750 57,000

3er trimestre Producto x Producto y Producto z

Presupuesto uds a vender 20,000 18,000 25,000
Inventario final deseado 5500 5000 6750
produccion requerida 25,500 23,000 31,750
Menos inventario inicial 5000 4500 6250
Presupuesto de produccion 20,500 18,500 25,500 64,500

4to trimestre Producto x Producto y Producto z

Presupuesto uds a vender 22,000 20,000 27,000
Inventario final deseado 6250 5750 7500
produccion requerida 28,250 25,750 34,500
Menos inventario inicial 5500 5000 6750
Presupuesto de produccion 22,750 20,750 27,750 71,250

Total presupuesto de prod. 77,500 66,250 96,500 240,250

 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
AÑO 2020

Unidades a producir Producto x Producto y

1er TRIMESTRE 15,750 11,250
Unidades de mp requerida 4 6
Total requerido de MP 63,000 67,500
Inventario final deseado 5,250 5,625
Sub total 68,250 73,125
Menos: Inv inicial - -
Presupuesto uds de mp a comprar
Precio
Pres. compras de Materia P.

Unidades a producir Producto x Producto y

2do TRIMESTRE 18,500 15,750
Unidades de mp requerida 4 6
Total requerido de MP 74,000 94,500
Inventario final deseado 6,167 7,875
Sub total 80,167 102,375
Menos: Inv inicial - -
Presupuesto uds de mp a comprar
Precio
Pres. compras de Materia P.

Unidades a producir Producto x Producto y

3er TRIMESTRE 20,500 18,500
Unidades de mp requerida 4 6
Total requerido de MP 82,000 111,000
Inventario final deseado 6,833 9,250
Sub total 88,833 120,250
Menos: Inv inicial - -
Presupuesto uds de mp a comprar
Precio
Pres. compras de Materia P.

Unidades a producir Producto x Producto y

3er TRIMESTRE 22,750 20,750
Unidades de mp requerida 4 6
Total requerido de MP 91,000 124,500
Inventario final deseado 7,583 10,375
Sub total 98,583 134,875
Menos: Inv inicial - -
Presupuesto uds de mp a comprar
Precio
Pres. compras de Materia P.

Total presup. Compras de mp

C
MATERIA PRIMA

Producto z Total
20,500
2.5
51,250
4,271 15,146
55,521 196,896
- 17,000
179,896
250
44,974,000.00

Producto z Total
22,750
2.5
56,875
4,740 18,781
61,615 244,156
- 15,146
229,010
250
57,252,562.50

Producto z Total
25,500
2.5
63,750
5,313 21,396
69,063 278,146
- 18,781
259,365
250
64,841,145.83

Producto z Total
27,750
2.5
69,375
5,781 23,740
75,156 308,615
- 21,396
 287,219
250
71,804,687.50

238,872,395.83
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE COSTO DE MOD
AÑO 2020

1er TRIMESTRE Producto x Producto y

Uds a producir 15,750 11,250
Horas MOD 8 10
Total H MOD requerida 126,000 112,500
Precio 75 75
Total presupuesto costo de MOD 9,450,000 8,437,500

2do TRIMESTRE Producto x Producto y

Uds a producir 18,500 15,750
Horas MOD 8 10
Total H MOD requerida 148,000 157,500
Precio 75 75
Total presupuesto costo de MOD 11,100,000 11,812,500

3er TRIMESTRE Producto x Producto y

Uds a producir 20,500 18,500
Horas MOD 8 10
Total H MOD requerida 164,000 185,000
Precio 75 75
Total presupuesto costo de MOD 12,300,000 13,875,000

4to TRIMESTRE Producto x Producto y

Uds a producir 22,750 20,750
Horas MOD 8 10
Total H MOD requerida 182,000 207,500
Precio 75 75
Total presupuesto costo de MOD 13,650,000 15,562,500

Total Presupuesto costo de MOD 46,500,000 49,687,500

E MOD

Producto z Total
20,500
4
82,000 320,500
75 75
6,150,000 24,037,500

Producto z Total
22,750
4
91,000 396,500
75 75
6,825,000 29,737,500

Producto z Total
25,500
4
102,000 451,000
75 75
7,650,000 33,825,000

Producto z Total
27,750
4
111,000 500,500
75 75
8,325,000 37,537,500

28,950,000 125,137,500
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE COSTO DE CIF
AÑO 2020

1er TRIMESTRE Producto x Producto y Producto z

Uds a producir 15,750 11,250 20,500
Costo variable por uds 225 275 85
Total de costo variable 3,543,750 3,093,750 1,742,500
Costo fijo - - -
Presupuesto de CIF

2do TRIMESTRE Producto x Producto y Producto z

Uds a producir 18,500 15,750 22,750
Costo variable por uds 225 275 85
Total de costo variable 4,162,500 4,331,250 1,933,750
Costo fijo - - -
Presupuesto de CIF

3er TRIMESTRE Producto x Producto y Producto z

Uds a producir 20,500 18,500 25,500
Costo variable por uds 225 275 85
Total de costo variable 4,612,500 5,087,500 2,167,500
Costo fijo - - -
Presupuesto de CIF

4to TRIMESTRE Producto x Producto y Producto z

Uds a producir 22,750 20,750 27,750
Costo variable por uds 225 275 85
Total de costo variable 5,118,750 5,706,250 2,358,750
Costo fijo - - -
Presupuesto de CIF

Total presupuesto CIF

Total

8,380,000
12,000,000
20,380,000

Total

10,427,500
12,000,000
22,427,500

Total

11,867,500
12,000,000
23,867,500

Total

13,183,750
12,000,000
25,183,750

91,858,750
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
AÑO 2020

Detalle 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre

Inv. Inicial MP 4,250,000 3,786,500 4,695,313
Compras 44,974,000 57,252,563 64,841,146
Mp. Disponible 49,224,000 61,039,063 69,536,458
Inv. Final 3,786,500 4,695,313 5,348,958
Costo de MP 45,437,500 56,343,750 64,187,500
Costo de MOD 24,037,500 29,737,500 33,825,000
CIF 20,380,000 22,427,500 23,867,500
Total costo de produccion 89,855,000 108,508,750 121,880,000
ON

4to trimestre Total

5,348,958 18,080,771
71,804,688 238,872,396
77,153,646 256,953,167
5,934,896 19,765,667
71,218,750 237,187,500
37,537,500 125,137,500
25,183,750 91,858,750
133,940,000 454,183,750