Presupuesto

Marlon rivera
Juan izquierdo
Diego rojas

Universidad minuto de dios

Villavicencio-meta

2022
 TALLER DE PRESUPUESTO

La Empresa XYX fabrica dos productos. A fines de 2021 desea elaborar el

presupuesto para el 2022, en el cual se tratarán de plasmar las acciones
necesarias para lograr el lugar que la dirección general se ha fijado. Estado
de situación financiera hasta el 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2021

Activos
Corrientes 2.903.150
Caja General 532.000
Bancos 1.660.200
Clientes 225.600
Invent Productos Terminados 286.700
Invent Materia Prima 198.650

Propiedad, Planta y Equipo 3.402.900

Terreno 315.000
Edificio 2.674.900
Equipo Industrial 1.289.900
Depreciación Acumulada 876.900 3.087.900

TOTAL ACTIVO 6.306.050

Pasivos
A Corto Plazo 1.537.050
Proveedores 365.450
Obligaciones Bancarias 987.600
Impuestos por Pagar 184.000

TOTAL PASIVO 1.537.050

Patrimonio 4.769.000
Capital Aportado 3.200.000
Excedente del Ejercicio 1.569.000

TOTAL PATRIMONIO 4.769.000

PASIVO MAS PATRIMONIO 6.306.050

 REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS

Prod 1 Prod 2
Materia Prima A 2,0 kg 3,0 kg
Materia Prima B 2,5 kg 1,5 kg
Materia Prima C 1,5 kg 2,5 kg
Horas de Mano de Obra
Directa 3 4

Los costos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano

de obra directa. El costo de la mano de obra directa es de $45 la hora para
el primer semestre y $50 para el segundo semestre.
Costo
Inv Inicial Inv Final Costo Primer Segundo
(Unidades) Deseado (Und) Semestre Semestre
Materia Prima A 3.500 2.800 $30 kg $32 kg
Materia Prima B 2.500 3.000 $30 kg $35 kg
Materia Prima C 2.000 1.800 $25 kg $25 kg
Producto 1 200 150
Producto 2 310 280

Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de

productos terminados en el almacén en cada semestre. Se genera un saldo a
Diciembre 31 de 2022 en Caja de $4.301.000, en Bancos de $15.603.000 y
Gastos Pagados por Anticipado de $1.465.000. Al inicio del segundo
semestre se modifican algunos precios y costos.

Precio de Venta Ventas Planeadas

Primer Segundo Primer Segundo
Semestre Semestre Semestre Semestre
Producto 1 1.600 1.700 5.200 5.550
Producto 2 2.350 2.600 4.300 4.650

Los costos indirectos de fabricación, los gastos de ventas y administración

que se han estimado para 2022 son:

Depreciación Producción calcular Supervisión 565.000

Depreciación Admon y Ventas calcular Sueldos Admon 305.000
Seguro Maquinaria 289.000 Comisiones 89.500
Servicios Públicos 327.750 el 37,93% corresponde a producción
Transportes
Mantenimiento 167.000 Ventas 123.400
Accesorios 203.400 Publicidad 210.000

La depreciación se realizará por el método de línea recta. Se vendió al

contado aproximadamente 75%. El terreno se incrementó a $897.000 y el
equipo industrial a $1.420.000. Se canceló la totalidad de la Obligación
Bancaria, se debe a los proveedores $367.000 y se tiene un saldo por pagar
de impuestos por valor de $330.000.
PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto 1er Semest 2do Semest Total

Producto 1 8.320.000 9.435.000 17.775,000

Producto 2 10.105.000 12.090.000 22.195.000

Total 18.425.000 21.525.000 39.950,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Primer Semestre Segundo Semestre

Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2
Ventas Presupuestadas 5200 4300 5500 4650
Inventario Final 150 280 150 280
Necesidad de Producción 5350 4580 5700 4930
Inventario Inicial 200 310 150 280
Producción Requerida 5150 4270 5550 4650

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Primer Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Producto 1 10300 12.875 7725
Producto 2 12.810 6.405 10.675
Requer Mat Prima 23.110 19.280 18.400
Costo por Kg 30 30 25
Producción Requerida 693.300 578.400 460.000
TOTAL PRIMER SEMESTRE 1.731.700
Segundo Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Producto 1 11.100 13.875 8.325
Producto 2 13.950 6.975 11625
Requer Mat Prima 25.050 20.850 19.950
Costo por Kg 32 35 25
Producción Requerida 801.600 729.750 498.750
TOTAL SEGUNDO SEMESTRE 2.030.100
 TOTAL AÑO 3.761.800

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Primer Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Requer Mat Prima 23.110 19.280 18.400
Inv. Final deseado 2.800 3000 1800
Nec. A Comprar 25.910 22.280 20200
Inventario Inicial 3500 2500 2000
Total a Comprar 22.410 19.780 18.200
Costo por Kg 30 30 25
Costo de Compras 672.300 593.400 455.000

TOTAL SEMESTRE 1.720.700

Segundo Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Requer Mat Prima 25.050 20.850 19.950
Inv. Final deseado 2.800 3000 1.800
Nec. A Comprar 27.850 23.850 21.750
Inventario Inicial 3500 2500 2000
Total a Comprar 24.350 21.350 19.750
Costo por Kg 32 35 25
Costo de Compras 779.200 747.250 493.750

TOTAL SEMESTRE 2.020.200

TOTAL AÑO 3.740.900

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Primer Semestre Segundo Semestre

Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2
Producc Requerida 5150 4270 5550 4650
Hr reqs. Por producto 3 4 3 4
Total de Horas 15.450 17.080 16.650 18.600
Costo por Hora 45 45 50 50
Total Costo MOD 695.250 768.600 832.500 930.000

TOTAL SEMESTRE 1.463.850 1.762.500

TOTAL AÑO 3.226.350

 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Calcular la Depreciación

Depreciación 71.000 Tasa de Aplicación = 1.419,716

Servicios públicos 124.316 65,850
Mantenmiento 167.000
Supervisión 565.000 Tasa de Aplicación = 22 x hora
Accesorios 203.400
Seguro maquinaria 289.000

Total 1.419.716

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Depreciación 133.745
Transportes 123.400
Servicios públicos 203.434
Publicidad 210.000
Sueldos 305.000
Comisiones 89.500

Total 1.065.500

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Costo
Product 1 Costo Unitar Product 2
Unitar
Materia Prima A
Materia Prima B
Materia Prima C
Mano de Obra
Costos Indir Fabricac
TOTAL

Materia Prima A

Materia Prima B
Materia Prima B

Producto 1

Producto 2