DATOS DE LA EMPRESA

DETALLE DE CUENTAS 2020 C.PROD E.RESULT B.GRAL 2021 C.PROD

Activos fijos 1,550,000.00 1,550,000 1,430,000.00
Anticipos a proveedores 107,500.00 107,500 120,000.00
Caja-bancos 250,000.00 250,000 389,271.43
Capital social 720,000.00 720,000 739,138.43
Compras de materia prima 400,000.00 400,000.00 450,000.00 450,000.00
Consumo de combustibles 12,500.00 12,500.00 10,000.00 10,000.00
Costo primo 525,000.00 525,000.00 532,000.00 532,000.00
Cuentas por cobrar 325,000.00 325,000 400,000.00
Cuentas por pagar 62,500.00 62,500 70,000.00
Deprec.acumulada activos 130,000.00 130,000 120,000.00
Deprec.edificio de la fábrica 25,000.00 25,000.00 30,000.00 30,000.00
Depreciación de maquinaria 60,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00
Descuento en ventas 12,500.00 12,500 13,000.00
Devolución en ventas 400,000.00 400,000 420,000.00
Documentos por pagar L/P 400,000.00 400,000 415,000.00
Donaciones realizadas 84,000.00 84,000 85,000.00
Gastos de administración 130,000.00 130,000 100,000.00
Gastos de comercialización 225,000.00 225,000 214,000.00
Impuestos y partic. Por pagar 18,125.00 18,125 21,315.00
Intereses ganados 62,500.00 62,500 60,000.00
Inv. Final de producto en proceso 165,000.00 165,000.00 165,000 167,500.00 167,500.00
Inv. Final de producto terminado 65,000.00 65,000 65,000 66,000.00
Inv. final materia prima 87,500.00 87,500.00 87,500 89,000.00 89,000.00
Inv. Inicial materia prima 137,500.00 137,500.00 138,700.00 138,700.00
Inversiones L/P 375,000.00 375,000 340,000.00
Mano de obra indirecta 25,000.00 25,000.00 28,000.00 28,000.00
Materia prima indirecta 112,500.00 112,500.00 114,000.00 114,000.00
Productos en proceso disponibles 865,000.00 865,000.00 910,000.00 910,000.00
Productos terminados disponibles 915,000.00 915,000 932,500.00
Proveedores 70,625.00 70,625 76,000.00
Provision Cuentas incobrabl 15,000.00 15,000 18,000.00
Provisiones por pagar 290,000.00 290,000 305,000.00
Reserva Jubilación patronal 85,000.00 85,000 87,525.00
Reserva legal 392,500.00 392,500 398,768.00
Reserva Renuncia Voluntaria 395,000.00 395,000 396,540.00
Reserva de capital 239,375.00 239,375 240,000.00
Utilidad ejercicios anteriores 75,000.00 75,000 77,000.00
Utilidad en venta de activos fijos 64,000.00 64,000 65,300.00
Ventas brutas 1,625,000.00 1,625,000 1,632,000.00
Suma 11,498,625.00 2,415,000.00 3,583,000 5,818,125 11,770,557.86 2,539,200.00
 EMPRESA EMC S.A. EMPRESA EMC S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION PARCIAL TOTAL % Partic. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1
Inv. Inicial materia prima 137,500 Inv. Inicial materia prima
(+)Compras 400,000 Compras
Disponible de materia prima 537,500 Disponible de materia prima
(-) Inv. Final de materia prima 87,500 (-) Inv. Final de materia prima
Materia prima utilizada 450,000.00 59.21% materia prma utilizada
Mano de obra directa 75,000.00 9.87% mano de obra directa
Costo primo 525,000.00 69.08% costo primo
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 235,000.00 30.92% COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materia prima indirecta 112,500 Materia prima indirecta
Mano de Obra Indirecta 25,000 Mano de Obra Indirecta
Consumo de combustibles 12,500 Consumo de combustibles
Depreciacion edificios de la fábrica 25,000 Depreciacion edificios de la fábrica
Depreciacion de maquinaria 60,000 Depreciacion de maquinaria
TOTAL COSTO DE FABRICACION 760,000.00 100.00% TOTAL COSTO DE FABRICACION
Inv. Inicial de productos en proceso 105,000 13.82% Inv. Inicial de productos en proceso
Productos en proceso disponibles 865,000 113.82% Productos en proceso disponibles
(-) Inv. Final de productos en proceso 165,000 21.71% (-) Inv. Final de productos en proceso
Productos terminados en el mes 700,000.00 Productos terminados en el mes

EMPRESA EMC S.A. EMPRESA EMC S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PARCIAL TOTAL % Partic. ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1
Ventas 1,625,000.00 Ventas
Devoluciones en ventas 400,000.00 Devoluciones en ventas
Descuento en ventas 12,500.00 Descuento en ventas
Ventas netas 1,212,500.00 100.00% Ventas netas
(-) Costo de Ventas (-) Costo de Ventas
Inv. Inicial de Producto Terminado 215,000.00 Inv. Inicial de Producto Terminado
Costo de Produccion 700,000.00 Costo de Produccion
Productos terminados disponibles 915,000.00 Productos terminados disponibles
(-) Inv. Final de Productos Terminados 65,000.00 (-) Inv. Final de Productos Terminados
(=) COSTO DE VENTAS 850,000.00 70.10% (=) COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en ventas 362,500.00 29.90% Utilidad bruta en ventas
(-) Gastos de Administracion 130,000.00 10.72% (-) Gastos de Administracion
(-) Gastos de Comercializacion 225,000.00 18.56% (-) Gastos de Comercializacion
Utilidad en operación 7,500.00 0.62% Utilidad en operación
(+) Otros ingresos (+) Otros ingresos
Intereses ganados 62,500.00 5.15% Intereses ganados
Utilidad en venta de activos fijos 64,000.00 126,500.00 5.28% Utilidad en venta de activos fijos
(-) Otros gastos (-) Otros gastos
Donaciones realizadas 84,000.00 6.93% Donaciones realizadas
Utilidad Antes de Partic e Imp. 50,000.00 4.12% Utilidad Antes de Partic e Imp.
15% Participac.Trabajadores 7,500.00 0.62% 15% Participac.Trabajadores
Utilidad antes de Impuestos 42,500.00 3.51% Utilidad antes de Impuestos
25% Impuestos Renta 10,625.00 0.88% 25% Impuestos Renta
Utilidad a distribuir 31,875.00 2.63% Utilidad a distribuir
 EMPRESA EMC S.A. EMPRESA EMC S.A.
BALANCE GENERAL PARCIAL TOTAL % Partic. BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1
ACTIVOS ACTIVOS
Caja Bancos 250,000.00 8.99% Caja Bancos
Anticipos a Proveedores 107,500.00 3.87% Anticipos a Proveedores
Cuentas por cobrar 325,000.00 11.69% Cuentas por cobrar
(-) Provision ctas incobrables 15,000.00 0.54% (-) Provision ctas incobrables
Inventarios de P.Terminado 65,000.00 2.34% Inventarios de P.Terminado
Inventarios de MPD 87,500.00 3.15% Inventarios de MPD
Inventarios de Productos en Proceso 165,000.00 5.94% Inventarios de Productos en Proceso
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 985,000.00 35.43% TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos fijos 1,550,000.00 55.76% Activos fijos
(-) Deprec.acumulada activos 130,000.00 4.68% (-) Deprec.acumulada activos
TOTAL ACTIVO FIJO 1,420,000.00 51.08% TOTAL ACTIVO FIJO
Inversiones L/P 375,000.00 13.49% Inversiones L/P
TOTAL ACTIVOS 2,780,000.00 100.00% TOTAL ACTIVOS
PASIVOS PASIVOS
Proveedores 70,625.00 2.54% Proveedores
Cuentas por pagar 62,500.00 2.25% Cuentas por pagar
Provisiones por pagar 290,000.00 10.43% Provisiones por pagar
Impuestos y Partic. Trabaj por pagar 18,125.00 0.65% Impuestos y Partic. Trabaj por pagar
Dividendos Declarados Dividendos Declarados
TOTAL PASIVO CORRIENTE 441,250.00 15.87% TOTAL PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar L/P 400,000.00 14.39% Documentos por pagar L/P
Reserva jubilacion Patronal 85,000.00 3.06% Reserva jubilacion Patronal
Reserva renuncia voluntaria 395,000.00 14.21% Reserva renuncia voluntaria
TOTAL PASIVO L/P 880,000.00 31.65% TOTAL PASIVO L/P
TOTAL PASIVOS 1,321,250.00 47.53% TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO PATRIMONIO
Capital 720,000.00 25.90% Capital
Reserva Legal 392,500.00 14.12% Reserva Legal
Reserva Facultativa 0.00 0.00% Reserva Facultativa
Reserva Estatutaria 0.00 0.00% Reserva Estatutaria
Reserva de Capital 239,375.00 8.61% Reserva de Capital
Utilidad ejercicios anteriores 75,000.00 2.70% Utilidad ejercicios anteriores
Utilidad del Ejercicio 31,875.00 1.15% Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 1,458,750.00 52.47% TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,780,000.00 100.00% TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
E.RESULT B.GRAL
1,430,000.00
120,000.00
389,271.43
739,138.43

400,000.00
70,000.00
120,000.00

13,000.00
420,000.00
415,000.00
85,000.00
100,000.00
214,000.00
21,315.00
60,000.00
167,500.00
66,000.00 66,000.00
89,000.00

340,000.00

932,500.00
76,000.00
18,000.00
305,000.00
87,525.00
398,768.00
396,540.00
240,000.00
77,000.00
65,300.00
1,632,000.00
3,587,800.00 5,966,057.86
EMPRESA EMC S.A.
PARCIAL TOTAL % Partic.

138,700.00
450,000.00
588,700.00
89,000.00
499,700.00 63.74%
32,300.00 4.12%
532,000.00
252,000.00 32.14%
114,000.00
28,000.00
10,000.00
30,000.00
70,000.00
784,000.00 100.00%
126,000.00 16.07%
910,000.00 116.07%
167,500.00 21.36%
742,500.00

EMPRESA EMC S.A.

PARCIAL TOTAL % Partic.

1,632,000.00
420,000.00
13,000.00
1,199,000.00 100%

190,000.00
742,500.00
932,500.00
66,000.00
866,500.00 72.3%
332,500.00 27.7%
100,000.00 8.3%
214,000.00 17.8%
18,500.00 1.5%
125,300.00
60,000.00 5.0%
65,300.00 5.4%
85,000.00 7.1%
85,000.00
58,800.00 4.90%
8,820.00 0.74%
49,980.00 4.17%
12,495.00 1.04%
37,485.00 3.13%
EMPRESA EMC S.A.
PARCIAL TOTAL % Partic.

389,271.43 13.59%
120,000.00 4.19%
400,000.00 13.97%
18,000.00 0.63%
66,000.00 2.30%
89,000.00 3.11%
167,500.00 5.85%
1,213,771.43 42.38%
1,430,000.00 49.93%
120,000.00 4.19%
1,310,000.00 45.74%
340,000.00 11.87%
2,863,771.43 100.00%

76,000.00 2.65%
70,000.00 2.44%
305,000.00 10.65%
21,315.00 0.74%
TASA INTERES ESPERADA
472,315.00 16.49%
415,000.00 14.49% 14.00% 14.49%
87,525.00 3.06%
396,540.00 13.85%
899,065.00 31.39%
1,371,380.00 47.89%

739,138.43 25.81% #REF! 25.81%

398,768.00 13.92%
0.00 0.00%
0.00 0.00%
240,000.00 8.38%
77,000.00 2.69%
37,485.00 1.31% UTILIDAD REAL 37,485.00
1,492,391.43 52.11% UTILIDAD ESPERADA #REF!
2,863,771.43 100.00% EVA #REF!
 2.03% 58,100.00

#REF! #REF!

WAAC UTILIDAD ESPERADA

#REF! #REF!