Presupuesto de produccion

Concepto Producto M Producto P

Ventas pronosticadas 7,200 8,000
Inventario final estimado, productos terminados 120 130
PRODUCCION DISPONIBLE 7,320 8,130
Inventario inicial productos terminados 200 100
PRODUCCION REQUERIDA 7,120 8,030
Producto P Total
8,000 15,200
130 250
8,130 15,450
100 300
8,030 15,150
 Presupuesto de requerimiento de materia prima

Concepto Producto M Producto P Consumo

Produccion requerida de M.P X
7,120 x 6 unds 42,720
8,030 x 4 unds 32,120 74,840
Produccion requerida de M.p Y
7,120 x 4 unds 28,480
8,030 x 4 unds 32,120 60,600
Total presupuesto de requerimiento de materias primas
 VR. Unitario Mp VR TOTAL

4,500 336,780,000

5,000 303,000,000
mas 639,780,000
 PRESUPUESTOS DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

Consumo M.p Consumo M.P

Concepto producto M producto P
Materia prima requerida 74,840 60,600
Inventario final estimado M.P 120 100
Total materia prima requerida 74,960 60,700
Inventario inicial M.P 550 480
Materia prima a comprar 74,410 60,220
Costo unitario 4,500 5,000
TOTAL COMPRA MATERIA PRIMA 334,845,000 301,100,000
 Total
135,440
220
135,660
1,030
134,630

635,945,000
 Presupuesto de mano de obra directa.

Concepto Producto M Producto P Total

Produccion requerida 7,120 8,030 15,150
Horas requeridas por producto 3 2
Total horas requeridas 21,360 16,060 37,420
Costo hora 1,000 1,000 1,000
TOTAL PRESUPUESTO M.O.D 21,360,000 16,060,000 37,420,000
 PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS

Costos Variables
M.P Indirecta
M.O. I
Mantenimiento
Servicios
Total Costos Variables 17,500,000
Costos Fijos
Depr Acumulada
Impuestos
Seguro
Servicios Publicos
Otros
Total Costos Fijos 15,000,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 32,500,000

TASA DE APLICACIÓN = 32,500,000 = 868.51

37,420
 PRESUPUESTO DE GASTOS

Gastos de administracion 71,650,000

Sueldos personal administrativo 68,400,000
Depr. Acumulada 2,200,000
Amortizacion 1,050,000
GASTOS DE VENTAS 54,000,000
Sueldos personal ventas. 36,000,000
Arrendamiento 18,000,000
Gastos no operacionales 17,013,640
Financieros 1,173,640
Otros gastos 15,840,000
TOTAL PTO DE GASTOS 142,663,640
1520 Maquina planta y equipo 0
1524 Equipo de oficina 22,000,000

1705 GAS.PAG X AN 1,500,000 1,050,000

TOTAL AMORTIZACION 1,050,000

 PRESUPUESTOS COSTOS UNITARIOS

Conceptos Producto M Producto

Materia Prima Cantidad x producir Vr Unitario Vr Total . Cantidad X
Costos M.P X 6 4,500 27,000 4
Costos M.P Y 4 5,000 20,000 4
COSTOS MATERIA PRIMA QQ 47,000 COSTO MATERIA PRIMA P
COSTO M.O.D 3 1,000 3,000 2
CIF 3 868.52 2,606 2
COSTO UNITARIO TOTAL PRESUPUESTADO 52,606

Precio Ventan QQ = 52,606 95,647

1- 0,45

Precio de venta PP = 41,737 75,885

1 - 0,45
 Producto P
Vr Unitario Vr Total
4,500 18,000
5,000 20,000
STO MATERIA PRIMA PP 38,000
1,000 2,000
868.52 1,737
41,737
 Presupuestos de ventas

Producto Ventas pronosticadas Vr unitario

Producto M 7,200 95,647
Producto P 8,000 75,885
Total presupuesto de ventas.
Ventas Presuestos
688,658,400
607,080,000
1,295,738,400
 Concepto Cantidad Valor Unitario Valor total Total
Materia Prima
M.P R 120 4,500 540,000
M.P Z 100 5,000 500,000
Inventaro final materia prima presupuesto 1,040,000
Producto Terminado
Producto M 120 52,606 6,312,720
Producto P 130 41,737 5,425,810
Inventario Final producto terminado 11,738,530
 Estado de costos de produccion presupuestado.

Costo materia prima requerida 639,780,000

Costo M.O.D 37,420,000
Costos indirectos de fabricacion. 32,500,000
Total costos de produccion 709,700,000
(+) Inventario inicial de productos terminados 3,000,000
Productos terminados disponibles 712,700,000
(-) Inventario final de productos terminados 11,738,530
Costo de ventas presupuestado 700,961,470
 Estado de resultados presupuestado

Ingresos operaciones
Ventas presupuestadas
Costos de ventas presupuestadas.
UNIDAD BRUTA OPERACIONAL PRESUPUESTADA
Gastos
Gastos de administracion 71,650,000
Gastos de ventas 54,000,000
UNIDAD OPERACIONAL PRESUPUESTADA
(+)ingresos no operacionales
(-)Gastos no operacionales
Unidad antes de impuesto
Impuesto de renta 35% -
Utilidad Liquida
upuestado

1,295,738,400
700,961,470
594,776,930

125,650,000 2705 Ingresos recibidos 2.850.000 x 60% = 1.710.000

469,126,930 por anticipado
1,710,000
17,013,640
453,823,290
158,838,152
294,985,138
x 60% = 1.710.000
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldo Inicial
Entradas
Efect. Ventas presupuestadas 907,016,880
Cobro de cartera 246,507,912
Comision por venta 0
Efectivo disponible
Salidas
Pago proveedores 110,215,925
Pago compra de materia prima
Pago oblig. Fras
Pago impuestos 2,803,000
Pago costos y gastos 3,000,000
Pago salarios por pagar 0
Pago M.O.D 37,420,000
Pago I C F (Menos D.A) 32,500,000
Compra propiedad planta y equipo 0
Pago gastos (menos D.A y amortizacion)
SALDO FINAL EFECTIVO PRESUPUESTADO
 Contado Credito
Ventas
30,000,000 70% 30%
1,153,524,792 1,295,738,400 907,016,880 388,721,520

cobro cartera

1,183,524,792 Cartera ante 14,750,000 90% 13,275,000

Cartera presu 388,721,520 60% 233,232,912
TOTAL CARTERA COBRADA 246,507,912

Contado Credito
Ventas
70% 30%
635,945,000 445,161,500 190,783,500

Pago proveedores
Prov. Anterior 7,550,000 70% 5,285,000
Prov. Presupuestado 190,783,500 55% 104,930,925
TOTAL PAGO PROVEEDORES 110,215,925
 Activos Pasivos
Disponible Obligaciones financieras, Bancos naciona
Clientes Proveedores nacionales.
Materias primas Costos y gastos por pagar.
Prod. Terminados Provision impuestos de renta.
Maquinaria y equipo Ingresos rec, por anticipado
Equipo de oficina Total pasivos
Depreciacion acumulada Patrimonio
Gastos por pagar por anticipado Aportes sociales
TOTAL ACTIVOS Reserva legal.
Resultado del ejercicio
Resultado del ejercicio anterior
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio
 Pasivos
nancieras, Bancos nacionales.
acionales.
s por pagar.
estos de renta.
or anticipado

Patrimonio
es

ejercicio
ejercicio anterior
nio
al pasivo mas patrimonio