ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD E INDICADORES DE GESTION

TALLER EJE 3

CASO DE ESTUDIO: AUDITORIA INTERNA PARA SISTEMA DE GESTIÓN

INTEGRADO (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

ANDRES FERNANDO RODRIGUEZ BAUTISTA

TUTOR

FRANCISCO JAVIER RUEDA GALVIS

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREANDINA

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

BOGOTA D.C
2020
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION
1. MAPA CONCEPTUAL AUDITORIA INTERNA ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001............ ¡Error!
Marcador no definido.
2. MAPA ESTRATEGICO (AUDITORIA) ................................................................................................. 3
2.1 ANALISIS ............................................................................................................................................... 3
3. MAPA 1. ............ MAPA ESTRATEGICO DE LAS NORMAS ISO 9001, ISO 14001 Y OHSAS 18001
(SISTEMA INTEGRADO) ........................................................................................................................... 4
3.1. ANALISIS .............................................................................................................................................. 5
4. PLAN DE AUDITORIA ........................................................................................................................... 6
5. ANALISIS GENERAL (MAPA ESTRATEGICO Y PLAN DE AUDITORIA) ............................... 7
6. CONCLUSIONES..................................................................................................................................... 8
7. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .................................................................................................... 10
 INTRODUCCION

Con una auditoría interna de calidad, además de evaluar el funcionamiento de los

sistemas implantados, se identifican las desviaciones que pueden existir e introducir medidas
correctivas. Esto permite asegurar que el sistema de gestión de calidad sigue las directrices
establecidas y que, por tanto, los clientes pueden seguir depositando su confianza en los
productos o servicios de la empresa. Para realizar esta auditoria es importante que se conozca
la información de la organización la cual se va a auditora, para de esta manera garantizar
que el proceso de auditoria sea completamente eficiente y no caiga en el sesgo.
La auditoría interna tiene como finalidad velar por el cumplimiento de los requisitos que
contempla la norma ISO 9001, la idoneidad o la no conformidad del sistema de calidad,
determinando la eficacia que presenta este, además de esto buscar detectar oportunidades de
mejora frente al mismo sistema adaptado. Finalmente buscar recoger valoraciones y
evidencias evaluadas durante todo el proceso del auditor por medio de un registro y
documentación.
También analizaremos la ISO 14001 para conocer cómo poner en práctica un sistema de
gestión medioambiental efectivo el cual garantice a la compañía cumplir con los diferentes
parámetros que esta misma establece, permitiendo tener un equilibrio sostenible y duradero,
ya que está diseñado para ayudar a las organizaciones a mantenerse comercialmente exitosas
sin pasar por alto sus responsabilidades medioambientales.
No, obstante relacionaremos allí la importancia de OHSAS 18001 la cual es la norma
que se ocupa de implementar los Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
en cualquier organización brindando calidad y bienestar de vida, esto proporcionara los
recursos necesarios para el cumplimiento de la política de Seguridad y Salud en el Trabajo.

En el siguiente trabajo se busca identificar los elementos fundamentales de una auditoria

por medio de un plan de auditoria el cual será aplicado a un proceso determinado dentro de
una organización.

1
 1. MAPA CONCEPTUAL AUDITORIA INTERNA ISO 9001, ISO 14001, OHSAS

18001 – TUTORIAL GLOBAL 02

Fuente propia

2
 2. MAPA ESTRATEGICO (AUDITORIA)

1.PLANIFICACION

Acreditar e instalar Comprender la entidad Aprobar el plan de

la comisión auditora y la materia a examinar auditoria definitivo

2.EJECUCION

Aplicar los Identificar las Elaborar y

procedimiento Registrar el
Definir la desviaciones comunicar las Evaluar
s de auditoria, cierre de la
muestra de desviaciones los
obtener y ejecución del
de cumplimiento de comenta
valorar trabajo de
auditoria cumplimiento rios
evidencias campo

3.ELABORACION DEL INFORME

Elaborar el informe de
Aprobar y remitir el informe de
auditoria
auditoria

4.CIERRE DE AUDITORIA

Elaborar el informe de auditoria Registrar el informe, archivo de la

documentación y cierre de auditoria.

Fuente propia

2.1. ANALISIS: Realizar una auditoria interna nos permitirá conocer de manera oportuna las
medidas que se deben adaptar para el mejoramiento continuo de los diferentes procesos que lleva
y enfrenta una organización frente a un mundo tan competitivo, el cual por si solo exige
implementar estrategias que permitan alcanzar los objetivos de la organización.

Esto se evaluará por medio de un equipo experto y capacitado el cual identificará las mejoras y
lineamientos que con lleven a la organización hacer más exclusiva y competente en su sector.

3
 3. MAPA ESTRATEGICO DE LAS NORMAS ISO 9001, ISO 14001 Y OHSAS 18001
(SISTEMA INTEGRADO)

SOCIEDAD
Aumentar la Aumentar
la seguridad Aumentar la
calidad en la
en las seguridad en
imagen
operaciones la protección
percibida por
de personas e
la sociedad.
instalaciones

Aumentar la Aumentar la
protección prevención
medio de riesgos
ambiental laborales

CLIENTES
Aumentar la
calidad de los Confianza,
Valor
servicios e nuevas
agregado
infraestructura experiencias

RECURSOS ECONOMICOS
Sostenibilid
Aumentar ad,
los recursos crecimiento
económicos y
generados rentabilidad
.

PROCESOS E
Adapta Garantiza
INFRAESTRUCTURA la oferta la continua
a la operativid
demanda ad.
.

PERSONAS
Potenciar el
capital
humano y
la
innovación.
4
Fuente propia

ANÁLISIS: Llevando a cabo la implementación de este mapa estratégico nos permite analizar
y explorar de forma exhaustiva un sistema integrado el cual tiene como objetivo brindarle a la
organización re cocimiento y credibilidad frente a los producto o servicios que ofrecen en el
mercado, ayudando así obtener un mayor crecimiento y participación, impactando de manera
positiva y logrando resultados inesperados los cuales impulsen a la compañía al alcance de sus
objetivos, desarrollando estrategias de valor que permitan mejorar todos los procesos internos y
externos de la compañía que con lleven a generar ventajas integrales y competitivas con el fin de
impulsar la compañía a los sectores más competentes y sostenibles del mercado, todo esto
ejecutando sistemas globales de éxito, los cuales reflejen frutos y confianza para sus accionistas,
proveedores y clientes.

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 4. PLAN DE AUDITORIA

Versión: 2.0
Página 1 de 1
CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN

Fecha: 25/05/2020 Ciclo 2 No. Audit: 1

Objetivo de la auditoria

Determinar el cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas aplicables, en los contratos y reglamentos que rigen las
actividades bancarias.
Alcance de la auditoría:

Fase de legalización de créditos en los diferentes centros hipotecarios del banco BBVA en la ciudad de Pereira.
Auditor líder: Andrés Fernando Rodríguez Bautista
Personal a auditar Departamento o área
Juan Sebastián López Legalización Red de oficinas
Julieta Pineda Bautista Legalización Red de oficinas
Mónica Viviana Cortes Legalización Red de oficinas
Paola Giraldo Legalización Red de oficinas

Laura María Agudelo Galvis Radicación de avalúos y estudio de títulos fuerza de ventas

Daniela Cedeño Gutiérrez Radicación de avalúos y estudio de títulos fuerza de ventas

Lina Echeverry Radicación de avalúos y estudio de títulos fuerza de ventas

Diana Álzate Pineda Radicación de avalúos y estudio de títulos fuerza de ventas

José Fernando Pérez Vélez Radicación de avalúos y estudio de títulos fuerza de ventas
Día en que se llevará a cabo la auditoria 25 de Mayo de 2020
Oficina de los centros hipotecarios del banco BBVA - ciudad
Lugar donde se hará la auditoria Pereira
El proceso de legalización en los centros hipotecarios del Banco
Qué se auditará BBVA en la ciudad de Pereira,
Hora de iniciación 8:30 AM
Requisitos que se auditarán;
Seguimiento paso a paso del proceso de legalización en el banco BBVA con sus respectivas evidencias, para que de esta
manera se realice una respectiva revisión y se refleje el manejo adecuado de la comunicación en el proceso
Documentos solicitados para realizar la auditoria
Formatos de legalización (Check list), soportes de recibido con los mensajeros, bases de registro de legalizaciones por tipo de
cliente, ya sea clásico, premium, evidenciar personal, manejo adecuado de correo electrónico ya que terceros acceden a él por
ende se tiene el riesgo de pérdida de información.
Equipo auditor Firma
Héctor Fabio Zorrilla -
Juan David Quiceno -
Andrés Fernando Rodríguez Bautista -
Nombre y firma del auditor líder Autorizado por: Fecha actualización
Andrés Fernando Rodríguez Bautista - -
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5. ANALISIS GENERAL (MAPA ESTRATEGICO Y PLAN DE AUDITORIA)

De la experiencia acumulada todos los días, es sorprendente que las empresas, incluidas las
PYME, tengan serias fallas en la auditoría y el control interno. Primero, debemos enfatizar la
falta de cumplimiento con los principios básicos y las reglas básicas de control interno, pero,
por otro lado, faltan conceptos amplios sobre el patrimonio protegido y los métodos y medios
analíticos que deben usarse, usado por auditores internos.
Al igual que el control de calidad, muchas empresas carecen de planes y medidas preventivas
para el control interno y las actividades de auditoría interna. Por lo tanto, no es sorprendente
ver qué problemas está tratando de analizar el auditor, las razones y evitar cosas recurrentes.
Cuando lo correcto es tomar medidas preventivas, si ocurre un evento dañino, no se quede en
el aspecto más superficial. Pero profundice hasta encontrar la causa raíz, y luego trate de aclarar
la causa de estos defectos de alguna manera.
Otro aspecto importante a ser cuestionado durante la auditoría es que es visto como una entidad
dedicada exclusivamente a la inspección y no a brindar asesoramiento para proteger y mejorar
el funcionamiento de la organización.
Es vital conformar una nueva visión de la empresa desde un enfoque sistémico, de tal manera
de ubicar a la auditoría como un componente de dicho sistema, encargado de proteger el buen
funcionamiento del sistema de control, sino, además, de salvaguardar el buen funcionamiento
de la empresa a los efectos de su supervivencia y logro de las metas propuestas.
Muchas empresas han dejado de existir como producto de sus falencias en el control interno,
y en la falta de una auditoría interna que evalúe eficazmente la misma. La falta de buenos
controles internos, no sólo han dado lugar a estafas o defraudaciones, sea esta por parte de
ejecutivos, empleados o clientes, sino también a graves errores en materia de decisiones
producto de graves errores en materia de información.
Otro aspecto muy importante es la posición de la auditoría interna dentro del marco
organizacional con respecto a su grado de independencia. El departamento o departamento de
gestión de auditoría interna está en un nivel de negociación o presión y no puede lograr el
objetivo de inspirar su existencia.

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 6. CONCLUSIONES

De acuerdo al trabajo realizado con anterioridad, generalmente me queda en conocimiento

que el auditar es el proceso de acumular y evaluar evidencia, realizando por una persona

independiente y competente acerca de la información cuantificable de una entidad económica

específica, con el propósito de determinar e informar sobre el grado de correspondencia

existente entre la información cuantificable y los criterios establecidas.

El factor tiempo obliga a cambiar muchas cosas, la industria, el comercio, los servicios

públicos, entre otros. Al crecer las empresas, la administración se hace más complicada,

adoptando mayor importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor

delegación de autoridades y responsabilidad de los funcionarios.

Debido a todos los problemas administrativos, con el paso del tiempo, ha surgido un nuevo

nivel de pensamiento administrativo. Uno de estos aspectos es la auditoría administrativa,

que es una inspección detallada de la gestión de grupos sociales por parte de profesionales

(es decir, auditores), es decir, es una nueva herramienta de control y evaluación que se

considera una inspección integral de instituciones integrales. De servicios profesionales es

un grupo social que tiene como objetivo descubrir oportunidades para mejorar su gestión.

Teniendo en cuenta todas las investigaciones que se han llevado a cabo, podemos concluir

que la auditoría es dinámica, e independientemente del tamaño y los objetivos, cada empresa

debe implementar formalmente la auditoría; incluso en pequeñas empresas, sus aplicaciones

deben verificarse para eficacia.

La auditoría permite conocer la adecuación del sistema de gestión de la calidad vigente según

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los requisitos de la norma ISO 9001 y sus posibles desviaciones, además se pueden descubrir

carencias de las que no se tenía constancia previamente y con esto lograr la optimización de

costos y el uso de los recursos.

Gracias a una auditoría se pueden evidenciar claramente los errores presentados en los

procesos, la idea principal de esto es poder corregir a tiempo o cambiar los procesos que

estén generando inconformidades y reprocesos en el sistema.

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 7. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

✔ https://us-lti.bbcollab.com/collab/ui/session/playback
✔ https://areandina.instructure.com/courses/6591
✔ https://www.youtube.com/watch?v=fm9RazSbpsY

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