Delitos y fraudes corporativos

Video 1: Fraude corporativo

Actividad 1: Haga un listado de los tipos de fraude mostrados en la imagen y

una breve descripción basado en lo que se expone en el video.

TIPO DE FRAUDE BREVE DESCRIPCIÓN

Corrupción PRIVADA Y PUBLICA

Se refiere a delitos y faltas cometidos por una compañía (como

persona jurídica) o por personas que actúan en nombre de una
compañía

Soborno se refiere a corromper a alguien con dinero, regalos o algún favor

para obtener algo de esta persona. El soborno también es conocido
como cohecho o, en el lenguaje coloquial, coima.

Doble facturacion Ventas poco satisfactorias pero con una capacidad de cobro doble.
Doble contabilidad Una para fines de presentación a entidades fiscalizadoras y otra con la
verdadera realidad de la entidad

Apropiación de Uso del tiempo de la compañía para fines personales

activos diferentes a
efectivo

Uso de activos y Uso personal de activos fijos sin autorización

otros recursos sin
autorización

Estafa Obtener riquezas a través de una trampa, cometer un delito

mediante el abuso de confianza o la mentira

Despilfarro Gasto de manera exagerada los utensilios de la compañía

Jineteo Uso indebido de cajas para uso personal

Hurto de efectivo y Cuando el empleado tiene acceso a estos medios, no solo puede robar si
otros recursos no también no dejar rastro de este hecho

Falsos o dobles Cuando no es necesario y el empleado lo usa para su propio beneficio y

reembolsos de caja luego lo repone
menor

Falsos o dobles Gastos que no son fines a la actividad

gastos de viaje

Falsos reportes Contabilidades maquilladas

financieros

Falsificación de Falsos cupones

cheques o medios
de pago

Nomina ficticia Mayor pago al sistema de seguridad

Desembolsos falsos Los cuales son para el beneficio del empleado

Adulteración y De compras o ventas

alteración de
documentos
Actividad 2: Explique cuáles son los tres niveles de usuarios de sistemas de
información que existen para tener en claro los controles que hay que aplicar
para evitar fraudes en una empresa.

Usuarios de lost res niveles

 Personal auxiliar de la compañía

 Gerente general y subalternos de la compañía
 Ingeniero de sistemas de la compañía (interno o externo)