PRACTICA DE AUDITORIA DE ACTIVOS

CUENTA: CAJA CHICA

Basándose en la siguiente información correspondiente a la Empresa “El gato que fuma” S.R.L.,
realice la Auditoria de la cuenta Caja Chica al 31 de diciembre de 2019.

El procedimiento de auditoria es practicado hoy 7 de abril de 2020, sobre los fondos asignados
a Caja Chica presento la siguiente documentación:

N° DESCRIPCION MONTO EN Bs.

1 Fondo asignado a Srta. Soledad Solares 5.000,00
2 Factura de publicidad (23/12/2019) 300,00
3 Factura por reparaciones (14/12/2019) 200,00
4 Recibo por refrigerios (23/12/2019) 180,00
5 Factura de pago por servicios telefonico Octubre 2019 120,00
6 Factura por pago de SEMAPA Noviembre 2019 70,00
7 Factura por pago de energia electrica Noviembre 2019 170,00
8 Factura por compra de gasolina (22/12/2019) 210,00
9 Vale Provisorio Publicidad (10/12/2019) 150,00
10 Vale Provisorio Refrigerio (07/01/2020) 80,00
11 Cheque de reembolso de arqueo anterior 1.000,00
12 Efectivo en existencia 800,00
13 Cheque a la Orden de la Responsable por parte del Gerente General 400,00
14 Recibo por reemplazo de Chofer (30/12/2019) 300,00
15 Recibo por reemplazo de Secretaria (31/12/2019) 350,00
16 Recibo por la compra de cojines para sala de reuniones 200,00
17 Recibo por la compra de adorno para sala de recepcion 138,00

Aspectos de Control Interno:

1. Realización mensual de Arqueos de Caja Chica.

2. Reembolsos oportunos de Rendiciones de Cuentas.
3. Prohibición de utilizar fondos de caja chica para préstamos al personal y cambio de
cheques.
4. No se reconoce márgenes de fallas de Caja Chica.
5. Vales provisorios deben regularizarse en 48 horas hábiles de su entrega.
6. Solo deben cubrirse gastos menores con fondos de Caja Chica hasta Bs. 400.

Aspectos de exposición en los Estados Financieros de la gestión 2019:

a) No existe la exposición de la cuenta caja chica en los Estados Financieros

b) Se observa la subcuenta Srta. Soledad Solares en la cuenta “Cuentas por Cobrar” por
Bs. 100,75