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Autores:
Roxana Alejandra Avendaño Torrez 08-25640-5
Thelma Patricia Barrera Fuentes 11-32367-4
Karla Zuyén Berroterán Palacios 02-13174-5
Adriana Valeska González Condega 11-33821-4
Nasmyn Antonio Martínez López 04-19127-2
Nancy Fabiola Navarrete Espinoza 11-33821-4
Isabel Irene Quinto Aguilar 11-33017-4
María José Reyes Molinares 07-25168-4
Rosmery Valesca Reyes Ruíz 10-30906-4
Managua, Nicaragua
ÍNDICE
AGRADECIMIENTOS…………………………………………………………………….5
RESUME EJECUTIVO………………..………………………………………………….7
OBJETIVOS………………………………………………………………………………11
APORTE DEL PROYECTO A LA ECONOMÍA LOCAL/NACIONAL……………….12
PERFIL DEL EMPRESARIO……………………………………………………………13
PERFIL ESTRATEGICO DEL NEGOCIO……………………….……………………12
1. ANÁLISIS DEL ENTORNO O SECTOR……………………………………………17
2. PLAN DE MERCADEO………………………………………………………………20
2.1 Descripción del Producto y servicio……………………………………………….21
2.2 Análisis del Competidor…………………………………………………………….21
2.3 Ubicación Y mercado/Zona comercial…………………………………………….24
2.4 Principales clientes………………………………………………………………….29
2.5 Demanda Total………………………………………………………………………30
2.6 Participación de Mercado…………………………………………………………..33
2.7 Precio de Venta……………………………………………………………………...34
2.8 Estimado de ventas…………………………………………………………………35
2.9 Medidas Promocionales…………………………………………………………….37
2.10 Estrategia de Mercado…………………………………………………………….39
2.11 Presupuesto de Mercado………………………………………………………….44
3. PLAN DE PRODUCCIÓN……………………………………………………………46
3.1 Flujograma del producto……………………………………………………………49
3.2 Activos fijos/fuentes de los equipos y propósito………………………………….50
3.3 Vida útil de los activos fijos…………………………………………………………53
3.4 Términos y condiciones de la compra de equipos, mantenimiento y
reparaciones……………………………………………………………………………...53
3.5 Capacidad planificada………………………………………………………………54
3.6 Capacidad Futura……………………………………………………………………55
3.7 Ubicación y Diseño de la planta……………………………………………………55
3.8 Materia prima necesaria y costo de la materia prima……………………………58
2 Modulo de Emprendedores
3.9 Disponibilidad de materia prima, fuentes y precios……………...………………58
3.10 Costo de mano de obra directa e indirecta en el año………………………….59
3.11 Gastos generales de la empresa…………………………………………………59
4. PLAN DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN…………………………………………..61
4.1 Forma de la empresa……………………………………………………………….62
4.2 Estructura de Organización………………………………………………………...62
4.3 Actividades pre-operativas…………………………………………………………79
4.4 Gastos pre-operativos………………………………………………………………80
5. PLAN FINANCIERO………………………………………………………………….82
5.1 Plan financiero……………………………………………………………………….83
5.2 Estado de ganancias y pérdidas…………………………………………………..84
5.3 Estado de flujo de caja……………………………………………………………...86
5.4 Balance General……………………………………………………………………..89
5.5 Programa de devolución de préstamo…………………………………………….90
5.6 Punto de Equilibrio…………………………………………………………………..92
5.7 Razones financieras………………………………………………………………...94
5.8 Valor actual neto (VAN) y Retorno de la inversión (TIR)………………………..96
5.9 Periodo de Recuperación (PR)…………………………………………………….97
5.10 Relación Costo / Beneficio………………………………………………………..98
6. BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………………101
7. ANEXOS……………………………………………………………………………...102
3 Modulo de Emprendedores
Dedicatoria
Con mucho amor dedicamos este proyecto a Dios primeramente porque ha estado
siempre que los obstáculos se puedes cruzar, a cada uno de los nueve integrantes
del equipo que con dedicación, comunicación y unidad hemos podido lograr una
de nuestras metas.
4 Modulo de Emprendedores
Agradecimiento
Dándole infinitas gracias a nuestro Dios por habernos permitido llegar hasta esta
estar guiándonos a lo largo del seminario y a cada uno de nosotros que logramos
5 Modulo de Emprendedores
6 Modulo de Emprendedores
Resumen Ejecutivo
7 Modulo de Emprendedores
- Pequeños negocios de asados: Estos clientes se pondrán en contacto con
la empresa para solicitar el producto en cantidades menores, el cual será
distribuido y entregado directamente en sus locales en el tiempo que lo
necesiten. Por lo cual el tiempo de atención a estos será en periodos más
cortos por la rotación del mismo.
Nuestra empresa basará sus factores claves del éxito en los siguientes elementos:
8 Modulo de Emprendedores
Imagen y prestigio de la empresa: En todo momento se ofrecerá un
producto de calidad, una imagen cuidada del negocio y un trato
personalizado en el marco de la amabilidad, respeto y honestidad.
9 Modulo de Emprendedores
Introducción
10 Modulo de Emprendedores
Objetivo General.
Objetivos Específicos.
11 Modulo de Emprendedores
Ventajas Competitivas
Nuestras ventajas son amplias y tiene que ver con varios aspectos:
12 Modulo de Emprendedores
Actualmente existe una gran contaminación y destrucción de los recursos
naturales por parte del ser humano, aunque también, existen muchos organismos
pro ambientalistas, el trabajo por evitar este tipo de actuaciones es muy arduo.
Pero lo importante es comenzar a hacer algo pequeño por parte de cada individuo
para ir contribuyendo con la disminución de este índice.
Si bien es cierto en la actualidad existen varias alternativas para sustituir el uso del
carbón principalmente usado en los comedores de asados. Una de estas opciones
es el gas propano que se deriva del petróleo pero que de igual manera al
quemarlo origina contaminación en el medio ambiente por los desechos que emite.
Por tales motivos es que nace una nueva opción totalmente ecológica sin riesgo
de mayor contaminación a como lo es el carbón a base de cascarilla de arroz en
forma de briquetas. Esta materia prima en la actualidad es desechada y eliminada
por los productores de arroz, quemándola o arrojándola en los ríos,
desaprovechando de esta manera su utilidad.
Perfil de la empresa
13 Modulo de Emprendedores
Negocios, los cuales concibieron un producto que generara un aporte significativo
a la conservación del medio ambiente y por ende a la sociedad en general.
Filosofía
A pesar de ser una organización con fines de lucro, no consideramos que esta
deba ser necesariamente nuestra meta primordial. Creemos que una empresa
puede perseguir otras metas y seguir siendo lucrativa, tales como:
14 Modulo de Emprendedores
Actuar de una manera responsable y sostenible en relación con la
comunidad y el medio ambiente.
Contacto
15 Modulo de Emprendedores
Tabla X-2 “Perfil estratégico”.
16 Modulo de Emprendedores
Generalidades de la empresa
Para seleccionar nuestro negocio consideramos una lluvia de ideas que nos
facilitó elegir el nombre más adecuado para el negocio. De la lluvia de ideas
seleccionamos el nombre Industria de Productos Ecológicos (INDPECOL). Esta
microempresa pertenecerá al sector primario en el mercado mediante innovación.
17 Modulo de Emprendedores
1.4. Descripción del producto
Las briquetas ecológicas están hechas de caricarilla de arroz. Esta será de forma
cilíndrica, con una medida de 100 milímetro de diámetro por 150 mm de longitud.
1.5. Misión
1.6. Visión
Carlos Soza
Abogado y Notario Público
Tel. 8434-1348
18 Modulo de Emprendedores
Francisco Javier Lacayo
Contador y Auditor Público
Tel. 8697-9371
19 Modulo de Emprendedores
Plan de Marketing.
Objetivo General.
Realizar un Plan de Mercado para introducir la briqueta de cascarilla de
arroz en los distritos II y IV de la ciudad de Managua.
Objetivos específicos.
20 Modulo de Emprendedores
2.1. Descripción del producto
21 Modulo de Emprendedores
Competidor indirecto: No existe competidor indirecto para INDPECOL, porque en
el mercado Nicaragüense no existe el carbón a base de cascarilla de arroz.
2.2.2. Distribución.
La distribución del producto será por medio de un camión KIA modelo K3,000 de 3
toneladas año 2009 que aportará el dueño propietario, esto para empezar el
negocio dado a que no contamos con el capital suficiente para comprar un
vehículo nuevo. Usualmente nuestros clientes hacen sus pedidos una vez por
semana lo cual es beneficioso para nosotros porque de esta manera lograremos
proveerle el producto en tiempo y forma.
Ellos cavan un hoyo de 10 vrs. de largo x 8 vrs. de ancho con 3 vrs de hondo,
dejando tres respiraderos al final y tres adelante, con ¾ de varas de distancia de
22 Modulo de Emprendedores
uno a otro. Se depositan todos los troncos de leñas, sin medida alguna que
puedan caber en el hoyo, antes de llenar todo el hoyo se procede a cubrir de paja
la madera para impedir que la tierra penetre entre los troncos.
No hay problemas en épocas lluviosas, ya que la quema es interna, Pero aun así a
veces afecta la calidad del carbón. Según El Sr. Espinoza Duarte, se producía
más carbón hace 20 años, una cantidad aproximada de 80 a 100 sacos cada ocho
días.
23 Modulo de Emprendedores
Lo que ellos tienen son las diferentes presentaciones entre los cuales están los
sacos de 70 a 80 libras de carbón a un precio mayor de C$350 y es el de mayor
demanda ya que el carbón es de alta calidad en comparación a los sacos de 60
libras porque este producto cuesta encender y es muy húmedo.
24 Modulo de Emprendedores
2.3.3. Encuesta.
consumo de carbon
Carbon
Leña
otros
7%4%
89%
25 Modulo de Emprendedores
unas 37,000 personas en Centroamérica al año, a causa de la contaminación del
aire en el hogar.
Según los datos que arrojo un 89% de los negocios de asados que consumen
carbón, esto nos permite poder determinar hacia donde se va a introducir la
empresa, a pesar de eso la encuesta nos demostró que solo el 26.5 % considera
que la calidad del carbón que distribuyen estos proveedores es muy buena, y el
resto han tenido algunos inconveniente como carbón mojado, cuesta encenderlo,
se desborona con facilidad, o tiene que combinar carbón bueno con el malo para
poder encenderlo y así no desperdiciarlo, los consumidores nos indicaban que uno
de los principales responsable de la calidad es la carbonización ejemplo: si se
carboniza la madera con diésel se da problema para encender el carbón.
¿Principales proveedores?
Proveedores
Super
Cualquiera
Venta
Mercado
A domicilio
0 5 10 15 20 25 30 35
Los principales proveedores que hay de carbón son en el mercado con un 52.70%
y los que distribuyen directamente a los negocios que representa un 34.5%, entre
ellos están de los lugares de Cuajachillo (Managua), Carretera vieja a León,
Masachapa entre otros. El 19% de los negocios expresaron inconformidad con la
demanda del tiempo y forma de la entrega del carbón y su falta de respuesta al
reclamar cuando el carbón viene de baja calidad, mientras el resto no tiene ningún
problema con su abastecedor. Ellos representan nuestros competidores directos.
26 Modulo de Emprendedores
¿Cada cuánto compra y que cantidad?
CONSUMO DE CARBON
Diario Quinsenal mensual Semanal 0.5-3 sacos 3 a mas
4% 50%
15%
69%
12%
19%
Los negocios de asados tienen días específicos para surtirse de carbón, los
pequeños negocios se abastecen diariamente, los demás entre mensual,
quincenal o semanalmente; según la encuesta los que compran por semana
equivale a un 69% de los cuales un 50% compran entre las cantidades de 0.50 a 3
sacos y un 19% más de 3 sacos semanales. Esto nos permite establecer a
nosotros como empresa la forma de distribución de nuestros clientes potenciales.
COSTO C$100-299
15% 4% C$230-260
C$270-300
C$300 a mas
17%
64%
27 Modulo de Emprendedores
La encuesta nos refleja que el costo promedio de un saco de carbón esta entre
C$230 a 260, aunque en invierno tiende aumentar a más de C$300 cada saco ya
que el costo por carbonizar la leña en tiempo de humedad es alta; es por eso que
algunos negocios optan por algunos fines de semana no hacer asados si no
cocinar sus tipos de carne a la plancha u otra alternativa como la piedra carbón a
base de piedra volcánica es una sola inversión pero cara, solo los negocios
grandes de restaurante al carbón usan este método.
10
no
20
45
si
35
28 Modulo de Emprendedores
Es por eso que las briquetas no solo es una alternativa en cuestión de costo sino
también en ayudar al medio ambiente de nuestro país; uno de sus principales
beneficio es muy buena para el medio ambiente ya que es energía renovable y no
proporciona contaminaciones al ecosistema.
29 Modulo de Emprendedores
Comedor El Gordo. María Bonita. Pura Vida.
Comedor Come Más. Restaurante Chut. La Ceibita.
Comedor Pilar. La Esquinita. Las Brisas.
Kiosco Doña Luz. El Almendro. El buen Gusto.
Comedor Mercedes. Restaurante Johana. Andrea.
Comedor Helena. Restaurante El Darío. Telica.
Comedor Campo Bruce. Doña Lupe. Karla.
Cafetín El Verde. Cuesta el Plomo. Fritanga Yamileth.
Kiosco Carmencita. Asados el Verde.
Comediría 1ero de Mayo. Asados Jeni.
Fuente: Elaboración propia.
RESTAURANTES
Nombre Cantidad Consumo Consumo Consumo total
Sucursal semanal de Mensual de de carbón
carbón (sacos) carbón (sacos) (sacos)
Asados del Toro 6 20 5 120
Asados el Novillo 1 2.5 10 10
La Campana 11 20 5 220
Faisán el Dorado 2 2.5 10 20
María Bonita 2 6.25 25 50
Restaurante Chuy 2 6 24 48
La Esquinita 2 6 24 48
El Almendro 3 3 12 36
Restaurante El Darío 1 4 16 16
Doña Lupe 3 2 8 24
Restaurante Johana 2 3 12 24
30 Modulo de Emprendedores
Asados Jeny 1 9 36 36
Totales 36 84.25 187 652
Fuente: Elaboración propia.
31 Modulo de Emprendedores
Tabla 2-5 “Clientes potenciales carne asada”
CARNE ASADA
Nombre Cantidad Consumo Consumo Consumo total
Sucursal semanal de Mensual de de carbón
carbón (sacos) carbón (sacos) (sacos)
La Yarda 1 6 24 24
Doña Gloria 1 1 4 4
Ciudad Jardín 1 3 12 12
El Mulato 1 1 4 4
Pura Vida 1 3 12 12
La ceibita 1 3 12 12
Las brisas 1 0.5 2 2
El Buen Gusto 1 1 4 4
Karla 1 1 4 4
Telica 1 1 4 4
Andrea 1 6 24 24
Fritangueria 1 3 12 12
Yamileth
Asados el Verde 1 1 4 4
Asados Araceli 1 1 4 4
Totales 14 31.5 126 126
Fuente: Elaboración propia.
32 Modulo de Emprendedores
17 Comiderías: 118 sacos mensuales.
14 asados: 126 sacos mensuales.
Total demanda: 896 sacos mensuales.
Fortalezas Debilidades
Contamos con personal calificado para Falta de experiencia en el comercio de
Briquetas Ecológica.
realizar la producción de nuestro
producto. Insipiente proceso de producción al
inicio de operaciones.
33 Modulo de Emprendedores
2.6.2. Plan de introducción al mercado.
Los precios están basados en el costo total más una utilidad deseada (El
análisis de Punto de Equilibrio es una variación de este método);
34 Modulo de Emprendedores
Los precios están basados en un análisis marginal - donde se consideran la
demanda y oferta en el mercado; o
Costos fijos que tenemos son la materia prima directa, mano de obra directa e
indirecta, servicios básicos, impuestos, insumos de limpieza, amortización y
depreciación.
2.8.1. Distribución
35 Modulo de Emprendedores
Mapa 2-1 “Distribución de mercancía”.
36 Modulo de Emprendedores
Centeno
Comercial, S.A. - - - 132,275.40 198,412.80 396,826.20
TOTAL
76,200.00 533,400.00 1612,800.00 2227,475.40 2617,612.80 3140,026.20
Fuente: Elaboración propia.
Publicidad.
Marca: “SOLDADO”
37 Modulo de Emprendedores
briquetas, una representa el producto terminado para su comercialización y la otra
representa el producto ya utilizado de color negro carbonizado; las espigas se
encuentra al lado derecho q izquierdo del logo y las llamas representa nuestro
producto terminados ya vendido a nuestros clientes; las letras del eslogan son de
color negro indica la carbonización de las briquetas ya utilizadas y el fondo verde
del eslogan representa el medio ambiente (Ver anexo No. 2)
Empaque
38 Modulo de Emprendedores
2.10. Estrategia de mercado
2.10.1. Introducción
Segmentación y Posicionamiento
Segmentación Tradicional
39 Modulo de Emprendedores
Demográfica: Todos los restaurantes, negocios de asados y comiderías en
general.
40 Modulo de Emprendedores
A continuación nuestro modelo desarrollado:
41 Modulo de Emprendedores
2.10.4. Estrategias de Crecimiento
Para esto esperamos contar con buenas ventas, clientes, buen prestigio y
suficientes recursos financieros para la expansión a nuevos mercados.
42 Modulo de Emprendedores
2.10.4.2. Desarrollo del producto.
Otro aspecto es que este producto es novedoso e innovador, lo cual nos permitirá
distinguirnos y el motivo por el cual nos elijan los clientes acompañado de una
atención rápida y un trato personalizado.
43 Modulo de Emprendedores
las necesidades de nuestros consumidores. Brindar un trato amable, agradable,
contar con un local limpio y sobre todo personalizado.
44 Modulo de Emprendedores
para el distrito II y 200 para
el IV)
45 Modulo de Emprendedores
Plan de producción.
Objetivo General.
Objetivos específicos.
46 Modulo de Emprendedores
Especificaciones del producto.
Moler las cascarillas de arroz. El molino se debe regular para que las cascarillas
queden en un polvo fino. El resto de la materia prima en polvo que se dejará de
utilizar al final del día se empacará en sacos para ser almacenadas en bodega.
47 Modulo de Emprendedores
Trasladar las briquetas fabricadas a las góndolas de tubos para ponerlas a secar a
temperatura ambiente. El secado de las briquetas durante las épocas lluviosas se
hará en un horno de secado.
Una vez aprobada esta inspección, se considerará que el producto está listo y que
cumple con todas las normas establecidas y puede ser almacenado en bodega
para su comercialización.
Al final del día laboral se hará la limpieza y orden del área de producción, equipos
y herramientas.
48 Modulo de Emprendedores
3.1 Flujograma del proceso productivo de “Briquetas de cascarillas de arroz”
Orden de Transporte de la
compra de Almacenamiento
materia prima desde
las de materia prima
AGRICORP Tipitapa
cascarillas hasta INPECOL
de arroz
Mezclar las
cascarillas Molienda de Limpieza de las
molidas con las cascarillas de
agua y cascarillas arroz
almidón
Almacenamiento
de cascarillas
Comprimir la
molida que no se
materia
utilizará al final del
prima.
día.
Retirar la
Briquetas
Comercialización del
producto Almacenamiento
del producto final
Limpieza y
orden del
área de
producción.
Grafico 3-1 Fuente: Elaboración propia.
49 Modulo de Emprendedores
3.2 Activos fijos/fuentes de los equipos y propósito
50 Modulo de Emprendedores
aluminio hacia la bodega para
empacarlas.
Pesa de resorte Ferretería en Mercado Pesar el contenido del
Oriental producto ya empacado.
Selladora de sacos Sellar el empaque (sacos) con
las briquetas listas para la
comercialización.
Polines Mercado Israel Lewites Estarán en bodega. En ellos
se colocarán los productos
empacados para evitar la
humedad.
Fuente: Elaboración propia.
51 Modulo de Emprendedores
Zarandas: Con borde de madera, 1.10mts ancho x 1.50mts largo, malla fina.
Imanes: Forma redonda de 80mm diámetro x 10mm grosor. Cerámico.
Bandejas grandes de aluminio: Material zinc liso galvanizado de 36” lg x 24” ancho
x 20” grosor.
Carretilla de plataforma baja: 50” largo x 25” ancho, Superficie aproximada al piso
9” alto.
Pesa de resorte: Antes de sellar el saco con las briquetas se debe verificar el peso
del empaque el cual debe contener 45 libras esta medida es proporcionada por la
pesa de resorte.
Equipo e instalaciones
El horno de secado será mandado a elaborar junto con la maquina hidráulica para
la elaboración de las briquetas.
52 Modulo de Emprendedores
Los molinos y las demás herramientas como las zarandas, imanes, carretillas de
plataforma baja, selladora de sacos y polines serán comprados.
53 Modulo de Emprendedores
proveedor recibirá el 50% restante; ya con lo que es el edificio y el vehículo será
donado por los dueños de la empresa.
Para el primer año debemos calcular la capacidad instalada que tiene la empresa
para producir el bien que se venderá.
Para estimar la capacidad debemos tener claro cuáles son los factores de
producción que intervienen en nuestros procesos. Una vez identificados los
factores de producción, debemos encontrar cuál de éstos es el que determinan la
capacidad productiva. (ej.: Maquinaria, RRHH, espacio, entre otros.)
La compra de materia prima se realizará cuatro veces por semana, por lo tanto
INDPECOL tendrá 100 quintales de cascarillas de arroz disponible
semanalmente, es decir 400 quintales al mes. Esto nos proporcionará 114.28
quintales de briquetas.
54 Modulo de Emprendedores
Así que se tiene proyectado abarcar a corto plazo (1 año) el 28.34% de la
demanda potencial.
Para el 2do. Año (2016) se proyecta la compra de un camión con una capacidad
de 4 toneladas y se pretende abarcar el 50% de la demanda potencial, con la
venta de 448 sacos de briquetas al mes. Se comprará una prensa manual para la
fabricación de briquetas.
En el quinto año (2019) se pretende alcanzar una venta de 762 sacos de briquetas
correspondiente al 85% de la demanda potencial de la primera encuesta, más 3
toneladas de briquetas para las empresas de procesos industriales. Para este año
se realizará la compra de una prensa manual, así que INDPECOL tendrá en total
3 prensas manuales.
55 Modulo de Emprendedores
3.7 Ubicación y diseño de la planta
3.7.1. Ubicación
INDPECOL está ubicada en Managua, Carretera Norte Km 2.5, antigua Pepsi 5c.
Norte, 2c. Este. El edificio es aportado por uno de los colaboradores de la
empresa. Esta ubicación es el centro para los distritos II y IV donde están los
clientes potenciales. Se estudió la flexibilidad del traslado tanto de la compra de la
materia prima (AGRICORP - Tipitapa) como la distribución del producto a los
consumidores.
56 Modulo de Emprendedores
Grafico 3-2 “Distribución de la planta”.
57 Modulo de Emprendedores
Tabla 3-3 “Materia prima”
Materia prima
(Expresado en córdobas)
Denominación unidad de precio cantidad consumo
peso unitario mensual mensual
Cascarilla de arroz libra 0.250 40,000 10,000.00
58 Modulo de Emprendedores
El proveedor de los sacos para empacar el producto será la empresa Sacos
Macen el valor de cada saco es de U$0.22
El costo total de los gastos generales son C$13,528.55 ya que a los datos
presentados en el siguiente cuadro le restamos la material variable que es los
sacos.
59 Modulo de Emprendedores
útiles de 641.25 C$ 2,565.02 es el costo de útiles de oficina
oficina
para el 1er cuatrimestre (ver anexo No.10)
Seguridad 500.00 Cuota que se le da al encargado de seguridad
de las bodegas del sector
Depreciación 3,992.80 Ver anexo No. 11
Variable
Mantenimiento 600.00
y reparación
combustible y 1,123.20 El recorrido mensual es de 568km (la entrega
lubricante
de producto es aproximadamente de 22.5km y
18 km cada semana para ir a traer la materia
prima hasta Tipitapa y otros) el valor del litro de
gasolina es de C$23.70 (el camión hace
15.85km por libro según los cálculos se
necesita aproximadamente 36 libros cada mes
* 23.70 = C$853.20) y un lubricante cada mes
C$270
gastontes 180.59 1 caja de guantes a un costo de C$180.59
sacos masen 1,508.76 El costo de cada saco es de U$22
Total C$13,528.55
Fuente: Elaboración propia.
60 Modulo de Emprendedores
Plan de organización - Legal
Objetivo general
Objetivo especifico
61 Modulo de Emprendedores
4.1. Forma de la empresa
GERENCIA GENERAL
PRODUCCIÓN CONTABILIDAD Y
COMERCIALIZACIÓN
FINANZAS
2 OPERADORES
62 Modulo de Emprendedores
4.2.1. Funciones específicas por puesto
63 Modulo de Emprendedores
Experiencia Laboral: Tener experiencia en el área de administración, Mercadeo,
contabilidad
Aptitudes Capacidad de trabajo en equipo y
Responsabilidad
Observaciones
Firma:
Fuente: Elaboración propia.
64 Modulo de Emprendedores
Ficha 4-3 “Funciones del coordinador de contabilidad y finanzas”
65 Modulo de Emprendedores
Ficha 4-4 “Funciones del coordinador de comercio”
66 Modulo de Emprendedores
Propósito del puesto
Maneja el inventario.
Controla salida y entrada de briquetas en bodega.
67 Modulo de Emprendedores
El clima empresarial será incluido con positivismo y optimismo a diario, con
estricto cumplimiento y educación en el desempeño de las tareas
asignadas y con especial atención a nuestro cliente.
68 Modulo de Emprendedores
2- También se reclutara al personal que solicite por medio de nuestra página
web que será www.ipdpecol.com.nic de esta forma las personas
interesadas enviaran sus currículos vitae a nuestra página con todos los
requisitos solicitados.
También nos anunciaremos por medio de las redes sociales ya que son las más
utilizadas por muchas personas como medio para conseguir empleo entre otras
opciones que ofrecen las redes sociales.
Cedula.
Currículo vitae.
Exámenes de salud.
Record policial actualizado.
Cartas de recomendación.
Quinto año aprobado (diploma).
Si fuera para área administrativa carta de egresado de la universidad o su
título de licenciado/a.
69 Modulo de Emprendedores
4.2.5. Flujo grama de la selección e inducción de persona de la empresa.
Oferta de empleo
Entrega de
documentación Verificación
solicitada al 1 semanas.
departamento
del Gerente
Entrevista
inicial
Aceptado No aceptado
Llenado de
Proceso
contrato a
de Llenado de
prueba por
Inducción contrato
15 días indeterminado
(Individuo
contratado)
Evaluación
Periodo a
prueba
Decisión de Examen
Resultad
selección clínico (10
o de
DIAS)
exámenes
70 Modulo de Emprendedores
4.2.6. Selección
Para la selección del personal, se considerara los siguientes aspectos como parte
de este proceso:
Solicitud de Empleo.
Entrevista.
Exámenes.
Investigación de Candidatos.
4.2.6. Contratación.
71 Modulo de Emprendedores
Relaciones sindicales.
Requisitos y prestaciones de ley.
4.2.7. Inducción
72 Modulo de Emprendedores
4. Presentar las políticas y manual laboral de la empresa.
2015
(Expresado en córdobas)
No. Cargo Salario INNS Neto a INSS INTATEC Vacaciones Aguinaldo Antigüedad
mensual laboral recibir patronal
1 Gerente
4,062.79 253.92 3,808.87 731.30 81.26 338.57 338.57 338.57
2 Comercialización
4,062.79 253.92 3,808.87 731.30 81.26 338.57 338.57 338.57
3 Contador
4,062.79 253.92 3,808.87 731.30 81.26 338.57 338.57 338.57
4 Operario
4,062.79 253.92 3,808.87 731.30 81.26 338.57 338.57 338.57
5 Operario
4,062.79 253.92 3,808.87 731.30 81.26 338.57 338.57 338.57
73 Modulo de Emprendedores
Las prestaciones de ley representa el 43.99% del sueldo mensual.
% SOBRE
NÓMINA
INSS Patronal 18%
INATEC 2%
Vacaciones 8.33%
Aguinaldo 8.33%
Indemnización 8.33%
Total 43.99%
Para determinar los salarios se tomó como referencia factores que determinaron
el monto de acorde a la capacidad de pago y el acuerdo ministerial JCHGOL- 02-
15 donde están establecidos los salarios mínimos por sector.
Puesto:
74 Modulo de Emprendedores
Para INDPECOL la importancia en evaluar el desempeño es de vital importancia,
se realizarán evaluaciones para medir el desempeño en relación al cumplimiento
de expectativas de la organización.
75 Modulo de Emprendedores
Propiciar el trabajo en equipo bajo un ambiente ético y de aporte al buen
funcionamiento y desarrollo de la empresa.
76 Modulo de Emprendedores
Copia de recibo de servicio básico agua, luz o teléfono (A nombre de la
persona y que confirme la dirección actual).
Llenado de formato de inscripción (administración de renta). (ver anexo No.
13)
Tener 18 años de edad como mínimo.
Order Book.
Aval de Instituciones Nicaragüense de Pequeñas y Medianas empresas
(INPYME) para beneficiarios de convenio de cooperación técnica del
Ministerio de Fomento, Industria y Comercio junto con la Dirección General
de Ingresos MIFIC-INPYME-DGI.
Alcaldía.
77 Modulo de Emprendedores
4.2.9.2. Tramites laborales
78 Modulo de Emprendedores
Documentos relacionados con la actividad de la empresa, ingresos, copia
de declaración de renta, etc.
Mantener el mínimo en la cuenta de C$2,000.00.
Legalización de la Empresa.
Elaboración del Plan de Negocios.
Investigación y Desarrollo para la validación de la información de mercado.
Contactar Proveedores.
Acondicionamiento del Local.
Inspección del Local.
Compra de Máquinas y Equipos.
79 Modulo de Emprendedores
4.3.1. Cuadro de Gantt
80 Modulo de Emprendedores
cuota fija.
81 Modulo de Emprendedores
Plan financiero
Objetivo general
Objetivos específicos
Calcular VAN (Valor actual neto) y TIR (tasa interna de retorno), para medir
la viabilidad del proyecto y evaluar el riesgo financiero.
82 Modulo de Emprendedores
5.1. Plan financiero
El Plan de Inversión está compuesto por los Activos Fijos, Gastos Pre
operativos y Capital de Trabajo. El Total de la Inversión para la empresa
INDPECOL es de C$863,171.89 el cual la empresa asumirá en el primer año,
aplicara a un financiamiento en el 2 año para la compra de un vehículo para la
distribución.
Plan de inversión
Rublo de inversión Monto C$ Porcentaje
Activos (Ver anexo No. 7)
Activo de operación 296,534.99 34.28
Activo de administración 501,951.49 58.03
Sub Total 798,486.48 92.31
Gastos pre operativos
Elaboración de Plan de Negocio 400.00 0.05
Inv. y desarrollo para la validación de la inf. de 1,705.00 0.20
mercado
Legalización de la empresa 50.00 0.01
Compra de Maquinaria 4,053.00 0.47
Contactar con el proveedor 100.00 0.01
Sub Total 6,308.00 0.73
Capital de trabajo
Materia prima e insumo 23,275.55 2.69
Gastos generales 14,090.63 1.63
Gastos de administración y de venta 23,082.06 2.67
Sub Total 58,377.41 6.76
Total 863,171.89 100.00
Fuente: Elaboración propia
83 Modulo de Emprendedores
Del 100% de la inversión se compone el 92.31% en los activos fijos (el terreno, la
bodega, el vehículo de reparto, maquinaria y herramienta del área de producción y
mobiliario y equipo de oficina), un 6.76% es la compra de materia prima del primer
mes de operación y los gastos básicos de agua, luz, teléfono, seguridad, limpieza,
entre otros; y el restante 0.73% son los gastos pre operativos en que incurrió la
empresa
84 Modulo de Emprendedores
Seguridad 3,500.00 6,000.00 6,600.00 7,260.00 7,986.00
85 Modulo de Emprendedores
financiamiento - 20,075.87 10,827.83 1,584.98
Utilidad antes
de impuesto 66,873.04 444,566.00 835,905.81 1022,504.85 1346,322.31
Tenemos que los rublos más importante del estado de resultado las ventas totales
que en el primer año representa el 28.66% de la demanda potencial que tenemos
proyectado y en los siguientes años las ventas va creciendo entre un 15 a 25%
sobre las ventas anteriores de igual forma la materia prima e insumo.
86 Modulo de Emprendedores
Tabla 5.3 “Flujo de efectivo”
Efectivo al final del periodo -863171.887 (664,198.97) (227,396.50) 776,493.63 2045,673.53 3677,427.11
Fuente: Elaboración propia
.
88 Modulo de Emprendedores
5.4. Balance general
Total
Patrimonio y
Pasivo 957,373.48 1546,012.35 2304,908.22 3256,538.65 4561,635.34
Fuente: Elaboración propia.
En nuestro estado de situación financiera vemos que nuestra empresa tiene mayor
peso en sus activos no corriente porque según la naturaleza de la compañía,
manejamos una política de inventario de tener en bodega la producción de un
mes, la mayoría de nuestros clientes nos pagan de contado o un crédito no mayor
de 20 días.
Podemos notar que nuestros proveedores nos dan un plazo de pago de 30 días
después de entregar la materia prima, la empresa cumple con sus obligaciones de
ley el pago de impuesto se hace los primeros 10 días del mes siguientes después
de calcular la utilidad del mes.
90 Modulo de Emprendedores
A continuación se detalla el programa de devolución del préstamo
Monto del préstamo 200,000.00
Modalidad de pago Mensual
Taza de intereses 0.12
No. De Cuota 30
Plazo 30 meses
91 Modulo de Emprendedores
114,057.97
92 Modulo de Emprendedores
Punto de Equilibrio Ventas 1er. Año = C$ 438,533.19 representa el 82.21% de
los ingresos totales equivalente para el año 2015.
Costo fijo anual: C$367,697.48
Costos variables anuales: 86,159.43
Ventas anuales: 533,400.00
93 Modulo de Emprendedores
Como se podrá observar, INDPECOL podrá mantener un Punto de Equilibrio
Porcentualmente aceptable, variando desde un 58.85% para el segundo año,
hasta un 51.96% para el quinto año, teniendo el resto del porcentaje disponible
como margen de seguridad para el negocio o para reinvertir. Recordando que para
el primer año aunque no es tan aceptable tener un punto de equilibrio del 82.21%,
un año el cual medimos por solo 7 meses ya que la empresa comienza
operaciones desde Junio del 2015.
Los indicadores financieros, evaluados para cada uno de los años de proyección
del plan de negocio.
5.7.1. Supuestos
Durante los primeros siete meses, las ventas serán constantes e iguales a 254
unidades, posteriormente, irán creciendo al año siguiente de forma constante
también en 448 unidades. Se irá incrementando también el inventario de
seguridad a fin de mantener siempre la política de inventario.
94 Modulo de Emprendedores
Tabla 5-7 “Razones financieras”.
(Expresado en córdobas)
Razones
Financieras Formula 2015 2016 2017 2018 2019
Razones de liquidez
Liquidez Activo corriente
Pasivo corriente 7.93 12.70 16.08 20.66 26.58
Prueba del Activo corriente-inventario
ácido Pasivo corriente 6.99 11.91 15.47 20.12 26.03
Capital de Activo corriente-Pasivo corriente
trabajo 161,276.02 597,366.87 1390,349.50 2387,986.05 3740,049.88
Razones de endeudamiento
Estabilidad Pasivo total
financiera Activo total 2% 12% 6% 4% 3%
Índice de Utilidad neta
inversión Activo total 7% 28% 35% 30% 28%
Rotación de Ventas netas
activo Activo total 0.56 1.04 0.97 0.80 0.69
Rendimiento Utilidad neta X 100
s/capital Capital contable 7.71 50.02 92.24 111.54 147.63
Rendimiento Utilidad neta X 100
s/activo Activo total 6.99 28.06 34.70 29.70 28.07
Margen de Utilidad neta
Utilidad Ventas netas 13% 27% 36% 37% 41%
Fuente: Elaboración propia.
5.8. Valor actual neto (VAN) y Retorno de la inversión (TIR).
Este estudio es fundamental para comprobar la rentabilidad del proyecto de briquetas de cascarilla de arroz, para ello se
exige tener en conocimiento los indicadores económicos TIR y VAN que por medio de un análisis avalara los bienes y las
pérdidas a seguir en este plan de negocio.
Flujo Neto de
efectivo 867.22 198.97 638.51 1,003.89 1,269.18 1,631.75
Fuente: Elaboración propia.
98 Modulo de Emprendedores
5.10.1. Interpretación de los resultados.
El dueño ejercerán la mayor parte de los derechos sobre los activos de acuerdo
con las razones de endeudamiento. Y la empresa tiene C$161,276.02 de capital
después de pagar las obligaciones a corto plazo en el año 2015 para atender las
necesidades de las operaciones normales. Podemos notar que en la razón de
estabilidad financiera, por cada C$1.00 que la empresa tiene en el activo, debe el
2% en el año 2015 y así sucesivamente en los años proyectados, es decir que
esta es la participación de los acreedores y proveedores sobre los activos de la
compañía.
99 Modulo de Emprendedores
Analizando los beneficio/costo que son mayores a los costos actualizados y
además el proyecto analizado es mejor que el proyecto alternativo; como el
resultado fue mayor de 1 eso significa que para el inversionista el proyecto es
beneficio ya que los ingresos/beneficios son mayores de los egresos/costos
invertidos.
Web grafías
https://www.scribd.com/doc/7697507/Plan-de-Negocios-Danely-
Rodriguez#scribd
http://www.bajatec.net/energia-produccion-conservacion-
almacenaje/briquetas-de-biomasa-caseras-i