Mayo -2019

AV. ALFONSO UGARTE 289-BREÑA

ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
FENIX S.A N° Cuenta 182-1-054645
JR. LAS MAGNOLIAS 729-LIMA Moneda Soles
SALDO ANTERIOR S/. 0.00

FECHA CONCEPTO MOVIMIENTOS ITF SALDOS

CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
01-05-2019 APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 11,500.00 0.58 _ 11,499.43
02-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 001 300.00 0.02 _ 11,199.41
05-05-2019 DEPOSITO EN EFECTIVO PAPELETA N° 12435 225.00 0.01 _ 11,424.40
07-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 002 485.00 0.02 _ 10,939.37
08-05-2019 DEPOSITO CHEQUE. OTRO BANCO 860.00 0.04 _ 11,799.33
PAPELETA N° 02342
10-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 003 1,320.00 0.07 _ 10,479.27
14-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 004 125.00 0.01 _ 10,354.26
18-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 005 328.50 0.02 _ 10,025.74
19-05-2019 DEPOSITO EN EFECTIVO PAPELETA N° 12476 307.50 0.02 _ 10,333.23
20-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 006 532.00 0.03 _ 9,801.20
25-05-2019 DEPOSITO CHEQUE. MISMO BANCO 110.00 0.01 _ 9,911.20
PAPELETA N° 00247
26-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 007 900.00 0.05 _ 9,011.15
30-05-2019 GIRO DE CHEQUE N° 008 3,779.00 0.19 _ 5,231.96
31-05-2019 DEPOSITO EN EFECTIVO PAPELETA N° 00445 2,275.00 0.11 _ 7,506.85
NOTA DE CARGO POR: _ 7,506.85
PORTES 15.00 _ 7,491.85
CHEQUERAS 90.00 _ 7,401.85
MANTENIMIENTO DE CUENTA 30.00 _ 7,371.85
SALDO INICIAL ABONOS ITF CARGOS SALDO FINAL
0.00 15,277.50 1.15 7,904.50 7,371.85

CASO PRÁCTICO N°  01
La Empresa Comercial FENIX S.A. con RUC 20123456725 realiza las siguientes operaciones, que afectan el Libro Banco al 3
Conciliación Bancaria y los registros contables en el
libro Diario.

FECHA OPERACIÓN
01-05-2019 Apertura de cuenta corriente, Banco Continental por S/. 11,500.00,
según papeleta N.º 171076, ITF por depósito
02-05-2019 Giro de cheque N. º 001, a la orden de Secof por, S/. 300.00
05-05-2019 Depósito según papeleta N. º 12435, en efectivo por S/. 225.00, ITF por
depósito
07-05-2019 Giro de cheque N. º 002, a la orden de Lau Chun por, S/. 485.00
08-05-2019 Depósito según papeleta N. º 02342, cheque otro banco por S/. 860.00 ITF por
depósito
10-05-2019 Giro de cheque N. º 003, a la orden de Distribuidora SA por, S/. 1,320.00
14-05-2019 Giro de cheque N. º 004, a la orden de Sedapal por, S/. 125.00
18-05-2019 Giro de cheque N. º 005, a la orden de Edelnor por, S/. 328.50
19-05-2019 Depósito según papeleta N. º 12476, en efectivo por S/. 307.50 ITF por depósito

20-05-2019 Giro de cheque N. º 006, a la orden de Telefónica por, S/. 532.00

25-05-2019 Depósito según papeleta N. º 00247, cheque mismo banco por S/.
110.00 ITF por depósito
26-05-2019 Giro de cheque N. º 007, a la orden de Inmobiliaria Lima - Recibo de alquiler por,
S/. 900.00
 0/05/2019 Giro de cheque N. º 008, a la orden de Roberto Yataco, sueldo del mes por, S/.
3,779.00
31-05-2019 Depósito según papeleta N. º 00445, en efectivo por S/. 2,275.00 ITF
por depósito

DESARROLLO
MODELO DE CONCILIACION BANCARIA DEL MES DE MAYO DEL 201

SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS S/.

( - ) DEPOSITOS NO ABONADOS S/.
( + ) CHEQUES NO COBRADOS S/.
( - ) NOTA DE CARGO NO CONSIDERADO EN LIBRO BANCO S/.
( + ) NOTA DE ABONO NO CONSIDERADO EN LIBRO BANCO S/.
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO S/.

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO S/.

( - ) DEPOSITOS NO ABONADOS S/.
( + ) CHEQUES NO COBRADOS S/.
( - ) NOTA DE CARGO NO CONSIDERADO EN LIBRO BANCO S/.
( + ) NOTA DE ABONO NO CONSIDERADO EN LIBRO BANCO S/.
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS S/.
Nota:
El banco nos envía el extracto bancario y nos adjunta Nota de cargo por:
Portes = 15.00
Chequeras = 90.00 Mantem. de Cta. Cte. = 30.00 Total = 135.00
DATOS ADICIONALES
Considerar como cuentas por pagar diversas a:
 Lau Chun, Distribuidora SA, Inmobiliaria Lima
s operaciones, que afectan el Libro Banco al 31 de mayo de 2019, y le solicita registrar el Libro Banco, la
 DESARROLLO
NCILIACION BANCARIA DEL MES DE MAYO DEL 2019

= 135.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A

CORRELATIVO DEL
REGISTRO MEDIO DE APELLIDOS Y NÚMERO DE TRANSACCIÓN
PAGO NOMBRES, BANCARIA,DE DOCUMENTO
O CÓDIGO ÚNICO DE SUSTENTATORIO O DE
(TABLA 1) DENOMINACI ÓN
LA OPERACIÓN FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA O RAZÓN SOCIAL CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO
OPERACIÓN

TOTALES SALDO
TOTAL GENERAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

 NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A
CORRELATIVO DEL
REGISTRO
O CÓDIGO ÚNICO DE MEDIO DE APELLIDOS Y NÚMERO DE TRANSACCIÓN
LA OPERACIÓN PAGO NOMBRES, BANCARIA,DE DOCUMENTO
FECHA DE LA (TABLA 1) DENOMINACI ÓN SUSTENTATORIO O DE
OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL CONTROL INTERNO DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO
OPERACIÓN

TOTALES SALDO
TOTAL GENERAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

 CASO PRÁCTICO N° 02 - LIBRO BANCOS
La Empresa Comercial PROMAS INVERSIONES S.A. con RUC 20503456786 realiza la
operaciones, que afectan el Libro Bancos al 30 de JUNIO del 2019, y le solicita a Usted:
- Registrar en el Libro Banco.
- Realizar la conciliación bancaria.
- Registro contable en el libro diario.
OPERACIONES

1. El 02/06/19 Apertura cuenta corriente en el BCP por S/. 10,000.00, según papeleta Nº 350. N° Cta cte
741245680
2. El 05/06/19 se giró el cheque Nº 051, a la orden de Razzeto por, S/. 500.00.
3. El 08/06/19 se depositó según papeleta N. º 435, en efectivo por S/. 220.00.
4. El 09/06/19 se giró el cheque Nº 052, a la orden de El Sol SAC por, S/. 400.00
5. El 12/06/19 se depositó según papeleta Nº 342, cheque de otro banco por S/. 800.00.
6. El 15/06/19 se giró el cheque Nº 053, a la orden de Distribuidora SA por, S/. 1,300.00
7. El 18/06/19 se giró el cheque Nº 054, a la orden de Sedalib por, S/. 100.00
8. El 20/06/19 se depositó según papeleta Nº 476, en efectivo por S/. 300.00.
9. El 23/06/19 se giró el cheque Nº 055, a la orden de Telefónica por, S/. 500.00
10. El 25/06/19 se depositó según papeleta Nº 250, cheque del mismo banco por S/. 100.
11. El 27/06/19 se giró el cheque Nº 056, a la orden de Juan Tuesta por S/. 900.00.
12. El 29/06/19 se giró el cheque Nº 057, a la orden de El Tunante SAC, por S/. 3,000.00.
DATOS ADICIONALES
 Aplicar el ITF a todas las operaciones; tasa vigente 0.005%.
 El banco nos envía el extracto bancario y nos adjunta Nota de cargo por:

Portes 10.00
Chequeras 60.00
Manten. De Cta. Cte. 25.00
Total 95.00
 Saldo según Extracto bancario S/.                           ?
 CASO PRÁCTICO N° 02 - LIBRO BANCOS
esa Comercial PROMAS INVERSIONES S.A. con RUC 20503456786 realiza las siguientes
nes, que afectan el Libro Bancos al 30 de JUNIO del 2019, y le solicita a Usted:
strar en el Libro Banco.
zar la conciliación bancaria.
stro contable en el libro diario.
CIONES

06/19 Apertura cuenta corriente en el BCP por S/. 10,000.00, según papeleta Nº 350. N° Cta cte: 741-
0
06/19 se giró el cheque Nº 051, a la orden de Razzeto por, S/. 500.00.
06/19 se depositó según papeleta N. º 435, en efectivo por S/. 220.00.
06/19 se giró el cheque Nº 052, a la orden de El Sol SAC por, S/. 400.00
06/19 se depositó según papeleta Nº 342, cheque de otro banco por S/. 800.00.
06/19 se giró el cheque Nº 053, a la orden de Distribuidora SA por, S/. 1,300.00
06/19 se giró el cheque Nº 054, a la orden de Sedalib por, S/. 100.00
06/19 se depositó según papeleta Nº 476, en efectivo por S/. 300.00.
06/19 se giró el cheque Nº 055, a la orden de Telefónica por, S/. 500.00
06/19 se depositó según papeleta Nº 250, cheque del mismo banco por S/. 100.
06/19 se giró el cheque Nº 056, a la orden de Juan Tuesta por S/. 900.00.
06/19 se giró el cheque Nº 057, a la orden de El Tunante SAC, por S/. 3,000.00.
ADICIONALES
ar el ITF a todas las operaciones; tasa vigente 0.005%.
nco nos envía el extracto bancario y nos adjunta Nota de cargo por:

 Saldo según Extracto bancario S/.                           ?

14-01-2019
 MONOGRAFIA SOBRE LIBRO CAJA Y BANCOS
La Empresa Comercial “San Bartolo EIRL” con RUC 20303455018 realiza las siguientes operaciones, en el mes de julio que afe
Caja y Bancos, y le solicita a Usted lo siguiente:
- Registrar en el Libro Caja. F.1.1 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
- Registrar en el Libro Banco. F.1.2 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CTE"
Realizar la conciliación bancaria.
- Efectuar la centralización de ambos libros, en el Libro Diario.
Datos:
- El saldo final de la caja en el mes de mayo del 2019 fue de S/. 75,590.00
- El saldo final de la caja en el mes de junio del 2019 fue de S/. 69,580.00
- El saldo final del Libro Bancos al mes de junio del 2019 fue de S/. 33,000.00, cuenta corriente en el Banco de Crédito del Perú - N° Cta
741245725; Aplicar el ITF a las operaciones, según corresponda; tasa vigente 0.005%; considerar bancarización. El banco nos e
bancario y nos adjunta Nota de cargo por:
Portes 15.00
Chequeras 50.00
Manten. De Cta. Cte. 25.00
Total 90.00
- Saldo según Extracto bancario S/.                             ?
Las operaciones que se llevaron a cabo durante el mes de julio del 2019 fueron:

05-07-2019

14-07-2019

16-07-2019

16-07-2019
18-07-2019

19-07-2019

21-07-2019

23-07-2019

24-07-2019
24-07-2019
25-07-2019

25-07-2019

26-07-2019
28-07-2019

28-07-2019

29-07-2019

30-07-2019
 MONOGRAFIA SOBRE LIBRO CAJA Y BANCOS
/01/2018

presa Comercial “San Bartolo EIRL” con RUC 20303455018 realiza las siguientes operaciones, en el mes de julio que afectan el Libro
Bancos, y le solicita a Usted lo siguiente:
trar en el Libro Caja. F.1.1 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
trar en el Libro Banco. F.1.2 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CTE"
r la conciliación bancaria.
ar la centralización de ambos libros, en el Libro Diario.

aldo final de la caja en el mes de mayo del 2019 fue de S/. 75,590.00
aldo final de la caja en el mes de junio del 2019 fue de S/. 69,580.00
aldo final del Libro Bancos al mes de junio del 2019 fue de S/. 33,000.00, cuenta corriente en el Banco de Crédito del Perú - N° Cta cte: 741-
725; Aplicar el ITF a las operaciones, según corresponda; tasa vigente 0.005%; considerar bancarización. El banco nos envía el extracto
o y nos adjunta Nota de cargo por:
15.00
ras 50.00
De Cta. Cte. 25.00
90.00
do según Extracto bancario S/.                             ?
eraciones que se llevaron a cabo durante el mes de julio del 2019 fueron:

Se vende mercadería al contado según F/. 001-009587 Comercial Vargas S.A. por S/. 2,300.00 incluido IGV.
Nos pagan con Ch/0047859
Pagamos Recibo Telefónico con cheque 0044551 del Banco de Crédito según Recibo T05- 371895 por S/.
590.00 más IGV.
Se compra al crédito una computadora Pentium IV según F/. 004-0087459 ATM S.A. por S/. 3,500.00 incluido
IGV pagando una cuota inicial en efectivo de S/. 800.00
Cobramos la letra L/748 a importadora Ferrer por S/. 1,580.00
Depositamos en nuestra cuenta corriente del Banco de Crédito la suma de S/. 6,500.00, según voucher 49418

Recibimos préstamo de un tercero Sr. Sergio Paredes por S/ 2,000.00 según Recibo 004, para devolver a 30
días.
Compramos mercadería al contado según F/. 001-007849 Importadora Grauss por S/. 1,500.00 más IGV con
cheque 0044552 del Banco de Crédito.

Se compra al crédito una camioneta NISSAN para uso de la empresa según F/. 001-0074985 Manuccsi S.A.
por S/. 31,500.00 más IGV.
Pagamos servicio de Luz en efectivo según Recibo 895-194875 por S/. 650.00 más IGV.
Concedemos adelanto de Remuneraciones al Sr. Mario Meza S/. 350.00 seg. Recibo 0947.
Efectuamos el pago a cuenta del impuesto a la renta del mes de junio 2019 por S/. 850.00 con Ch/0044553
del Banco de Crédito.
Se paga la F/. 001-0087459 por derecho de publicidad en canal 2 S/. 1,500.00, se gira el Ch/0044554
del Banco de Crédito.
Compramos mercadería al contado según F/. 002-007658 Comercial Garrido por S/. 5,200.00 incluido IGV
pagando el 40% con cheque 0044555 del Banco de Crédito y la diferencia la pagamos en efectivo.
Calculamos la planilla del mes de julio 2019 la cual arroja un importe total por pagar a los trabajadores de S/.
8,950.00 que lo pagamos el tercer día del mes siguiente.
Se vende mercadería al contado según F/.001-009698 Importadora Romero S.A. por S/. 5,100.00 más
IGV. Nos pagan el 50% con Ch/0049748 y la diferencia en efectivo; se deposita todo a la cuenta corriente,
según voucher 497
Se cobra la F/. 001-001890 de una venta al crédito efectuada el mes anterior a Comercial Malta por S/.
5,800.00.
Depositamos en el Banco de Crédito la cobranza efectuada el día anterior según voucher 49748.
 /01/2018

que afectan el Libro

N° Cta cte: 741-

co nos envía el extracto