MONOGRAFIA CONTABLE

La empresa “INVERSIONES DEL NORTE” S.R.L. dedicada a la comercialización de lavadora marca LG, es con

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja   S/ 7,000.00 Obligaciones financieras  S/  6,000.00
Cuentas corrientes  S/ 18,000.00       
Existencias (30 unid.) S/  30,000.00     Capital S/ 90,000.00
Vehículos S/ 60,000.00      Resultados acumulados S/ 19,000.00
Operaciones
02/01/2019 Se vendió 20 unidades en S/ 1,800 + IGV cada según factura 001-0101 a Marisol Flores con RUC 1
10/02/2019 Compro 100 unidades en S/ 1,200.00 + IGV cada uno según factura 002-2345 a DRIVECENTER S.
15/03/2019 Se compra materiales de limpieza por un precio de venta de S/ 980.00 se paga con cheque según fa
23/04/2017 Vendió 80 unidades en S/ 1,900.00 más IGV cada uno según factura 001-0102 a CENTERPLACE S
05/05/2019 Se compra 01 computadora para el uso de la empresa por un total de S/ 2,000.00 según factura 012
12/05/2019 Se paga servicios básicos electricidad por 1,200 rec. N° 129685 RUC 20968523457 edelnorte; agua
25/07/2019 Compro 190 unidades en S/ 1,000.00 más IGV cada uno según factura 100-3908 ELECTRONORT S
29/08/2019 Vendió 180 unidades en S/ 1,950.00 más IGV cada uno según boleta de venta N° 001-750 al 001-82
30/09/2019 Se gira cheque para crear caja chica por S/ 1,000.00 según cheque.
20/10/2019 Se solicita reembolso de caja chica por los siguientes gastos:
01/10/19 Arreglo floral factura 001-762 por S/ 100.00 YASMIN SAC RUC 20808070608
05/10/19 Mantenimiento de caños factura 001-347 por 120.00 Mario Salas RUC 10704030281
10/10/19 Revistas Gisela factura 002-334 por 80.00 Pedro Paredes RUC 10907856342
12/10/19 Movilidad del gerente por 100.00 según recibo de honorarios 00E-003
15/10/19 Préstamo al gerente por S/400.00 según recibo interno.
28/11/2019 Se paga el mantenimiento del vehículo por S/ 1,100.00 Mecánica luz SAC con RUC 20912763453 fa
24/12/2019 Se provisiona la planilla de remuneración por S/ 1,200.00 desde marzo hasta diciembre mas asignac
31/12/2019 El banco envía 2 notas de cargos por mantenimiento de cuenta por 354.00 y 380.00.
31/12/2019 El inventario final de mercaderías es 40 unidades.VALUACION PROMEDIO
31/12/2019 La depreciación de activos es 25% y 20%.
31/12/2019 Se provisiona la CTS del periodo se deposita en mayo y noviembre del presente año
12/31/2019 Se consume los sumnistros por S/ 500.00.
e lavadora marca LG, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta mype, las siguientes operaciones rea

.00

.00

1 a Marisol Flores con RUC 10008945261 al contado y se deposita a la cuenta corriente en el banco el horizonte.
2-2345 a DRIVECENTER S.A.C. con RUC N° 20668594123 al crédito con letras N° 121 y 122 a 120 y 150 días fecha fija, s
se paga con cheque según factura 009-88877 a CLEAN-RAPID E.I.R.L. con RUC N° 20727374750.
01-0102 a CENTERPLACE S.R.L. con RUC N° 20200096788 al crédito con letras N° 057-058 a fecha fija de 30 y 60 días, s
S/ 2,000.00 según factura 012-9876 a HIRAHOKA S.A. con RUC N° 20100036521 con cheque.
0968523457 edelnorte; agua S/ 600.00 rec. 968523 RUC N° 20964185789 Sepal y teléfono S/ 700.00  Fonosur RUC N° 20
100-3908 ELECTRONORT S.A.C. con RUC N° 20793412321 con cheque a 15 días.
e venta N° 001-750 al 001-820 a clientes varios al contado y se deposita.

704030281

AC con RUC 20912763453 factura 001-0066 con cheque.

hasta diciembre mas asignación familiar se gira cheque para pagar sus haberes neto.
4.00 y 380.00.

presente año
as siguientes operaciones realizadas durante el mes de enero de 2019:

banco el horizonte.
a 120 y 150 días fecha fija, se pagan con cheque en la fecha según su vencimiento.

a fecha fija de 30 y 60 días, se cobran en la fecha de vencimiento y se deposita en el banco.

/ 700.00  Fonosur RUC N° 20638574128 con rec. 5296741 con cheque.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES DEL NORTE S.R.L
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
N° FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS
CORRELATIVO OPERACIÓN
DEL REGISTRO MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE APELLIDOS Y NOMBRES, DEN. O RAZÓN NÚMERO DE
(TABLA1) LA OPERACIÓN SOCIAL TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

1 1/1/2019
2 2/1/2019 1 Depósito Marisol Flores
3 15/3/2019 2 Giro de cheqCLEAN-RAPID E.I.R.L
4 5/5/2019 2 Giro de cheqHIRAOKA S.A.
5 12/5/2019 2 Giro de cheqEdelnorte
6 12/5/2019 2 Giro de cheqSepal
7 12/5/2019 2 Giro de cheqFonosur
8 5/23/2019 1 Depósito CENTER PLACE S.R.L.
9 6/22/2019 1 Depósito CENTER PLACE S.R.L.
10 6/10/2019 2 Giro de cheqDRIVECENTER S.A.C.
11 7/10/2019 2 Giro de cheqDRIVECENTER S.A.C.
12 9/8/2019 2 Giro de cheqELECTRONORT S.A.C.
13 29/8/2019 1 Depósito Dep. en efectivo clientes varios
14 30/9/2019 2 Giro de cheqPara Caja Chica
15 20/10/2019 2 Giro de cheqReembolso Caja Chica
16 28/11/2019 2 Giro de cheqMecánica Luz S.A.C.
17 24/12/2019 2 Giro de cheqRemuneración por pagar
18 31/12/2019 2 Giro de cheqDep. de CTS a cta. de trabajador
19 31/12/2019 2 Giro de cheqDep. de CTS a cta. de trabajador
MIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

NVERSIONES DEL NORTE S.R.L

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 18,000.00

101 Caja 42,480.00
469 Otras cuentas por pagar 980.00 6,580.00
469 Otras cuentas por pagar 2,000.00 141,600.00
469 Otras cuentas por pagar 1,200.00 224,200.00
469 Otras cuentas por pagar 600.00 1,800.00
469 Otras cuentas por pagar 700.00 13,404.10
101 Caja 89,680.00 933.84
101 Caja 89,680.00
423 Letras por Pagar 70,800.00
423 Letras por Pagar 70,800.00
421 Factura por pagar 224,200.00 388,517.94
101 Caja 414,180.00 388517.94
102 Fondos Fijos 1,000.00
102 Fondos Fijos 800.00
469 Otras cuentas por pagar 1,100.00
411 Remuneraciones y participa. 13,404.10
415 Beneficio CTS por pagar 215.50
415 Beneficio CTS por pagar 718.34
654,020.00 388,517.94
265,502.07
654,020.00 654,020.00
469
423
421
102
411
415
BANCO EL HORIZONTE

EXTRACTO BANCARIO

IT. FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

1 1/1/2019 18,000.00 18,000.00
2 2/1/2019 Depósito 42,480.00 60,480.00
3 15/3/2019 Giro de cheque 980.00 59,500.00
4 5/5/2019 Giro de cheque 2,000.00 57,500.00
5 12/5/2019 Giro de cheque 1,200.00 56,300.00
6 12/5/2019 Giro de cheque 600.00 55,700.00
7 12/5/2019 Giro de cheque 700.00 55,000.00
8 5/23/2019 Depósito 89,680.00 144,680.00
9 6/22/2019 Depósito 89,680.00 234,360.00
10 6/10/2019 Giro de cheque 70,800.00 163,560.00
11 7/10/2019 Giro de cheque 70,800.00 92,760.00
12 9/8/2019 Giro de cheque 224,200.00 -131,440.00
13 29/8/2019 Depósito 414,180.00 282,740.00
14 30/9/2019 Giro de cheque 1,000.00 281,740.00
15 20/10/2019 Giro de cheque 800.00 280,940.00
16 28/11/2019 Giro de cheque 1,100.00 279,840.00
17 24/12/2019 Giro de cheque 13,404.10 266,435.90
18 31/12/2019 Giro de cheque 215.50 266,220.40
19 31/12/2019 Giro de cheque 718.34 265,502.07
20 31/12/2019 E 354.00 265,148.07
21 31/12/2019 Nota de cargo 380.00 264,768.07

CONCILIACIÓN BANCARIA

SALDO SEGÚN LIBROS BANCOS

Menos: Notas de cargo no consideradas en el libro bancos de la entidad
Nota de cargo 354.00
Nota de cargo 380.00
734.00

SALDO IGUAL AL EXTRACTO BANCARIO

SALDO SEGUN AL EXTRACTO BANCARIO

MAS: Notas de cargo no consideradas en el libro bancos de la entidad
Nota de cargo 354.00
Nota de cargo 380.00
 734.00
SALDO IGUAL AL LIBRO BANCOS
 INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

LIBRO BANCOS

IT. FECHA DETALLE DEBE HABER

1 1/1/2019 18,000.00
2 2/1/2019 Depósito 42,480.00
3 15/3/2019 Giro de cheque 980.00
4 5/5/2019 Giro de cheque 2,000.00
5 12/5/2019 Giro de cheque 1,200.00
6 12/5/2019 Giro de cheque 600.00
7 12/5/2019 Giro de cheque 700.00
8 5/23/2019 Depósito 89,680.00
9 6/22/2019 Depósito 89,680.00
10 6/10/2019 Giro de cheque 70,800.00
11 7/10/2019 Giro de cheque 70,800.00
12 9/8/2019 Giro de cheque 224,200.00
13 29/8/2019 Depósito 414,180.00
14 30/9/2019 Giro de cheque 1,000.00
15 20/10/2019 Giro de cheque 800.00
16 28/11/2019 Giro de cheque 1,100.00
17 24/12/2019 Giro de cheque 13,404.10
18 31/12/2019 Giro de cheque 215.50
19 31/12/2019 Giro de cheque 718.34

265,502.07
-734.00

S/ 264,768.07

264,768.07
734.00
265,502.07
 SALDO
18,000.00
60,480.00
59,500.00
57,500.00
56,300.00
55,700.00
55,000.00
144,680.00
234,360.00
163,560.00
92,760.00
-131,440.00
282,740.00
281,740.00
280,940.00
279,840.00
266,435.90
266,220.40
265,502.07
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES DEL NORT

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° DEL

COMPROBANTE
CORRELATI
FECHA DE FECHA DE DE PAGO,
VO DEL
EMISIÓN DEL VENCIMIENTO DOCUMENTO, N°
REGISTRO O
COMPROBANTE DE ORDEN DEL
CÓDIGO
DE PAGO O
Y/O FECHA FORMULARIO
SERIE O CÓDIGO DE
UNICO DE
DOCUMENTO DE PAGO (1) TIPO LA DEPENDENCIA AÑO DE EMISIÓN FÍSICO O
LA
OPERACIÓN (TABLA 10) ADUANERA (TABLA DE LA DUA O DSI VIRTUAL, N° DE
11) DUA

1 10/2/2019 01 002 2345

2 15/3/2019 01 009 88877
3 5/5/2019 01 012 9876
4 12/5/2019 14 01 129685
5 12/5/2019 14 01 968523
6 12/5/2019 14 01 5296741
7 25/7/2019 01 100 3908
8 1/10/2019 01 001 762
9 10/5/2019 01 001 347
10 10/10/2019 01 002 334
11 28/11/2019 01 001 66

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 d
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

ANALISIS DE REG. DE COMPRAS

634 33 601 603 636 BABE IMPONIBLE I.G.V.

S/ 120,000.00 120000 21600
S/ 830.51 830.51 149.4918
S/ 1,694.92 1694.92 305.0856
S/ 1,016.95 1016.95 183.051
S/ 508.47 508.47 91.5246
S/ 593.22 593.22 106.7796
S/ 190,000.00 190000 34200
S/ 932.20 S/ 932.20 167.796

S/ 932.20 S/ 1,694.92 S/ 310,000.00 S/ 830.51 S/ 2,118.64 S/ 315,576.27 S/ 56,803.73

S/ 84.75 15.26
S/ 101.69 18.30
S/ 67.80 12.20
S/ 254.24 45.76

S/ 315,830.51 S/ 56,849.49
ERSIONES DEL NORTE S.R.L

ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMB.,
DENOMINACIÓNO RAZÓN SOCIAL
BASE IMPONIBLE IGV
TIPO (TABLA 2) NÚMERO

06 20668594123 DRIVECENTER S.A.C. S/ 120,000.00 S/ 21,600.00

06 20727374750 CLEAN -REPID E.I.R.L. S/ 830.51 S/ 149.49
06 20100036521 HIRAOKA S.A. S/ 1,694.92 S/ 305.08
06 20968523457 Edelnorte S/ 1,016.95 S/ 183.05
06 20964185789 Sepal S/ 508.47 S/ 91.53
06 20638574128 FONOSUR S/ 593.22 S/ 106.78
06 20793412321 ELECTRONORT S.A.C. S/ 190,000.00 S/ 34,200.00
06 20808070608 YASMIN S.A.C. S/ 84.75 S/ 15.25
06 10704030281 Mario Salas S/ 101.69 S/ 18.31
06 10907856342 Pedro Paredes S/ 67.80 S/ 12.20
06 20912763453 Mecánica Luz S/ 932.20 S/ 167.80

TOTALES S/ 315,830.51 S/ 56,849.49

umeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

42 469
S/ 141,600.00
980.00
2000.01
1200.00
599.99
700.00
S/ 224,200.00
S/ 1,100.00

S/ 365,800.00 S/ 6,580.00
100
 120
80
300

S/ 372,680.00
 ADQUISICIONES
GRAVADAS
ADQUISICIONES N° DE
DESTINADAS A CONSTANCIA DE
GRAVADAS
OPERAC.
DESTINADAS A COMPROB DEPÓSITO DE
GRAVADAS Y/O DE ANTE DE
OPERACIONES NO DETRACCIÓN (3)
EXPORT. Y A
OPERAC. NO
GRAVADAS VALOR DE PAGO
LAS
GRAVADAS EMITIDO
ADQUISICION ISC IMPORTE TOTAL
ES NO POR
BASE BASE
GRAVADAS SUJETO
IMPONIB IGV IMPONIBL IGV NÚMERO
LE E NO
DOMICILIA
DO (2)
S/ 141,600.00
S/ 980.00
S/ 2,000.00
S/ 1,200.00
S/ 600.00
S/ 700.00
S/ 224,200.00
S/ 100.00
S/ 120.00
S/ 80.00
S/ 1,100.00

S/ 372,680.00
CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DEPÓSITO DE DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DETRACCIÓN (3)
TIPO DE N° DEL
CAMBIO COMPROBA
FECHA DE TIPO NTE DE
FECHA SERIE PAGO O
EMISIÓN (TABLA 10)
DOCUMENT
O
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO

CORRELATI
FECHA DE VALOR
VO DEL DOCUMENTO DE BASE
EMISIÓN DEL FACTURAD
REGISTRO FECHA N° SERIE O IMPONIBLE DE
O CÓDIGO
COMPROBAN IDENTIDAD O DE LA
TE DE PAGO DE TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMB., LAOPERACIÓN
UNICO DE EXPORTACI
LA
O VENCIMI (TABL SERIE DE NÚMERO TIPO DENOMINACIÓNO RAZÓN GRAVADA
DOCUMENTO ENTO SOCIAL ÓN
OPERACIÓ A 10) LA MAQ. (TABL NÚMERO
N Y/O REGIST.
PAGO A 2)
1 2/1/2019 01 001 0101 06 10008945261 Marisol Flores 36,000.00
2 23/4/2019 01 001 0102 06 202000967888 CENTER PLACE S.R.L 152,000.00
3 29/8/2019 03 001 750-820 Clientes varios 351,000.00

TOTALES 539,000.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS
TRIBUTOS Y IMPORTE
EXONERADA O INAFECTA CARGOS QUE N° DEL
NO FORMAN
TOTAL DEL TIPO DE COMPROBA
PARTE DE LA COMPROBANT CAMBIO TIPO NTE DE
IGV Y/O IPM EDE PAGO FECHA SERIE PAGO O
EXONERAD INAFECT
BASE (TABLA 10)
A A ISC IMPONIBLE DOCUMENT
O

6,480.00 42,480.00
27,360.00 179,360.00
63,180.00 414,180.00

97,020.00 636,020.00
INVERSIONES DEL NORTE S.R.L
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

FECHA DE
FECHA N° LETRAS N° FACTURA GIRADOR ACEPTACIÓN PLAZO E
10/2/2019 121 002-2345 DRIVECENTER S.A.C. 10/2/2019 120
122 DRIVECENTER S.A.C. 10/2/2019 150
 MESES
F M A M JN JL AG SE
10
10
P N D TOTAL OBERVACIONES
S/ 70,800.00 Giro de ceque 10 de junio
S/ 70,800.00 Giro de cheque 10 de julio

S/ 141,600.00
INVERSIONES DEL NORTE S.R.L
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

NOMBRE DEL FECHA DE

FECHA N° LETRAS N° FACTURA ACEPTANTE ENDOSO ACEPTACIÓN PLAZO E F M A
23/4/2019 057 001-0102 CENTER PLACE S.R.L. 23/4/2019 30
058 001-0102 CENTER PLACE S.R.L. 23/4/2019 60
 MESES
M JN JL AG SE o N D TOTAL OBERVACIONES
23 S/ 89,680.00 Cobrado el 23 de mayo
22 S/ 89,680.00 Cobrado el 22 de junio

S/ 179,360.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

N° CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEL REGISTRO
OPERACIÓN

CODIGO
1 1/1/2019 SALDO INICIAL
2 2/1/2019 Cobro de Fact. 001-0101 121
3 2/1/2019 Depósito en cta. cte. 104
4 23/5/2019 Cobranza de letra N°057 123
5 23/5/2019 Depósito de ceque 104
6 22/6/2019 Cobranza de letra N°058 123
7 22/6/2019 Depósito de ceque 104
8 29/8/2019 Cobranza en efectivo 121
9 29/8/2019 Depósito en cta. cte. 104
DENOMINACION
Factura por cobrar
Cuentas Corrientes
Letras por cobrar
Cuentas Corrientes
Letras por cobrar
Cuentas Corrientes
Facturas, boletas por cobrar
Cuentas Corrientes
OS DEL EFECTIVO"

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
7,000.00
42,480.00
42,480.00
S/ 89,680.00
S/ 89,680.00
S/ 89,680.00
S/ 89,680.00
414,180.00
414,180.00
643,020.00 636,020.00
7,000.00

643,020.00 643,020.00
 INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

DNI PERIODO
APELLIDOS Y NOMBRES
FECHA DE CARGO U ASIGNACION
INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR
MARZO 1/1/2019 AUX. DE CAJA SI
ABRIL SI
MAYO SI
JUNIO SI
JULIO SI
AGOSTO SI
SEPTIEMBRE SI
OCTUBRE SI
NOVIEMBRE SI
DICIEMBRE SI

grat. De julio enero a junio6 - 4meses

1200
93
1293
862
grat. Dic. Julio a diciembre6meses
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

621 403.2
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIÓN A CARGO DEL TRA
OTROS TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENS
SUELDO ASIGNACIÓN gratificación REMUNERACIÓN ONP/SNP
AFP
BÁSICO FAMILIAR BRUTA SNP/AFP
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 862.00 2155.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 2586.00 ONP 168.09

S/ 12,000.00 S/ 930.00 S/ 2,155.00 S/ 15,085.00 S/ 1,680.90

 407 411 627
RETENCIÓN A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES RENTA DE REMUNERACIÓN
APORTE COMISION % PRIMA DE QUINTA TOTAL NETA SALUD
OBLIGATORIO SOBRE RA SEGURO CATEGORIA DESCUENTO
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1986.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 2417.91 116.37

S/ 1,680.90 S/ 13,404.10 S/ 1,163.70

 403.1
ORTACION DEL EMPLEADOR

TOTAL APORTES

116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37

S/ 1,163.70
 CAJA CHICA DEL MES DE OCTUBRE 2019
INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

MOVIMIENTOS EGRESO
FECHA DETALLEN° DE COMPROBANTE DIVISIONARIAS
DEBE HABER 65
30/9/2019 APERTURA DE CAJA CHICA S/ 1,000.00
1/10/2019 ARREGLO FLORF/001-762 S/ 100.00 659 84.74
5/10/2019 MANTENIMIENF/001-347 S/ 120.00 634
10/10/2019 REVISTAS GISEF/002-334 S/ 80.00 653 67.80
12/10/2019 MOVILIDAD DER.* H E-003 S/ 100.00 424
15/10/2019 PRÉSTAMO ALC/Rcbo. S/ 400.00 1431
152.54
20/10/2019 REEMBOLSO DEL FONDO FIJ S/ 800.00
SUB TOTAL S/ 800.00
SALDO PARA EL SIGIENTE MES S/ 200.00
TOTAL S/ 1,000.00
OCTUBRE 2019
DEL NORTE S.R.L

EGRESOS
634 632 14 40

15.26
101.70 18.3
12.2
100.00
400.00
101.70 100.00 400.00 45.76
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PATIPO DE ENTRADAS

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
COSTO
TIPO CANTIDAD
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2019 16
2/1/2019 1
10/2/2019 2 100 1200.00
23/4/2019 1
25/7/2019 2 190 1000.00
29/8/2019 1

COMPRAS 290
INV. INICIAL 30
TOTALES 320
E VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

2019

INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

LAVADORA LG
UNIDADES - 07
PROMEDIO

NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
TOTAL UNITARIO UNITARIO TOTAL

30 1000.00 S/ 30,000.00
20 1000.00 S/ 20,000.00 10 1000.00 S/ 10,000.00
S/ 120,000.00 110 1181.82 S/ 130,000.00
80 1181.82 S/ 94,545.60 30 1181.81 S/ 35,454.40
S/ 190,000.00 220 1024.79 S/ 225,454.40
180 1024.79 S/ 184,462.20 40 1024.81 S/ 40,992.20

S/ 310,000.00 280 S/ 299,007.80 COSTO DE VENTAS

S/ 30,000.00 40 S/ 40,992.20 INVENTARIO FINAL
S/ 340,000.00 320 S/ 340,000.00

S/ 539,000.00 VENDI
S/ 299,007.80 COSTO
S/ 239,992.20 UTILIDAD BRUTA
INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

LIQUIDACION DE C.T.S.
al 15 de mayo
REMUNERACION COMPUTABLE
Fecha de ingreso: 1/3/2019
Sueldo 1,200.00
Asignacion familiar 93.00
1/6 gratificacion
1,293.00
CTS al 30/04/2019
1,293/12meses X 2meses 215.50

LIQUIDACION DE C.T.S.
al 15 de noviembre
REMUNERACION COMPUTABLE
Fecha de ingreso: 1/3/2019
Sueldo 1,200.00
Asignacion familiar 93.00
862 1/6 gratificacion 143.67 143.666667
1,436.67
CTS al 31/10/2019
1436.67/12meses X 6meses 718.34
TOTAL 933.84

DEPRECIACION
ACTIVO FIJO VALOR PORCENTAJE DEPRECIACION
DEL EJERCICIO VALOR NETO
VEHICULO 60,000.00 20% 12,000.00 48,000.00
COMP 1,694.92 25% 282.49 1,412.43
TOTAL 61,694.92 12,282.49 49,412.43

12 meses 8 meses
COMPUTADOR 1694.92 423.73 282.49