Fecha de Entrega: Octubre, 2021.

1.- Conceptos de Conciliación Bancaria.

1.- Según (Scott Bradley,1998) es un proceso consensual y confidencial de toma de decisiones en

el cuál una o más personas imparciales conciliador o conciliadores asisten a personas,
organizaciones o comunidades en conflicto a trabajar hacia el logro de una variedad de objetivos.
Por tanto, las partes realizarán todos los esfuerzos con la asistencia del tercero para:

1. Lograr su propia solución.

2. Mejorar la comunicación, entendimiento mutuo y empatía.
3. Mejorar sus relaciones.
4. Minimizar, evitar o mejorar la participación en el sistema judicial.
5. Trabajar conjuntamente hacia el logro de un entendimiento mutuo para resolver
un problema en conflicto.
6. Resolver conflictos subyacentes.

2.- Para (Alfredo Enrique Ruiz Orellana, 2017) es la realización de ciertas operaciones que tienen
como propósito principal poner de acuerdo el saldo que el Banco reporta al último día de cada mes,
con el saldo del Depositante a la misma fecha.

3.- De acuerdo con (Castellnou, 2019) la conciliación bancaria es un proceso que consiste en
comparar los registros de las operaciones de la cuenta banco de los diarios auxiliares o libros
principales, con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los extractos
bancarios que éstos emiten, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los
registros o libros de la empresa.
 2.- Quien realiza la conciliación bancaria.

La persona que tendrá que realizar mes a mes el proceso de conciliación bancaria será la misma que
se ocupa de la contabilidad. El personal del departamento contable es el que mejor conoce la
situación contable de la empresa, por lo que le será mucho más fácil detectar errores, problemas,
despistes, apuntes por pasar, etc. En caso de PYMES que tengan externalizado el departamento
contable a través de una asesoría o consultoría, se les tendrá que pedir a éstas que realicen también
esta tarea, y que envíen el resultado a la empresa para su comprobación.

Sea realizada de forma interna o externa, es importante que el resultado de la conciliación bancaria
no se quede simplemente en un cajón. El director del departamento contable tendrá que aprobar el
documento resultante, y en caso que la empresa así lo estipule o lo crea necesario, el documento
puede seguir la cadena de mando y ser presentado a los cargos superiores.

3.- Para qué sirve o cuál es su objetivo principal.

Sirve para verificar que los saldos de las cuentas bancarias se corresponden a los saldos reflejados
en la contabilidad; así podemos descubrir errores, fallos, etc., tanto en los apuntes contables como en
las operaciones bancarias.

Este es un proceso necesario en la contabilidad, dado que es bastante habitual que el saldo de las
cuentas bancarias y el saldo de los estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la
empresa.

Las conciliaciones bancarias no tienen como objetivo hacer coincidir los saldos de bancos que tiene
registrados la empresa, con los de los extractos de esas cuentas. Su finalidad, es identificar con
claridad qué es lo que ha generado la diferencia.

4.- Describa cómo se compone una conciliación bancaria.

Basta con tener tres elementos:

1) Los libros de contabilidad en los que registras las operaciones de tu empresa.

2) El estado de cuenta que tu banco te envía mensualmente.
3) Un documento de conciliación.

El documento de conciliación es un formato que tú mismo puedes elaborar en Excel. Solo debes
crear columnas para registrar las fechas de las transacciones realizadas por la empresa, el concepto
de las mismas y los montos consignados tanto en los libros de contabilidad como en el estado de
cuenta bancario. El proceso consiste en ir comparando, una por una, todas las operaciones y montos
reportados por el banco frente a los asentados en la contabilidad de la empresa. Idealmente, estos
deberían de coincidir.
Ejemplo de formato para conciliación bancaria:

Además, el formato debe tener una casilla para anotar el saldo de la cuenta bancaria
(correspondiente a la suma de las operaciones registradas en el estado de cuenta); y otra casilla para
colocar el saldo asentado en los libros de la empresa (como resultado de las operaciones
registradas). Y aunque lo ideal es que las cantidades también coincidan, esto no siempre ocurrirá.

Recordemos que los estados bancarios tienen una fecha de corte, y en caso de que se realice algún
movimiento con posterioridad, este no se verá reflejado en el documento que te envía tu banco,
aunque posiblemente sí esté registrado en los libros contables. Por ejemplo, si registraste un cheque
que apenas se va a reflejar en tu siguiente corte bancario, esto causará que las cuentas no sean
iguales, pues sí aparecerá en los libros, pero no en el estado de cuenta, provocando desajustes.

En caso de tener registrados en los libros movimientos que todavía no están reflejados en tu estado
de cuenta, ello causará que los montos no sean idénticos. De ser así, deberás examinar tus
documentos y hacer un registro de cuáles son las diferencias para determinar el origen de la
discordancia. Es aquí donde el proceso puede volverse tedioso, pues para cuadrar las cifras puede
ser necesario revisar documentos de conciliación anteriores en busca de movimientos registrados en
el periodo previo.

Además, lo difícil de realizar la conciliación bancaria de forma manual, así sea a través de Excel,
radica en que siempre estarás expuesto a errores humanos, tales como la duplicidad de operaciones
o la omisión al contabilizar un movimiento. Este tipo de detalles se pueden convertir en un dolor de
cabeza para las empresas y los contadores. Sin embargo, ya existen herramientas que permiten
facilitar esta labor.
Nota: Algo curioso que encontré es que Quickbooks es un software administrativo que te permite
registrar todos tus movimientos, incluso los más pequeños, para que siempre tengas un panorama de
tus finanzas en tiempo real. Además, con un simple clic podrás realizar la conciliación de tus finanzas
con la cuenta de banco que necesites. Y lo mejor es que es posible hacerlo desde cualquier
dispositivo. https://quickbooks.intuit.com/mx/

Fuentes consultadas:

Ruiz Orellana, Alfredo Enrique (2017). Conciliaciones Bancarias.

López Romero, Javier (2017). Contabilidad Intermedia

https://quickbooks.intuit.com/mx/