Para la evaluación de esta unidad usted deberá resolver un ejercicio

propuesto de contabilidad. Para su ayuda usted tendrá el ejercicio resuelto

de la clase en Excel, de esa manera podrá ver como se realizan algunos
asientos, lo cual le permitirá desarrollar la actividad de esta unidad.

Instrucciones:

1. La actividad es grupal.
2. Resuelva en Excel llamado EVALUACIÓN LIBRO DIARIO – MAYOR el
libro diario y los mayores correspondientes al enunciado que se
describirá más adelante. (también está en la hoja de cálculo). Por
favor escriba los datos de los integrantes en la hoja de Excel.
3. Solo un integrante del equipo deberá subir al aula virtual el ejercicio
resuelto en Excel llamado EVALUACIÓN LIBRO DIARIO – MAYOR
4. En el momento de hacer la entrega en el aula virtual señale su seción
y los integrantes de la evaluación.
 ENUNCIADO DEL EJERCICIO DE CONTABILIDAD

Las operaciones que se mencionan fueron hechas por el comerciante Ángel

Vielma en el mes de octubre de 2012.

Octubre 02: Constituyó un negocio denominado ALMACENES VIELMA con

un capital de Bs. 2.000,oo que depositó en el Banco Regional mediante la
planilla 2090 del 02-10-2012.

Octubre 05: Se compró equipo para la oficina a Tecnomáquina C.A. por Bs.
800,oo según factura 7290. Se pagó como cuota inicial Bs. 200,oo con el
cheque 2101 del Banco Regional y se aceptaron 5 giros de Bs. 120,oo cada
uno para ser pagados cada 10 días.

Octubre 06: Se compró muebles por Bs. 400,oo a Mueblería La Mesa

según factura 5305. Se pagó Bs. 240,oo con el cheque 2102 del Banco
Regional y por el resto fueron aceptados 2 giros de Bs. 80,oo c/u. con
vencimiento 21-10-2012 y 05-11-2012.

Octubre 08: Se compró mercancía así:

a) Distribuidora Planeta: Bs. 500,oo de contado. Se obtuvo un descuento

del 10% y el neto se pagó con el cheque 2103 del Banco Regional.

b) Almacenes Araya: Bs. 1.200,oo según factura 9809. Se aceptaron 4

giros de Bs. 300,oo cada uno con vencimiento a 15, 30, 45, y 60 días
respectivamente.

c) Importaciones La Tierra: Bs. 1.000,oo según factura 10403 a 30 días.

Octubre 10: Se vendió mercancía así:

a) Almacenes La Luna: Bs. 860,oo de contado según factura 501. Se

concedió descuento del 5%.

b) Apolo C.A.: Bs. 1.800,oo. Factura 6201. El cliente aceptó dos letras de
Bs. 900,oo c/u con vencimiento a 15 y 30 días.

c) El Cuarteto C.A.: Bs. 1.640,oo. El cliente aceptó la factura 6202 a 45

días.

Octubre 15: Se Depositó en el Banco Regional todo el efectivo que hay en

caja excepto Bs. 40,oo que se dejan para pagos menores. Planilla 2096.

Octubre 15: Se pagó sueldos por Bs. 400,oo. Se retuvo el 4% por Seguro
Social y el 1% por Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (Política
Habitacional). Por el neto se emitió el cheque Nº. 2104 del Banco Regional.

Octubre 25: Se cobró a Apolo C.A. la letra que venció en esta fecha por
Bs. 900,oo

Octubre 26: Se pagó con el cheque 2105 del Banco Regional a

Tecnomáquina C.A. la letra vencida el 15-10-2012 por Bs. 120,oo.

Octubre 28: Se pagó a Almacenes Araya la letra vencida el 23-10-2012

por Bs. 300,oo. Cheque 2106 del Banco Regional.
Octubre 31: Se emitió el cheque 2107 del Banco Regional por Bs. 80,oo
para cancelar a Mueblería La Mesa la letra vencida el 21-10-2012.

Octubre 31: El cliente El Cuarteto pagó la mitad de la factura 6202. Se le

concedió descuento del 5% por pronto pago.

Octubre 31: Se depositó en el Banco Regional Bs. 1.679,oo del efectivo

existente en caja. Planilla 2921.

Octubre 31: Se pagó los sueldos correspondientes a la segunda quincena

de octubre por Bs. 480,oo. Se dedujo Bs. 16,oo por Seguro Social, Bs. 4,80
por concepto de Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (Política
Habitacional). Por el neto fue emitido el cheque 2108 del Banco Regional.

Octubre 31: Se emitió el cheque 2109 del Banco Regional para cancelar el
alquiler de octubre por Bs. 320,oo.

Octubre 31: Se compró mercancía de contado por Bs. 840,oo y se pagó

con el cheque 2110 del Banco Regional.

Octubre 31: Se vendió mercancía a crédito al cliente Apolo C.A. por Bs.
400,oo según factura 6203. Aceptó giro a 30 días.

Octubre 31: Se pagó el recibo de la luz por Bs. 78,oo con el cheque 2111
del Banco Regional.

Octubre 31: Se compró diversos suministros de oficina por Bs. 56,oo

pagados con cheque 2112 del Banco Regional.

Octubre 31: Se pagó con el cheque 2113 del Banco Regional diversos
gastos de ventas por Bs. 400,oo y de administración por Bs. 468,oo.

Se pide: Registrar las operaciones mencionadas en un diario y los mayores

correspondientes.