EMPRESA DESTIN BRASS, S.A. PT.

A-1 Fecha
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO HP OFAG 3/01/2018
PROGRAMA DE AUDITORIA RP NLAG 3/01/2018

TIEMPO
NO. PROCEDIMIENTO P.T. ELABORADO FECHA
PRESUPUESTADO

OBJETIVOS
Comprobar que el efectivo y equivalentes al efectivo sean propiedad de la empresa y que
1 A-4 / A-10 OFAG 10
además los muestre en el balance correspondiente.

2 A OFAG 3
Que el efectivo y equivalentes al efectivo existan
3 A-4 / A-10 OFAG 40
Que las transacciones hayan ocurrido al 100%
Que las transacciones correspondientes al efectivo y equivalentes de efectivo se encuentren
4 A-4 / A-10 OFAG 35
con la documentación que soporte su registro.
Que existan políticas contables y se cumplan de conformidad al marco de información
5 A-4 / A-10 OFAG 12
financiera aplicable
6 A OFAG 4
Que este presentado en el Activo Corriente del balance de situación financiera.
PROCEDIMIENTOS

7 Cuestionarios de Control Interno A-2 OFAG 4

8 Visita a las intalaciones y efectuar observaciones de la custodia de valores y efectivo A-3 OFAG 4

Conocimiento de las formas preimpresas utilizadas en el registro de las transacciones de

9 A-3 OFAG 4
efectivo

10 Realizar arqueo de caja chica A-4 OFAG 10

11 Realizar conciliaciones bancarias A-5/A-8 OFAG 8

12 Realizar confirmación de saldos bancarios A-8 OFAG 12

13 Verificar documentación de soporte de pago de cheques (realizar muestreo) A-9 OFAG 30

14 Realizar recalculo de intereses en las cuentas de ahorro A-10 OFAG 2