CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO A LA COMPAA OLEO S.A.

CAJA SI NO COMENTARIO
1. Los fondos de caja chica se manejan a travs de
fondos fijos?

2. Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una
sola persona o existen varias responsables?

3. Los fondos fijos de la empresa son razonables para sus
necesidades?

Cuntos fondos de Caja Chica existen?
4. Estn los desembolsos de Caja chica debidamente
respaldados por comprobantes?

5. Por lo que se refiere a estos comprobantes:
a. Se hacen en tal forma que dificulten su alteracin?
b. Estn firmadas por las personas que dispusieron del
efectivo?

c. Se presentan para su inspeccin a la persona que firma
los cheques cuando sta firma el cheque de reembolso?

d. Estn aprobados por un funcionario responsable?
e. Se cancelan con un sello fechador que diga PAGADO
una vez que se firma el cheque de desembolso?

6. Los cheques de rembolso Se expiden a favor de la
persona encargada del fondo?

7. Est prohibido usar los fondos de caja para hacer
efectivo cheques de funcionarios, empleados, clientes y
otras personas?

8. Se efectan arqueos por sorpresa por los auditores
internos a algn funcionario autorizado, peridicamente?

9. Los reembolsos de fondos Son aprobados por alguna
persona que no sea el cajero y que verifique la correccin
de los comprobantes?

BANCOS SI NO COMENTARIO
10. El dinero en efectivo recaudado por cobranzas y/o
ventas se remesa diariamente y por sus totales a bancos?

11. La siguiente documentacin est guardada por un
empleado diferente al cajero?

a. Facturas no cobradas,
b. Letras por cobrar.
12. Estn todas las cuentas de bancos y las personas que
firman contra ellas autorizadas por el Directorio?

13. Existe la costumbre de notificar al banco
independientemente cuando una persona autorizada por
la firma abandona el empleo o la compaa?

14. Estn registradas las cuentas bancarias de la empresa
en libros de contabilidad?

15. Se registran en libros las transferencias de un banco a
otro?

16. Se registran los cheques girados en forma
correlativa, segn su numeracin y fecha de giro?

CONCILIACIONES BANCARIAS SI NO COMENTARIO
17. Las cuentas bancarias, son conciliadas por alguien
que no firme cheques o que no tenga a su cuidado fondos
o libros de caja?

18. Se concilian las cuentas bancarias mensualmente?
19. Se revisan las boletas de depsito al banco por
persona distinta a la que hizo el depsito?

20. Las conciliaciones son verificadas por un empleado
responsable?

21. Existen cheques girados y no cobrados con
antigedad mayor a 90 das?