COFASA

AUDITORA DICIEMBRE 2016

CDULA DE NDICES

AA
BB
CC
DD
EE

II
JJ
KK
LL

BG
ER
HTP
HTCC
MARCAS
NDICES
AJ/RES
Re
OBS

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
CDULA DE MARCAS

P

S
Sr
In
Ia
 Nc
Vm
Va
FI





Obs

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
HOJA DE TRABAJO DE PASIVO

NDICE

AA
BB
CC
DD
EE

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
SUMARIA DOCUMENTOS POR PAGAR

NDICE

AA
COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
ANALTICA DOCUMENTOS POR PAGAR

INSTITUCION DE CRDITO

BANCO NICO, S.A.

BANCO NICO, S.A.

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
CLCULO DE LOS INTERESES DOCUMENTOS POR PAGAR

CONCEPTO
CREDITO REFACCIONARIO #1

CREDITO REFACCIONARIO #2
TOTAL DE INTERS SEGN AUDITORA
TOTAL DE INTERS SEGN COFASA
DIFERENCIA

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
ANALTICA DE PROVEEDORES
SALDO AL
PROVEEDORES 31-Dec-16
MADERAS FINAS DEL SUROESTE, SA $ 385,275.00
MADERA LAMINADA MIA MICA, SA $ 292,875.00
BASES METALICAS RODANTES, SA $ 44,000.00
PIELES Y CUEROS DE LEON, SA $ 63,250.00
RESORTES BOING BOING, SA $ 8,250.00
ESPONJAS Y PRODUCTOS QUIMICOS, SA $ 23,100.00
PEGAMENTOS RESISTODO, SA $ 11,000.00
FERRETERIA LA CHINCHE, SA $ 2,750.00
MAQUINAS PARA LA INDUSTRIA, SA $ 247,500.00
$ 1,078,000.00
P

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, AC.

Av. los nmeros No. 1234
Ciudad

Informamos a ustedes que al 31 de diciembre del 2016, el saldo que aparece en nuestros libros a ca
Fecha documento importe
7-dic factura No. 44582 $85,250

PIELES Y CUEROS DE LEN S.A.

_____________________________
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, AC.
Av. los nmeros No. 1234
Ciudad

Informamos a ustedes que al 31 de diciembre del 2016, el saldo que aparece en nuestros libros a ca
Fecha documento importe
Saldo insoluto $23,100

ESPONJAS Y PRODUCTOS QUMICOS S.A.

_____________________________
NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, AC.

Av. los nmeros No. 1234
Ciudad

Informamos a ustedes que al 31 de diciembre del 2016, el saldo que aparece en nuestros libros a ca
Fecha documento importe
3-oct factura No. 22890 (saldo) $110,275.
28-oct factura No. 23138 $275,000.
15-dic factura No. 23411 $370,000.
755,275

MADERAS FINAS DEL SURESTE S.A.

_____________________________
NOMBRE Y FIRMA

DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, AC.

Av. los nmeros No. 1234
Ciudad

Informamos a ustedes que al 31 de diciembre del 2016, el saldo que aparece en nuestros libros a ca
Fecha documento importe
14-NOV factura HM-12600 $175,375
10-DIC factura HM-12781 $192,500

MADERA LAMINADA MIA-MICA

_____________________________
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, AC.
Av. los nmeros No. 1234
Ciudad

Informamos a ustedes que al 31 de diciembre del 2016, el saldo que aparece en nuestros libros a ca
Fecha documento importe
1-OCT Pagar No. 0503 $247,500

Este pagar vence el 31 de enero del 2011 y causa intereses al 12 % anual.

MAQUINAS PARA LA INDUSTRIA SA

_____________________________
NOMBRE Y FIRMA

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
CONCILIACIN SALDO PROVEEDORES

CONCEPTO IMPORTE

SALDO SEGN MADERAS FINAS, SA $ 755,275.00

MENOS:
CARGO HECHO NO CORRESPONDIDO POR COFASA
MERCANCIA ENVIADA Y RECIBIDA HASTA ENERO $ 370,000.00
SALDO SEGN COFASA $ 385,275.00
P

SALDO SEGN MADERAS LAMINADAS MIA MICA, SA $ 367,875.00

MENOS:
CARGO HECHO NO CORRESPONDIDO POR COFASA
CHEQUE ENVIADO A PROVEEDOR $ 75,000.00
SALDO SEGN COFASA $ 292,875.00
P

SALDO SEGN PIELES LEN, SA $ 85,250.00

MENOS:
CARGO HECHO NO CORRESPONDIDO POR COFASA
DEVOLUCIN DE MERCANCA $ 22,000.00
SALDO SEGN COFASA $ 63,250.00
P

CO+D286+C280:N289
AUDITORA DICIEMBRE 2016
SUMARIA ACREEDORES DIVERSOS

NDICE

CC

CO+D286+C280:N289
AUDITORA DICIEMBRE 2016
SUMARIA ACREEDORES DIVERSOS

NDICE

BB

COFASA
AUDITORA DICIEMBRE 2016
ANALTICA DE ACREEDORES DIVERSOS
SALDOS AL
NOMBRE 31-Dec-16
ACREEDORES
DESPACHO DE CONTADORES PUBLICOS, SC Obs2 $ 50,000.00
TELFONOS DE MXICO $ 7,000.00
COMISIN FEDERAL DE ELECTRICIDAD $ 10,000.00
PTU Obs3 $ 207,000.00
PATRONATO DE SERVICIO DE AGUA Obs4 $ 4,500.00
BB $ 278,500.00
P

Obs1: No se envio solicitud de confirmacin de saldos porque no era factible lo que se decidi aplica
Obs2: Total de honorarios $100,000
5 recibos de honorarios a partir de agosto $50,000
Saldo al 31 diciembre 2016 $50,000
Obs3: Se debern registrar en el balance general en cuentas por separado
Obs: Provisin al cierre del ejercicio 2016, no se cancel por omisin del departamento de contabilid

FI BALANZA DE COMPROBACIN Y PLIZA

 NDICES

DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS

PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR
IVA POR PAGAR

CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES POR APLICAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO

BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
HOJA DE TRABAJO PASIVO
HOJA DE TRABAJO CAPITAL CONTABLE
MARCAS DE AUDITORA
NDICES
ASIENTOS DE AJUSTE
RECLASIFICACIONES
OBSERVACIONES DE CONTROL INTERNO

MARCAS

OPERACIONES VERIFICADAS
INSPECCIONADA FISICAMENTE
SOLICITUD DE CONFORMIDAD ENVIADA
CONFORMIDAD RECIBIDA
INCONFORMIDAD RECIBIDA
INCONFORMIDAD ACLARADA
 SOLICITUD DE CONFORMIDAD NO RECIBIDA
VERIFICADO CONTRA MAYOR
VERIFICADO CONTRA AUXILIARES
FUENTES DE INFORMACIN
ERROR
REUNE REQUISITOS ADMINISTRATIVOS
COTEJADO CONTRA DOCUMENTACION SOPORTE
DIFERENCIA
REUNE REQUISITOS FISCALES
OBSERVACIONES

SALDOS AL 31 DIC 2016

CUENTA DEBE HABER

DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS $ 625,000.00

PROVEEDORES $ 178,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 278,500.00
IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 1,173,245.00
IVA POR PAGAR $ 92,400.00
$ 2,347,145.00
P

FI BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

SALDOS AL 31 DIC 2016

CUENTA DEBE HABER

DOCUMENTOS POR PAGAR AA $ 625,000.00

FI BALANZA DE COMPROBACIN
TIPO DE
CRDITO GARANTA FECHA PLAZO

REFACCIONARIO MAQUINARIA 1-Aug 5 AOS

REFACCIONARIO MAQUINARIA 1-Oct 2 AOS

FI INFORMACION PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

COMO LOS AUXILIARES Y FACTURAS

SALDOS
INSOLUTOS PERIODO % ANUAL % MENSUAL
$ 500,000.00 01 AGOSTO 2016-31 DICIEMBRE 2016 14% 1.17%
$ 450,000.00 01 ENERO 2016- 31 ENERO 2016 14% 1.17%
$ 400,000.00 31 DE JULIO 2016 14% 1.17%

$ 225,000.00 01 DICIEMBRE 2016- 31 DICIEMBRE 2 16% 1.33%

AJ/RES 1 Re1
FI CALCULO DE INTERES ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DICIEMBRE 2016

PAGOS POSTERIORES
OBSERVACIONES FECHA PAGO
 S1 In Ia Jan-16 13
S2 In Ia Jan-16 13
S3 Jan-16 13
Obs3 S4 In Ia

S5 Cr

S6 Cr
Obs1

Obs1 Se decidi enviar solicitud de confirmacion a saldos mayores de $15,000

Obs2 Se decidio aplicar pagos posteriores a clientes que no contestaron
Obs3 Por la devolucin de mercanca a este proveedor, pero ser absorvido por

S4

e aparece en nuestros libros a cargo de COFASA se integra como sigue:

importe
$85,250

CUEROS DE LEN S.A.

_______________________
NOMBRE Y FIRMA
 S5

e aparece en nuestros libros a cargo de COFASA se integra como sigue:

importe
$23,100

AS Y PRODUCTOS QUMICOS S.A.

_______________________
NOMBRE Y FIRMA

S1

e aparece en nuestros libros a cargo de COFASA se integra como sigue:

importe
$110,275.
$275,000.
$370,000.

AS FINAS DEL SURESTE S.A.

_______________________
NOMBRE Y FIRMA

S2

e aparece en nuestros libros a cargo de COFASA se integra como sigue:

importe
$175,375
$192,500
SALDO $367,875

A LAMINADA MIA-MICA
_______________________
NOMBRE Y FIRMA
 S6

e aparece en nuestros libros a cargo de COFASA se integra como sigue:

importe
$247,500

NAS PARA LA INDUSTRIA SA

_______________________
NOMBRE Y FIRMA

BB3
ADHE
4/21/2017

OBSERVACIONES

S1 POR MERCANCIA
CARGA Y RECIBIDA
HASTA ENERO
DEL 2016
BB2

S2 POR EL CHEQUE ENVIADO

POR CORREO Y RECIBIDO
HASTA ENERO

BB2

S4 MERCANCIA QUE NO CUMPLIO

CON LOS REQUERIMIENTOS
 MINIMOS DE LA EMPRESA
Y FUE DEVUELTO A PROVEEDOR
BB2

SALDOS AL 31 DIC 2016

CUENTA DEBE HABER

ACREEDORES DIVERSOS CC $ 278,500.00

FI BALANZA DE COMPROBACIN

SALDOS AL 31 DIC 2016

CUENTA DEBE HABER

PROVEEDORES BB $ 1,078,000.00
$ 1,078,000.00

FI BALANZA DE COMPROBACIN

CC2
ADHE
4/21/2017
PAGOS POSTERIORES
FECHA PLIZA IMPORTE

Jan-16 13 $10,000.00
 Jan-16 13 $ 7,000.00
Jan-16 13 $10,000.00

AJ/RES 3
Obs1 $27,000.00
P

a factible lo que se decidi aplicar pagos posteriores

n del departamento de contabilidad

A DE COMPROBACIN Y PLIZAS DE LA EMPRESA

 HTP
ADHE
4/21/2017
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 29,334.50 $ 29,334.50 $ 625,000.00

$ 3,500.00 $ 1,081,500.00
$ 4,500.00 $ 207,000.00 $ 67,000.00
$ 1,173,245.00
$ 92,400.00
$ 4,500.00 $ 32,834.50 $ 236,334.50 $ 3,039,145.00
P P P P

AA1
ADHE
4/21/2017
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 29,334.50 $ 29,334.50 $ 625,000.00

AJ/RES 1
 AA2
ADHE
4/21/2017

IMPORTE % ANUAL PAGOS SALDO

$ 500,000.00 14% $ 100,000.00 $ 400,000.00

$ 225,000.00 16% $ - $ 225,000.00
$ 725,000.00 AA $ 625,000.00
P P

AA3
ADHE
4/21/2017

IMPORTE

$ 35,100.00
$ 31,590.00
$ 66,690.00
P

$ 8,977.50
$ 75,667.50
$ 46,333.00
$ 29,334.50
P

BB2
ADHE
4/21/2017
POSTERIORES RESUMEN
IMPORTE CONCEPTO IMPORTE %
CONF. RECIBIDAS $ 1,056,000.00 100.00
$ 25,000.00 CONFORMES $ 270,600.00 25.62
Obs2 INCONFORES ACLAR. $ 741,400.00 70.21
NO CONTESTADAS $ 44,000.00 4.17
$ 1,056,000.00 100

TOTAL VERIFICADO
SALDOS CONFORMES $ 270,600.00
S. INC ACLARADOS $ 741,400.00
S. VER. PAGO POSTER. $ 25,000.00
SUMA $ 1,037,000.00
SALDO PROV. 2016 $ 1,078,000.00
TOTAL VERIFICADO 96.20%

AJ/RES 2
 CC1
ADHE
4/21/2017
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 4,500.00 $ 207,000.00 $ 67,000.00

BB1
ADHE
4/21/2017
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 3,500.00 $ 1,081,500.00
$ 1,081,500.00