EMPRESA RVC S.A.

LIBRO DIARIO
01 DE ENERO DEL 2018 FOLIO
Nro. 1
FECHA DETALLE DEBE HABER
1-ene. 1
Caja 33.000,00
Bancos 45.000,00
Inventario mercaderia 17.750,00
Gatos constitución 900,00
Muebles y enseres 1.750,00
Equipo de oficina 1.250,00
Documentos por pagar 1.200,00
Cuentas por pagar 800,00
Hipoteca por pagar 3.900,00
Capital 93.750,00
V/Según estado de situación inicial
05-ene 2
Compra mercaderia 3.400,00
IVA en compra 408,00
Caja 3.774,00
Retención en la fuente 34,00
V/Según compra
7-ene. 3
Caja 2.553,00
Impuesto retenido 23,00
Venta mercaderia 2.300,00
IVA en venta 276,00
V/Según venta
9-ene. 4
Bancos 2.553,00
Caja 2.553,00
V/Según deposito
11-ene. 5
Caja 761,60
Devolucion compra 680,00
IVA en compra 81,60
V/Según devolución en compra
6
13-ene. Devolución en venta 115,00
IVA en venta 13,80
Bancos 128,80
V/Según devolución en venta
7
30-ene. Gasto sueldo 980,00
Gasto aporte personal 119,07
Bancos 887,39
IESS por pagar 211,68
V/Según pago del sueldo de enero
30-ene. 8
Amortización gasto constituaciòn 90,00
Amortización acumulada gasto constituaciòn 90,00
V/ Según ajuste semestral
TOTAL 110.666,47 110.666,47
 VIENEN 110.666,47 110.666,47
30-ene. 9
Depreciación muebles y enseres 87,50
Depreciación acumulada muebles y enseres 87,50
V/ Según ajustre semestral

30-ene. 10
Depreciación equipo de oficina 250,00
Depreciación acumulada equipo de oficina 250,00
V/ Según ajustre semestral
30-ene. 11
Devoluciòn en compras 680,00
Descuento en compras
Compra mercaderia 680,00
V/ Para cerrar devolución y descuento en compra
30-ene. 12
Venta mercaderias 115,00
Devolución en venta 115,00
Descuento en venta
V/ Para cerrar devolución y descuento en venta
30-ene. 13
Costo venta 20.470,00
Inventario mercaderia inicial 17.750,00
Compra mercaderia 2.720,00
V/Inventario y compra de mercaderia
30-ene. 14
Venta mercaderias 2.185,00
Perdida del ejercicio 18.285,00
Costo venta 20.470,00
V/ Para determinar la utilidad o perdida
TOTAL 152.738,97 152.738,97