PLAN DE NEGOCIOS – FUENTE DE SODA “DELICIAS”

1. FUNDAMENTACIÓN.

 SOCIAL.
- Porque satisface una necesidad de los estudiantes y público en
general de contar con un lugar propicio pata tomar un descanso y
tomar un refrigerio; así mismo de hacer un alto en sus labores
académicas o de otro tipo.

 ECONÓMICO.
- Los insumos y tecnología a utilizar pueden adquirirse fácilmente
en nuestro país.
- Contribuye con entidades recaudadoras, puesto que las
obligaciones de la futura empresa aumentan la recaudación fiscal.
- Genera empleo, puesto que se requerirá de personal para el
funcionamiento de la futura empresa.

 EDUCATIVO.
- Es importante para los alumnos, puesto que el desarrollo de
dicho proyecto, aumenta de manera importante nuestros
conocimientos acerca de la puesta en marcha de una pequeña
empresa.
- Porque el proyecto requiere de todos nuestros conocimientos
adquiridos durante el tiempo que ha durado nuestra formación
profesional. Es decir la puesta en práctica de todo lo estudiado,
así mismo la adquisición de nuevos conocimientos.
2. VISION Y MISION EMPRESARIAL

Misión.
La misión del proyecto a efectuar va a ser: “SER LA FUENTE DE SODA
PREFERIDA POR LOS ESTUDIANTES UNIVERSITARIOS, A TRAVÉS
DE ATENCIÓN DE CALIDAD Y AMBIENTE CÓMODO PARA ELLOS
CON MÚSICA ACTUAL Y JUVENIL”.

Visión
«Construir una fuente de soda que podrá recorrer muchos lugares por
estar sobre ruedas, de esta forma podremos satisfacer las necesidades
de los clientes a los cuales otros no han podido llegar, y en 5 años
liderar el mercado con nuestra idea innovadora»

3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Objetivo a corto plazo:

- La empresa a constituir, tiene como propósito satisfacer las
necesidades del público consumidor del Distrito de Jesús María, y
en especial el de los alumnos (que fluctúan entre las edades de
19 a 23 años) de la Facultad de Ciencias de la Comunicación de
la Universidad de San Martín de Porras.

Objetivos a mediano y largo plazo:

- Aumento de las ventas en un 10% con respecto a las ventas del
año anterior.
- Promover el consumo de postres y otros.
- Así mismo, promover la concurrencia de personas ajenas al
mercado objetivo.
4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La definición comercial del servicio es la atención rápida y personalizada

en la expedición de comidas rápidas a precios cómodos y un ambiente
grato amenizado por la música del momento; además tendrá la opción
de participar en ofertas, promociones, sorteos donde el cliente no es un
consumidor más, sino un compañero más.

Aquí podemos diferenciar el servicio principal y secundario:

El servicio principal se caracteriza por la atención rápida y
personalizada, cordialidad al hablar y sonrisa que denota agrado por la
presencia del cliente.

El servicio secundario implica la expedición de comidas rápidas, las

que se caracteriza por su exquisitez, llamativa a través de las vitrinas e
higiene en su preparación. La higiene también estaría presente el local y
en el personal de trabajo, para quienes compraremos polos y gorros
blancos. También forma parte del servicio complementario, los videos
musicales, música del momento y programas a gusto del cliente.
Los clientes podrán pedir la música que gusten, ante todo se evitará
sintonizar emisoras de radio, todo con la finalidad de no aburrir a los
clientes con los comerciales.
Para mejorar el servicio haremos uso de un buzón de sugerencias para
recoger opiniones y mejorar el servicio.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE NEGOCIO

Se inicia el proceso, cuando el cliente ingresa al restaurante y lo atiende

el recepcionista, quien le da la bienvenida y enseguida llama al mozo,
quien es el encargado de ubicarlo en una mesa, en caso no haya mesa
el mozo o lleva hacia la sala de espera para que espere su turno, si
existiese mesa disponible lo ubica allí y llama al mozo quien se va a
 encargar de mostrarle la carta y realizar la orden (con 3 copias), para
después entregarle una copia a cocina para la elaboración del pedido,
una se queda con él y la original va hacia caja.

El Cheff prepara el pedido y le entrega al mozo; este procede a llevarlo

al cliente a su mesa. El cliente procede a consumir el plato elegido y
solicita la cuenta al mozo.

El mozo le procede a llevar la cuenta al cliente y éste le entrega el pago,

el mozo lleva el pago a caja para cancelar la cuenta, caja realiza la
transacción y emite el comprobante que le da al mozo para que éste se
lo lleve al cliente, quien recibe su comprobante y procede a retirarse.

6. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO DE DESTINO

Segmentación del Mercado.

Nos dirigiremos a los estudiantes universitarios de la Universidad San
Marín de Porras, de la Facultad de Ciencias de la Comunicación,
ubicada en Av. Brasil Cdra. 18 y/o contiguas, en Jesús María.

Población y universo del mercado objetivo.

Según datos proporcionados por la universidad estudiada, albergan a
4250 estudiantes, de los cuales el 56% aproximadamente, se ubican en
el rango de edad determinado. Así tenemos:
 Nº de estudiantes: 4250
 Jóvenes entre 19-23 años: 56%.

Nº de estudiantes * jóvenes (19-23) = Universo Poblacional.

4250 * 0.56 = 2380.
Perfil del consumidor.
Nuestro consumidor es el joven estudiante que fluctúa entre los 19 y 23
años (la edad puede ampliarse hasta los 30 años o más, de acuerdo a
las expectativas de la empresa).
En cuanto a sus gustos y preferencias, consumen en su mayoría
comidas rápidas como sandwichs y gaseosas; además buscan un
ambiente comúnmente agradable, con música de su preferencia.
Generalmente asisten por las tardes y noches.

Análisis de la Competencia
1. Quiénes son los competidores.
Existe un ofertante en la zona de estudio, el cual es una pequeña
fuente de Soda sin nombre a la cual denominaremos D´onofrio.

2. Localización de la competencia:
Se ubica a la alt. de la cuadra 17 de la Av. Brasil.

3. Horario de atención:
Local Horario N° de horas:
D´onofrio 10am.-10pm. 12 horas.

4. Capacidad Instalada:
D´onofrio.
5 mesas, 20 sillas, 4 personas/mesa.
TOTAL: 20 personas.

5. Precios de la competencia.
Sandwichs
Pollo 3.00
Hot Dog 2.80
Hamburg. De carne 3.00
Hamburg. De pollo 3.00
 Jugos
Papaya 2.50
Surtido 2.50
Especial 2.80
Otros
Pasteles 1.50
Gaseosa 1.30
Crema volteada 2.80

Bebidas Calientes
Té 1.00
Café 1.00
Manzanilla 1.00
Taza Chocolate 1.20
Taza de Café con Leche 1.20

Fuente de Soda D´onofrio.

El lugar es relativamente amplio, tiene un área aproximada de 60 m2.,
de buena atención al público está decorado y es agradable para pasar
un gran momento.
La Calidad de sus productos es de primera, los precios son ligeramente
accesibles.
D’onofrio es en su mayor parte el proveedor de su local, ya que les
brinda una congeladora, un mostrador y afiches.
Los productos y las cantidades que se expenden por día, en promedio,
es como sigue:
Sandwiches : 60
Jugos : 20
Bebidas Calientes : 25
Postres : 6
Gaseosas : 35
 Pasteles : 7
Para el futuro en caso de la aparición de una Fuente de Soda, ellos
aducen que harán énfasis en sus ofertas y además, que sus clientes los
preferirán por su calidad en los productos.

7. MERCADO OBJETIVO

Desarrollo de estrategias.
Las estrategias deben plantearse procurando crear o reforzar las
ventajas competitivas, hacer menos visibles las debilidades y minimizar
los riesgos, aprovechando las fortalezas de la Fuente de Soda y las
oportunidades que ofrece el mercado.

OPERACIONES OBJETIVO: Mejorar el ambiente de la Fuente de Soda.

- Evaluar posibles mejoras en la exhibición de los productos en la
Fuente de Soda.
- Dar mucha atención a la limpieza del local.

COMPRAS OBJETIVO: Aumentar el margen y bajar precios de venta.

- Realizar adquisiciones directas de los proveedores.
- Incorporar nuevos proveedores.

PERSONAL OBJETIVO: Mejorar la atención al público.

- Idear nuevos mecanismos de incentivos a fin de motivar al
personal.
- Dar a conocer la línea de carrera que le depara a cada
colaborador.

PUBLICIDAD OBJETIVO: Mejorar la comunicación con los clientes.

- Dar a conocer con mayor énfasis las innovaciones.
- Apoyar activamente en actividades de la Universidad.
 FINANZAS OBJETIVO: Minimizar los costos de financiamiento.
- Acceder a fuentes de financiamiento de menor costo.

8. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA

Proyección de la demanda con información primaria.

La tasa de crecimiento anual para los alumnos de la Facultad a la cual
nos dirigiremos, es de 1.5% aproximadamente (según dato
proporcionado por la misma universidad) por lo tanto nuestra población
se incrementará de la siguiente manera:

CUADRO
Proyección de la demanda con información primaria.
POBLACIÓN TASA DE POBLACIÓN

AÑOS TOTAL CRECIMIENTO PROYECTADA

1 2380 (1+0.015) 2416

2 2416 (1+0.015) 2452
3 2452 (1+0.015) 2489
4 2489 (1+0.015) 2526
5 2526 (1+0.015) 2564

Demanda potencial.
En nuestro caso la demanda potencial está constituida por la sustracción
de la demanda proyectada, en servicios.
La demanda proyectada en servicios se determinó en base a la
población universitaria proyectada y los intervalos de consumo, anual,
por servicio, determinados con la información proporcionada por la
pregunta Nº 7 de la encuesta formal.
 Balance Demanda – Oferta.
En nuestro caso la demanda potencial la cual se constituye como la
actitud posible de los conformantes del universo con predisposición a
adquirir bienes y servicios dados sus necesidades, deseos, poder
adquisitivo, etc.

CUADRO
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA SEGÚN INTERVALOS DE CONSUMO

Año Pob. Sandwich Jugos Beb. Postres Gaseosa Pasteles

Proy. Cal.
1 2.416 86.976 50.446 66.682 33.341 86.686 52.186
2 2.452 88.272 51.198 67.675 33.838 87.978 52.963
3 2.489 89.604 51.970 68.696 34.348 89.305 53.762
4 2.526 90.936 52.743 69.718 34.859 90.633 54.562
5 2.564 92.304 53.536 70.766 35.383 91.996 55.382

CUADRO
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

AÑO POBL. PROY. PROYECCIÓN DE LA

DEMANDA EN SERV.
1 2.416 376.316
2 2.452 381.924
3 2.489 387.687
4 2.526 393.450
5 2.564 399.369
 CUADRO
DEMANDA INSATISFECHA
OFERTA DEMANDA BRECHA
AÑO
1 50122 376316 326194
2 52628 381924 329296
3 55260 387687 332427
4 58023 393450 335427
5 30924 399369 338445

Demanda para el proyecto.

La demanda para el proyecto se determinó en función a nuestro
competidor.
Nuestro competidor hace 8 años se inició con un 70% de los que hoy
produce y además tenía similares características a la empresa inicial de
nuestro proyecto.
En una entrevista realizada a nuestro competidor en base a su nivel de
crecimiento en la producción, año por año, se determinó que la tasa más
ajustada a la realidad del sector es del 5%.

Participación de mercado.
La participación de mercado está dada por el cociente de la demanda
para el proyecto sobre la demanda potencial, es decir, de esa actitud
posible y real de consumo para nuestro negocio, cuanto podemos captar
de acuerdo a nuestra dimensión y capacidad de inversión fundamental.
 CUADRO
DEMANDA PARA EL MERCADO

AÑOS DEMAN. TASA CREC. DEMANDA

ACTUAL PROY.
1 42.151 1 42.151
2 42.151 1.05 44.259
3 44.259 1.05 46.472
4 46.472 1.05 48.795
5 48.795 1.05 51.235

CUADRO
PARTICIPACIÓN DE MERCADO

AÑOS DEMAN. DEMAN. PARTICI.

POTEN. PROY. MDO. %.
1 262.967 42.151 16.03
2 262.906 44.259 16.83
3 262.719 46.472 17.69
4 262.233 48.795 18.61
5 261.591 51.235 19.59

9. ESTRATEGIAS DE MARKETING MIX

Precio.
Los precios se han acordado de acuerdo al mercado de la competencia,
sin embargo para la introducción de la Fuente de Soda otorgaremos por
15 días un 10% de descuentos sobre los precios de los productos que
elaboraremos; posteriormente alcanzará su nivel o precio real.
Promoción
Para la mayor rotación de nuestros servicios hemos proyectado:
A) Ofertas: La clásica, estará constituida por un Sandwich de Hot Dog,
con el jugo de su preferencia.
La Winter, Sandwich de Hot Dog con café caliente, las ofertas
estarán expuestas en los paneles del local (interno y externo) para
información del cliente o interesado. Cabe recalcar que los dibujos
de las ofertas serán coloridas y llamativas al ojo del cliente.

B) Identificamos quienes son nuestros clientes más fieles (consumen

frecuentemente) y serán acreedores a un vale de descuento por
consumo; así el cliente percibirá el interés de la empresa hacia él.
C) La empresa efectuará sorteos de entre todos sus “asistentes” en tres
fechas seleccionadas – Día de San Valentín; Fiestas Patrias y
Halloween-, otorgando 20 vales de consumo gratis por una semana
de validez de la siguiente manera:
- 2 vales de consumo de S/. 10.00 cada uno.
- 8 vales de consumo de S/ 5.00 cada uno.
- 10 vales de consumo de Sandwich de su preferencia.

Publicidad
La presentación del local tendrá un aspecto llamativo, de carácter
juvenil.
Dentro del local se dará énfasis a los colores vivos y se colocará afiches
de cantantes modernos y que marcaron época (70`s, 80`s y 90`s)
El mozo que contrataremos fluctuará entre los 18 y 22 años de edad,
vestirá un polo y gorro blanco, ambos estampados con el logotipo de la
empresa, eso también constituirá un tipo de publicidad.
Los afiches de las ofertas; clásica y Winter, así como la difusión de los
vales de descuento y de consumo gratis, publicitados en los paneles
externos e internos del local.
 Fortalezas:
- Precios.
- Servicio al cliente.
- Estar dirigido a un Mercado objetivo específico, para la cual se
ambiente el lugar.

Oportunidades:
- El creciente interés de la juventud por contar con un lugar
dedicado hacia ellos, donde poder disfrutar de un refrigerio en un
ambiente donde se puedan sentir a gusto.

10. ORGANIZACIÓN

El presente tiene como objetivo principal determinar el tipo de persona

jurídica para el proyecto, así como también estructurar nuestro
organigrama de acuerdo al personal con que contaremos.
Todo ello nos permitirá alcanzar nuestros objetivos con mayor eficacia.

Tipo de empresa elegida

El grupo estudio las dos posibilidades, la primera de pertenecer a una
Sociedad de Responsabilidad Limitada y la segunda, de pertenecer a
una Sociedad Anónima; decidiéndose por la primera, en base a:
a) La solidez, requerida o porque con ella se busca la perduración de la
empresa.
b) El número de socios mínimos es 2

Análisis de la estructura del capital social

Al constituirnos como una Sociedad de Responsabilidad Limitada,
nuestra contribución personal podrá ser en bienes o en dinero; sin
embargo hemos optado por aportar la totalidad del capital social en
dinero, ascendente a US$ 4,539.00, lo que dividido en cuatro socios
resulta un capital personal de US$ 1,134.75.
 Al momento de constituirnos socialmente, el capital estará
completamente pagado y depositado en una institución crediticia a
nombre de la empresa, para mayor seguridad y como indica la Ley de
Sociedades.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

“Fuente de Soda Delicias”

GERENCIA

GENERAL

AREA AREA
COMERCIAL PRODUCCIÓN

 Tareas y funciones.
GERENTE GENERAL.

El gerente general es el administrador general de la empresa y son

atribuciones del gerente.
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades civiles y
políticas y de cualquier índole el administrador general está investido con
las facultades generales y especiales a que se refieren los artículos 74 y
75 del Código Procesal Civil, en consecuencia en nombre de la empresa
podrá realizar todos los actos de disposición de derechos materiales,
demandar, convenir, contestar demandas y reconvenciones continuar son
las demandas iniciadas desistirse del proceso y de la pretensión,
allanarse, conciliar, transigir, someter a arbitraje las pretensiones
controvertidas, sustituir o delegar la representación procesal, realizar la
declaración de la parte.
Abrir y cerrar cuentas corrientes ahorro o inversión en los Bancos y
cualquier identidad de sistema Financiero Nacional girar cheques sobre
saldos y sobre giros autorizados a efectuar disposiciones y retiros, cobrar
cheques.
Girar librar aceptar, reaceptar suscribir, renovar endosar, descontar y
evaluara letras de cambios pagares o cualquier documento de crédito, sin
reserva ni limitaciones.
Organizar el régimen interno de la sociedad usar el sello de la misma,
expedir la correspondencia y cuidar que la contabilidad este al día,
inspeccionar los libros documentos, y operaciones de la oficina y dictar
disposiciones para el correcto funcionamiento de la misma.
Celebrar toda clase de crédito inclusive préstamos comerciales y
bancarios para que la sociedad reciba cantidades de dinero.
Celebrar contratos de compra y venta y en general cualquier enajenación
a titulo oneroso de bienes muebles, inmuebles y vehículos, pactando el
precio y condiciones de pago firmando minutas y escrituras públicas.
Constituir prenda o hipoteca sobre bienes de la sociedad.
Celebrar contratos de locación de servicios incluso de alquiler de cajas de
seguridad.

División operativa.

Es la encargada de la ejecución de las actividades que realiza la

empresa y tiene a su cargo los siguientes puestos.

Jefe de Operaciones

Responsable de reportar a la gerencia general de la buena ejecución de

los trabajos encomendados a su persona como:
Encargado del óptimo funcionamiento y mantenimiento de los equipos y
maquinaria de la empresa.
Solicitar materia prima, materiales, insumos, herramientas para llevar a la
ejecución el proceso productivo.
 Controlar, verificar y hacerse responsable que el producto sea óptimo.

Personal responsable del proceso productivo.

Garantizar el producto en óptimas condiciones.

Resolver algún tipo de desperfecto que pueda ocurrir a las maquinarias y
equipos.
Controlar los tiempos en la fabricación de uno y otro producto.

 Responsabilidades.
Administración General.

El gerente general es la máximo autoridad en la empresa “Fuente de

Soda Delicias” y es el titular responsable de las siguientes funciones:
Dirigir, coordinar y controlar la mecánica administrativa, así como la
dinámica administrativa, a la vez supervisar las políticas aplicadas en
materia del producto brindado y el desarrollo de planes estratégicos para
el desarrollo eficiente y eficaz de la empresa, propondrá proyectos de
mejora o cambio de la estructura, así como los sistemas de control
adecuados a los objetivos de la organización.
Coordina y controlar las funciones establecidas en la división operativa.
Delegar las facultades y competencias correspondientes a la división
operativa.
Efectuar las gestiones para conseguir el financiamiento requerido para
contar con el efectivo necesario.
Cumplir con las normas de los sistemas de contabilidad y tesorería
realizar el cronograma de pagos para cumplir de manera adecuada con
sus obligaciones.
Realiza el presupuesto de la empresa proyectado para la correcta
ejecución de las operaciones. Realizar con la dirección general y el
programa de marketing y ventas.
División Operativa.

El jefe de operaciones es el responsable del área y sus funciones son:

dueño del cronograma ad actividades de personal de la empresa dirige y
controla las actividades del personal a su cargo

Minuta de constitución de la empresa

SEÑOR NOTARIO: ............................................................................

Sírvase Ud. extender en su Registro de Escrituras Públicas una
Constitución de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, que
otorgamos nosotros: **************************************, con DNI N°
******************, de nacionalidad PERUANA estado civil
********************* domiciliado en ******************************************;
**************************************, con DNI N° ******************, de
nacionalidad PERUANA estado civil ********************* domiciliado en
******************************************; **************************************,
con DNI N° ******************, de nacionalidad PERUANA estado civil
********************* domiciliado en *******************************************,
con DNI N° ******************, de nacionalidad PERUANA estado civil
********************* domiciliado en ******************************************;
y **************************************, con DNI N° ******************, de
nacionalidad PERUANA estado civil ********************* domiciliado en
**********************************************; en los términos y bajo las
condiciones siguientes:
PRIMERO.- Los otorgantes, constituimos una sociedad civil de
responsabilidad limitada que se denominara "LAS DELICIAS" Sociedad
Civil de Responsabilidad Limitada".
SEGUNDO.- La sociedad que se constituye tiene por objeto dedicarse al
servicio de expendio de sándwiches, postres, jugos, etc; y todo lo
relacionado a una Fuente de Soda. Esta enumeración es explicativa y
no limitativa, toda que por acuerdo de su junta general de socios podrá
dedicarse a cualquier otra actividad que la ley permite para el mejor
desenvolvimiento de la sociedad adecuándose al ordenamiento legal
vigente.
TERCERO.- La sociedad tendrá una duración indefinida.
CUARTA.- Los socios aportan a la sociedad su labor y actividad
profesional y cada uno de ellos aportan las siguientes sumas: el sr.
………………………………………. la cantidad de …………………………
…………………………………..; el sr. ……………………………………….
la cantidad de ………………………… …………………………………..; la
srta. ………………………………………. la cantidad de
………………………… …………………………………..; la srta.
………………………………………. la cantidad de …………………………
…………………………………..; la srta.
………………………………………. la cantidad de …………………………
………………………………….. centavos de dólares americanos
totalmente pagada y depositadas a nombre de la sociedad en el Banco
Continental
QUINTO.- El domicilio social se establece en Av. Brasil N° ……. Jesús
María, la sociedad podrá establecer sucursal en cualquier lugar del país
o del extranjero.
SEXTO.- La sociedad será administrada por los gerentes que la
representaran y que serán designados cada dos años por la Junta
General de Socios. En caso de vacancias serán reemplazos por un socio
designado con ese mismo objeto, por dicha junta.
SÉTIMO.- La junta general es el órgano supremo de la sociedad se
reunirá ordinariamente en el primer trimestre de cada año calendario y
extraordinariamente cuando sea convocada por el Gerente. Sus
acuerdos directamente o a pedido de dos socios o más, se tomarán por
mayoría. La Junta llevará un libro de acuerdos.
OCTAVO.- El gerente requiere el poder especial para manejar bienes
de la sociedad, construir garantías reales y tomar dinero en mutuo
acuerdo en nombre de ella.
NOVENO.- Los socios no pueden transmitir su participación en la
sociedad sin el consentimiento expreso y escrito de la Junta de Socios.
Los socios pueden separarse de la sociedad con aviso de dos meses de
anticipación. Ningún socio puede pertenecer a otra sociedad que ejerza
las mismas actividades.
DÉCIMO.- El competencia de la Junta General de socios y el aumento
de capital y resolver el ejercicio de nuevas actividades por la sociedad.
UNDÉCIMO.- Las actividades netas serán distribuidas en la siguiente
forma: cincuenta por ciento (50%) en porción directa a los aportes de
capital y el cincuenta por ciento (50%) en función directa al desempeño
del socio en los trabajos realizados por la sociedad.
La distribución se hará anualmente y con el arreglo a los resultados del
balance y del estado de ingresos y gastos que practiquen al 31 de
diciembre de cada año.
Igual tratamiento se seguirá para el caso de déficits originados por los
gastos administrativos y de ejecución de trabajos profesionales.
DUODÉCIMO.- Los socios podrán recibir sumas mensuales a cuenta de
las actividades netas.
DECIMATERCERA.- La sociedad se disolverá parcialmente a la muerte
de un socio. Si sus herederos transfieren sus acciones y derecho a un
tercero, este deberá ser de la misma profesión y requiere la aceptación
de la junta de socios.
DECIMACUARTA.- Todos los rótulos y letreros de la sociedad llevaran
la indicación "Sociedad Civil de Responsabilidad limitada"
DÉCIMA QUINTA.- En caso de liquidación los liquidadores serán
nombrados por la Junta General de socios.
DÉCIMA SEXTA.- Quedan nombrados gerente la Srta.
……………………………………………… que ejercerá su mandato
individualmente, sin otro poder por tiempo indefinido.
DÉCIMA SÉPTIMA.- Todo lo no previsto por este contrato se regirá por
la ley general de sociedades.
 Sírvase Ud. elevar la escritura pública la presente minuta y remitir las
partes respectivas a los registros para su inscripción en el registro de
personas jurídicas.

Jesús María, Enero 2015.

11. PLAN ECONOMICO FINANCIERO

Estructura de la inversión.
La inversión es el desembolso que debemos efectuar desde la
identificación de la idea el estudio de pre-factibilidad hasta cubrir los
requerimientos de maquinarias y equipos, instalaciones, vehículos,
capital de trabajo y otros, para que la empresa se encuentre en
condiciones de operar normalmente.
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

Detalle US$ %
Inversión Fija Tangible 4963 55
Acondicionamiento de local. 485
Maquinaria y Equipos 2828
Muebles y Enseres 1650

Inversión Fija Intangible 1341 15

Gastos de Constitución 351
Estudio del Proyecto. 800
Gastos de instalación y Montaje 40
Imprevistos (3% de IFT) 150

Capital de Trabajo (mes) 2774 30

Realizables
Materia prima 520
Materiales Ind. 45
Útiles de oficina 5
Disponibles
Alquiler 200
M.O.D. 340
M.O.I. 136
M.O. Adm. 650
Luz 75
Agua 67
Gastos de Venta 136
Exigible
Garantía alquiler 600

INVERSIÓN TOTAL 9,078 100%

 Cronograma de inversiones

PERIODO/MESES -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 TOTAL
I. Inv. Fija 6304
1.1 Tangible 4963
- Local 242 243 485
- Equipos. 2828 2828
- Mobiliario 1650 1650
1.2 Intangible 1341
- Estudios. 400 400 800
- Constituc. 175 176 351
- Montaje 40 40
- Imprevistos (3%) 150 150
II. Capital de 2774 2774
Trabajo.
Inversión Total 9078
(USD)
Financiamiento

OBJETIVOS
El capital que requiere la empresa desde su constitución hasta la salida
es de $ 9.078, al parecer el monto no es excesivo.

Sin embargo el riesgo siempre está presente y habrá que analizar las
perspectivas para un mayor desarrollo y diversificación del producto que
implicará mayores gastos de inversión sobre todo en el aspecto de
generación de canales de comercialización propios.

Fuentes de recursos idóneas al proyecto

Se considera que la obtención de un préstamo bancario (a una tasa del
10% anual pagaderos en doce meses a partir del quinto mes) es la
solución más frecuente, éste debería ser a título personal, con la garantía
de bienes hipotecables, dado que las instituciones crediticias
generalmente conceden préstamos a empresas ya constituidas y que
ofrezcan las garantías comprobadas, en nuestro caso se trata de una
empresa que recién empieza, que no posee local propio y que no
pertenece al sector productivo al cual se dirige la mayor parte de líneas de
financiamiento para pequeñas empresas.

También están los recursos propios, provenientes de los ahorros

personales incluyéndose también los préstamos de familiares y personas
cercanas que confían en el proyecto.
 Estructura óptima de financiamiento.

PROCEDENCIA PARTICIPACIÓN (%) MONTO (US $)

Recursos Propios 50.00 % $ 4,539

Recursos Ajenos 50.00 % $ 4,539

Total 100 % $ 9,078

Los recursos ajenos se obtendrán por un préstamo bancario, a título

personal. En caso de que se consiga un auspiciador para el proyecto los
montos de inversión a obtener del sistema bancario serán menores a los
considerados Y a su vez este auspicio no constituiría una carga financiera
para la empresa ya que se ofrecerá la promoción de la firma auspiciadora.

Cuadro de servicio de la deuda.

INTERESES TOTAL SALDO

CUOTA PRINCIPAL
CUOTA
0 - - - 4539.00
1 378.25 380.82 759.07 4160.75
2 378.25 349.02 727.27 3782.50
3 378.25 317.35 695.60 3404.25
4 378.25 285.61 663.86 3026.00
5 378.25 253.88 632.13 2647.75
6 378.25 222.14 600.39 2269.50
7 378.25 190.41 568.66 1891.25
8 378.25 158.67 536.92 1513.00
9 378.25 126.94 505.19 1134.75
10 378.25 95.20 473.45 756.50
11 378.25 63.47 441.72 378.25
12 378.25 31.73 409.98 0.00
 Presupuesto de ingresos y egresos

1 2 3 4 5
RUBRO/AÑO
Capacidad Instalada 70% 75% 80% 85% 90%
Cant. Servicio 42151 45162 48173 51184 54194
Ingreso por Venta 30790 32989 35189 37388 39452
COSTOS DEL SERVICIO 15029 15376 15740 16120 16527
INGRESO TOTAL 30790 32989 35189 37388 39452
Costos Directos 10319 10627 10953 11295 11661
Materiales directos 6239 6547 6873 7215 7581
M.O.D. 4080 4080 4080 4080 4080
Costos indirectos 4710 4749 4787 4825 4866
M.O.I. 1632 1632 1632 1632 1632
Materiales indirectos 536 574 613 651 692
Gastos indirectos 2542 2542 2542 2542 2542
Gastos de operación 10709 10803 10709 10803 10709
Gastos Administrativos 10269 10363 10269 10363 10269
Mano de obra Adm. 7800 7800 7800 7800 7800
Útiles de oficina 60 60 60 60 60
Alquiler y Lic. 2409 2503 2409 2503 2409
Gastos de Ventas 440 440 440 440 440
Public. Y Promoc. 175 175 175 175 175
Otros Gtos. De Vtas. 265 265 265 265 265
COSTO TOTAL 25738 26179 26449 26923 27236
ESTADOS FINANCIEROS

Concepto de estados financieros.

Son cuadros que representan en forma sistemática y ordenada diversos
aspectos de la situación financiera y económica de la gestión de una
empresa, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
Los Estados Financieros, básicamente son cinco:
 Balance General.
 Estado de Ganancias y Pérdidas.
 Estado de Cambios en el Capital de Trabajo.
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
 Estado de Flujos de Efectivo.

Sin embargo para efectos del trabajo y considerando, que es un

proyecto de empresa o una empresa a constituirse, solo se ha
confeccionado el Estado de Pérdidas y Ganancias; y el Estado de Flujo
de Fondos (ambos proyectados).

El estado de ganancias y pérdidas.

Este estado es denominado también Estado de Situación Económica. Es
un informe resumido que muestra el resultado económico de la empresa
por las operaciones efectuadas, durante un período.
Este estado financiero se prepara mensual, semestral, anual o de
acuerdo a las necesidades de información financiera del usuario. En
nuestro caso hemos confeccionado el Estado de Pérdidas y Ganancias
proyectado para los 5 años venideros.
En nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas no se visualiza la
depreciación, porque se encuentra ya dentro de los gastos de operación
y de los gastos indirectos (costo de servicio).
 Flujos netos proyectados.
Nuestro Flujo de Fondos Proyectado es exactamente igual a nuestro
Estado de Ganancias y Pérdidas porque el proyecto no solicitará
préstamo financiero para su inversión. Se denomina flujo de fondos
porque implícitamente registra los rubros de Depreciación y Amortización
por cargas diferidas en costos de servicio y en gastos de operación.

CUADRO
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

AÑOS 1 2 3 4 5
Ingresos Totales 30790 32989 35189 37388 39452
Costo de Servicio 15029 15376 15740 16120 16527
Utilidad Bruta 15761 17614 19449 21268 22926
Gto. De Operación 10709 10803 10709 10803 10709
Utilidad operativa 5052 6811 8740 10465 12217
Imp. A la renta 989 989 989 989 1348
Utilidad Distribuible 4063 5822 7751 9476 10869
Reserva legal (10%) 406 582 775 948 1087
Participación (40%) 1625 2329 3100 3790 4347
Utilidad Retenida 2031 2911 3875 4738 5434
Utilidad Acumulada 2031 4942 8818 13556 18990
 CUADRO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AÑOS 0 1 2 3 4
Ingreso Total 0 30790 32989 35189 37388
Inversión Total 9078 0 0 210 0
Costo del Servicio 0 15029 15376 15740 16120
Gto. Operación 0 10709 10803 10709 10803
Imp. A la Renta 0 989 989 989 989
F.N.E. -9078 4063 5822 7541 9476
Aporte propio 4539 0 0 0 0
Reserva Legal 0 406 582 775 948
Participación 0 1625 2329 3100 3790
Flujo Neto 0 2031 2911 3665 4738
Flujo Neto Acum. 0 2031 4942 8608 13346

EVALUACIÓN DEL ESTUDIO

Concepto de evaluación del proyecto.

La empresa con el fin de conseguir un rendimiento óptimo de los
recursos que debe inmovilizar en todas y cada una de las diversas
posibilidades de inversión que se le presentan, tiene que efectuar un
análisis de estas, planteándose un problema de decisión; por tanto, no
es más que la evaluación cuantitativa de los flujos de caja o de fondos.
La evaluación de un proyecto es una operación intelectual para la toma
de decisiones económica y social.
En conclusión comprende la valorización cuantitativa del Proyecto de
Inversión cuyos resultados permiten aceptarlo o rechazarlo.
La Evaluación de un proyecto, se realiza con dos fines posibles:
 Tomar una decisión de aceptación o de rechazo de la
alternativa.
  Decidir el ordenamiento de varios proyectos en función de su
rentabilidad, cuando estos son mutuamente excluyentes o
existe racionamiento de capitales.

Costo de oportunidad.
El costo de oportunidad se puede definir como la expectativa del
inversionista por recuperar con creces el capital aportado en la
alternativa decidida; pues el socio podría dejar de estar percibiendo
rentabilidades de otras alternativas de inversión.

Evaluación económica.
La evaluación económica de un proyecto mide la rentabilidad de éste
como alternativa de inversión sin considerar el origen de los fondos, bajo
el supuesto de que los resultados obtenidos se logran con aportación
propia sobre la inversión total.

También se puede definir como aquellas pruebas sobre el FNE

económico atendiendo a los resultados de la actividad intrínseca del
Proyecto.

El valor actual neto.

Consiste en comparar los flujos netos económicos actualizados versus la
inversión actualizada, lo que debe generar un excedente (para que sea
rentable) a una tasa de descuentos elegida. Este criterio plantea que el
proyecto debe aceptarse si su VAN es igual o superior a “0”, pues se
recuperaría la inversión, el riesgo, el costo de oportunidad y su riqueza
para el inversionista.

La tasa interna de retorno.

Es la mínima tasa de rendimiento exigido al proyecto y que hace el
VAN= 0, los beneficios o utilidades están implícitas en la tasa de
descuento (a simple vista no existen excedentes).
La Tasa Interna de Retorno, evalúa el proyecto en función de una única
tasa de rendimiento anual, en donde la totalidad de los beneficios
actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en
moneda actual. Si la TIR es igual o mayor que la tasa de costo de
capital, el proyecto debe aceptarse y si es menor debe rechazarse.
Para determinar el Valor Actual Neto así como la Tasa Interna de
Retorno, es preciso el previo cálculo de la tasa de Descuento
Económico. Así tenemos:

APORTE = 50%
CTO. DE OPORTUNIDAD = 10%
TASA DE RIESGO = 5%

El 10% de costo de oportunidad se ha elegido en función de las

operaciones de renta fija de la Bolsa de Valores, ya que en un banco
ganaríamos aproximadamente el 5%.

Aplicando la fórmula.
T.DECO. = 1 * (COK + R)
T.DECO. = 15%

La tasa de descuento económica es fundamental para poder determinar

el factor de actualización de flujos económicos, año por año hacia el año
0 o 2002.

Para determinar el factor de actualización hemos aplicado una fórmula:

FSA = 1

(1 + TDECO)n

Con este procedimiento estamos hallando el factor para actualizar los

flujos netos económicos, al año 0 o año en estudio, aplicándolos a los
flujos netos proyectados para cada año. La sumatoria de los flujos
 actualizados constituyen nuestro VAN Económico que para el proyecto
es de 14637 dólares americanos.

Nuestra Tasa TIR calculada es de 60% y si analizamos la columna de

flujos actualizados podemos decir que los socios estaríamos
recuperando la inversión al segundo año.

CUADRO Nº 9.1
EVALUACIÓN ECONÓMICA

AÑO F.N.E. 0.15 Flujo Flujo

F.S.A. Actualiz. Act. Acum.
0 -9078 1 -9.078 -9.078
1 4063 0.869565217 3533 -5.545
2 5822 0.756143667 4402 -1.143
3 7541 0.657516232 4958 3815
4 9476 0.571753246 5418 9233
5 10869 0.497176735 5404 14637

VAN = $ 14.637
TIR = 60%

CUADRO
TOMA DE DECISIONES

Regla de decisión Conclusión

Indicador
VAN $14637 VAN > 0 Rentable
TIR 60% TIR > Tdeco Rentable
12. CONCLUSIONES

 El estudio de nuestro proyecto ha logrado determinar una

considerable demanda potencial.

 Nuestra capacidad instalada se encuentra apta para abastecer 42000

y 54000 servicios anuales para el primer y último año,
respectivamente.

 Según nuestro estudio realizado, la zona más apropiada para la

instalación de nuestra Fuente de Soda, es la Av. Brasil,
correspondiente al Distrito de Jesús María. Constituyéndonos como la
fuente de soda más cercana a la universidad.

 Para poner en funcionamiento nuestro proyecto, nuestra inversión

asciende a 9.078 dólares americanos, aportando el 50% de recursos
propios, mientras que los otros 50% mediante financiamiento.

 Al someter nuestro proyecto a evaluación económica, arroja los

siguientes resultados:
VAN ECONOMICO $14637
TIR ECONOMICO 60%