“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE NEGOCIO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN NUEVO

COFFEE BAR EN LA CIUDAD DE TUMBES

CURSO:
Seminario de complementación practica II
DOCENTE:
Diego Alarcón Figueroa
ESTUDIANTES:

Maricielo Andreina Amaya Flores

Estefany Lisbeth Apolo Carrillo
Mariela del Pilar Sunción Gonzales
CICLO:
Quinto

Tumbes – Perú
2023

1
 ÍNDICE
PRESENTACIÓN ......................................................................................................................5
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................6
I. RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................8
II. ANÁLISIS DEL ENTORNO .......................................................................................10
2.1 Entorno económico ...................................................................................................10
2.2 Entorno socioeconómico...........................................................................................10
2.3 Entorno político y legal ............................................................................................11
2.4 Entorno tecnológico ..................................................................................................11
2.5 Entorno ambiental ....................................................................................................12
III. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO .........................................................................13
3.1 Visión .........................................................................................................................13
3.2 Misión ........................................................................................................................13
3.3 Análisis FODA ..........................................................................................................13
3.4 Objetivos estratégicos ...............................................................................................14
3.5 Estrategia genérica ...................................................................................................14
3.6 Fuentes de ventajas competitivas ............................................................................15
3.7 Alianzas estratégicas ................................................................................................15
a) Proveedores ...............................................................................................................15
b) Clientes ......................................................................................................................17
c) Inversores ..................................................................................................................17
IV. PLAN DE MARKETING ............................................................................................18
4.1 ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................18
a) Respecto a los clientes ..............................................................................................22
b) Respecto a los competidores ....................................................................................22
4.2 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA .............................................................................22
4.3 ESTRATEGIA DE MARKETING MIX ................................................................22
4.4 PRESENTACIÓN DEL NOMBRE COMERCIAL Y LOGO ..............................26
4.5 ENVASE Y EMPAQUE ...........................................................................................26
V. PLAN DE OPERACIONES ............................................................................................28
5.1 Descripción del local .................................................................................................28
5.2 Descripción del proceso productivo ........................................................................28
Diagrama de flujo para el alistamiento de la operación diaria del coffee bar “Kaldi”
...........................................................................................................................................29

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 Diagrama de flujo del proceso de atención al cliente que deseen consumir dentro del
local: ..................................................................................................................................29
Diagrama de flujo de la elaboración de bebidas ............................................................30
Diagrama de flujo de la preparación de alimentos y/o acompañamientos ...................30
Diagrama de flujo de la recepción de materia prima ....................................................31
5.3 Mano de obra ............................................................................................................31
5.4 Constitución y formalización ...................................................................................32
➢ Forma de constitución del negocio ..........................................................................32
➢ Trámite de licencia municipal de funcionamiento .................................................32
➢ Procedimiento para Obtener la Licencia de Funcionamiento:..............................33
➢ Impuestos ..................................................................................................................33
5.5 Tecnología a utilizar .................................................................................................34
5.6 La gestión de compras ..............................................................................................34
5.7 Protocolo de higiene .................................................................................................35
5.8 Presupuesto de inversión..........................................................................................35
VI. PLAN DE RECURSOS HUMANOS ..........................................................................36
6.1 Organigrama.............................................................................................................36
6.2 Funciones de cada perfil de puesto ..........................................................................36
VII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS .............................................38
7.1 Inversión inicial ........................................................................................................38
7.2 Capital de trabajo .....................................................................................................38
7.3 Costos totales: de producción, ventas y administración ........................................39
7.4 Fuentes de financiamiento .......................................................................................39
7.5 Proyección flujo de caja ...........................................................................................40
7.6 Evaluación del proyecto ...........................................................................................40
7.7 Punto de equilibrio ...................................................................................................40
7.8 Análisis de sensibilidad ............................................................................................41
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................42
IX. ANEXOS .......................................................................................................................43
Anexo 01: Promoción especial, ven y celebra san Valentín con nosotros .........................43
Anexo 02: Promoción celebra tu cumpleaños con nosotros ..............................................44
Anexo 03: Happy hour lunes a viernes ...............................................................................45
Anexo 04: Requisitos y costos para la licencia de funcionamiento por parte de la
Municipalidad de Tumbes. ..................................................................................................46
Anexo 05: Formato de la licencia de funcionamiento. .......................................................47
Anexo 06: Encuesta aplicada ...............................................................................................48

3
 Anexo 07: Detalle de costos/gastos mensuales durante el primer año ..............................52
Anexo 08: Costos de Materia prima....................................................................................54
Anexo 09: Maquinaria, equipo y herramientas de cocina .................................................55
Anexo 10: Maquinaria, equipo y herramientas de local ....................................................56
Anexo 11: Canvas .................................................................................................................57
X. BIBLIOGRAFIA ..............................................................................................................58

4
 PRESENTACIÓN

El presente plan de negocios que se ostenta a continuación tiene como finalidad mostrar
el resultado del diagnóstico realizado por los estudiantes del presente curso, acerca de
un proyecto de negocio tomando como referencia lo realizado en el desarrollo de la
asignatura. Así bien, el plan de negocio tiene como esencia mostrar como operará el
Coffee bar “Kaldi” y permitir identificar la viabilidad del mismo.

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INTRODUCCIÓN

Los emprendedores buscan crear negocios exitosos, mediante el desarrollo de nuevas

ideas o formar de enfocar el mercado. En estos casos, el plan d negocios es el vehículo
de esa idea, cuyo destino es llegar a la mano de inversionistas que crean en la idea y
estén dispuestos a enfocar sus recursos en ella, con el fin de hacerla realidad y
prosperar. Un plan de negocios tiene como finalidad convencer, deber ser creado de
tal manera que invite a creer en la posibilidad de generar éxito mediante los pasos,
esquemas e ideas ahí plasmadas.

A lo largo de los años, el café se ha preparado y tomado de diferentes maneras según

el país, las costumbres, la moda y los gustos de las personas. Hoy en día se le añaden
al café una gran cantidad de sustancias para obtener sabores exóticos y especiales.

El objetivo es generar nuevas oportunidades de esparcimiento que satisfagan las

expectativas de los transeúntes de la ciudad de Tumbes, quienes buscan espacios
culturales, comodidad, buen servicio, un lugar que permita variedad de bebidas a
base de café y aditivos; Se propone crear un nuevo café con la identidad de Tumbes,
rompiendo la estructura física y administrativa existente.

Actualmente el café se puede conseguir en cualquier market o supermercado cercano

a cualquier hogar, por ende, los coffee bar deben brindar más que solo un producto,
deben volverlo una experiencia única con productos de buena calidad. Lo que se
quiere lograr con esto es satisfacer los deseos de los clientes que quieran disfrutar
una experiencia distinta, con un servicio personalizado, a un precio accesible, con
alto nivel de calidez y con productos de alta calidad 100% peruanos que complazcan
el paladar de los clientes.

La insatisfacción de los bares se observó en la ciudad de Tumbes, debido a que no

existe un lugar donde la vida nocturna combine la comida y el buen café con un
ambiente interior o exterior, debido a que los lugares actuales no ofrecen productos
y servicios diferentes al mercado, referente a Café Bares en el centro de Tumbes.

Para identificar la demanda y las preferencias de los consumidores se realizará una

encuesta, a base de la información recabada en esta, se determinarán los materiales,
equipos y personal necesario para la realización del coffee bar en la ciudad de
Chiclayo.

Luego se identifican los costos más importantes, que determinan la rentabilidad

económica del proyecto, aplicando los conocimientos e investigaciones obtenidos de
los competidores a un proyecto útil para la sociedad.

6
Otro aspecto que la empresa no puede ignorar es la calidad, la ausencia de defectos,
que suele ser un camino que conduce a la completa satisfacción del cliente.

El coffee bar buscara favorecer el sector comercial, invitando a la gente a que salga
de sus hogares para que disfruten de un grato momento de ocio y diversión con sus
familiares y amigos, dinamizando así la actividad económica del entorno. Contribuye
con el crecimiento de la economía, incentivando a la producción de las empresas de
la zona, dado que los productos son a base de materias primas locales.

7
I. RESUMEN EJECUTIVO

La idea del plan de negocio de la implementación de un nuevo coffee bar en la ciudad

de Tumbes nace en el presente año 2023 y surgió como investigación para determinar
si dicho proyecto va a funcionar y ser reconocido en el mercado.
El core bussines de la empresa se centra en brindar no solo un producto o servicio
sino una experiencia que despierte sentimientos y aflore sus más bellos recuerdos
con un café co-creado con el cliente y un clima laboral que haga sentir a nuestros
trabajadores contentos y por ende a nuestros clientes de la misma manera.
La estructura empresarial está integrada por tres socios, los cuales brindaran
diferentes aportes de dinero en efectivo para que se pueda dar inicio a las operaciones
del coffee bar. El primer socio, quien además será el gerente, aportará la suma de S/
22,000.00 (veintidós mil nuevos soles) obteniendo el 37 % de la inversión; el segundo
socio, aportará la suma de S/ 20,000.00 (veinte mil nuevos soles) obteniendo el 33%
porciento de la inversión; y por último, se tendrá la participación del tercer socio con
el aporte de S/ 18,000.00 (Dieciocho mil nuevo soles) obteniendo el 30% de la
inversión.
Gracias al recojo de información de la encuesta aplicada a 46 personas, permitió dar
a conocer qué; hay un 66.7% del nivel de aceptación ya que 18 personas respondieron
que nunca han asistido a un Coffee Bar; de las cuales, 5 manifestaron que tal vez
asistirían, 1 que no asistiría y 12 manifestaron que sí asistirían. Se da a conocer
también que el presente plan de negocio está dirigido a personas con rango de edad
entre 18 a 35 años, quienes manifiestan que su nivel de aceptación de precios de los
productos varía entre 10 a 15 soles.
En cuanto al estudio de la competencia, establecimientos como Acuarelas, Coffee
Art y Moka son los más conocidos y concurridos por el 82.1% del público
encuestado. Si bien es cierto, tales establecimientos ofrecen bebidas similares, es por
ello que, Coffee Bar Kaldi aplicará una estrategia de diferenciación ofreciendo la
coproducción de bebidas o tragos mezclados a base de café y acoger en un ambiente
cómodo a los consumidores.

La ubicación estratégica estará en el centro de la ciudad de Tumbes, específicamente

entre la Av. Piura y la calle Francisco Bolognesi, dicho local contará con una
infraestructura atractiva, sea el caso como los diseños tipográficos en relación a la
historia del café. El horario de atención será de lunes a viernes desde las 4 p.m. hasta
las 11 p.m.
La aplicación de la tecnología no será ajena a las operaciones del coffee bar, con ello
nos referimos a que se hará uso de la carta digital y toma de pedidos mediante el
código QR, la innovación de los equipos de cocina que optimizan el proceso de
creación de las bebidas y otros aperitivos.

8
Coffee Bar Kaldi busca satisfacer las necesidades de su público objetivo a través de
productos variados como los diferentes tipos de combinaciones de cafés que existen:
cafés helados, capuchino, café con leche, café espresso simple, latte macchiato,
malteadas, batidos; y la co-creación de tragos a bases de café como el ruso negro,
Sweet anne boony, entre otros. También se ofrecerá aperitivos de acompañamiento
como los pasteles, piqueos y cigarros.
Según los resultados de la evaluación financiera, el VAN arroja un monto de S/
4,271.86 a pesar de que este no es el monto esperado, se conforma con que el coffee
bar Kaldi tenga un nuevo posicionamiento en el mercado y en el futuro sea unos de
los más concurridos de la ciudad de Tumbes. Esto se logrará mediante nuevas
estrategias de ventas y mejores alianzas estratégicas.

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II. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 Entorno económico

El café es una gran fuente de empleo e ingreso. Durante el 2018, aportó un total
de 700 millones de dólares (FOB) al PBI agrario nacional.

El 85% de los caficultores peruanos son pequeños. El Perú es un referente a nivel

mundial de cafés especiales, siendo el segundo productor y exportador de café
orgánico a nivel mundial, además de ser el principal abastecedor de EE.UU. de
café especial bajo el sello de Fair Trade (Comercio Justo), abarcando el 25% del
nicho de mercado.

La pandemia por coronavirus motivó a que los gobiernos adoptaran medidas

restrictivas y de cuarentena que obligaron a los establecimientos a cerrar sus
puertas por largos periodos de tiempo. Esto significó un bajón en las ventas de
distintos productos a excepción del café peruano.

“La pandemia ha sido una oportunidad, para vender café, para encontrar un
espacio más grande, nuevos baristas y aumentar las ventas en general”, refiere
Carlos Risco, ingeniero industrial y dueño de Ynn Coffee, quien recibió la
pandemia con incertidumbre, pero las ventas no pararon y eso lo sorprendió.

El peruano consume 131 tazas de café al año (Euromonitor 2020). Aún se

consume menos que en Brasil (661) o Colombia (290), pero este número supera
la media de consumo per cápita global, que equivale a 75 tazas. Según Statista
(2020), estos valores son distantes de mercados consolidados como los europeos
y de Norte América. Sin embargo, la proyección para los siguientes años indica
un crecimiento significativo de consumo en los países productores: al año 2025,
Perú habrá incrementado al menos en 34 tazas, siendo 26% más del consumo
por persona en el 2020.

2.2 Entorno socioeconómico

En Tumbes se ha visto un incremento de los negocios de consumo de comida,

un incremento en el consumo de ellos también, ocasionando una mayor demanda
de esos productos en esta ciudad. La demanda está creciendo progresivamente,
esto es debido a que la ciudad está creciendo de manera demográfica (más
personas y más hogares en las zonas de expansión urbana) y de manera
económica logrando así una accesibilidad más cómoda a estos productos y
servicios que se brindan en estos locales.

El estilo de vida de las personas trabajadoras ha conllevado a que su ritmo de

vida sea en las calles, por ende, a la hora de desayunar, almorzar o cenar tengan

10
 que buscar algún local de comida rápida, snacks bar o coffee bar para poder
cumplir con esa necesidad.
El café también se convirtió en un elemento ligado a la distinción entre las
distintas clases sociales que conformaban la sociedad americana. Dejó de ser
solo una bebida energizante y comenzaron a aparecer distintas variedades
(aromas y sabores distintos) que eran cada vez menos accesibles para toda la
población. El café gourmet caracterizado por un proceso de producción distinto
le otorgaría no solo un sabor particular sino un nuevo sentido al consumo. Los
cambios experimentados en la sociedad generaron un discurso crítico no
directamente contra el café sino contra el esquema diferenciado entre los países
y la desigualdad en las relaciones económicas. Este cuestionamiento a la
situación laboral de los productores, fue lo que posibilitó la emergencia de un
café gourmet que se distinga no solo por su aroma y sabor, sino por las
condiciones en las cuales este era producido.
2.3 Entorno político y legal

En los últimos meses en la ciudad de Tumbes han ocurrido hechos que dejan
entrever una inestabilidad política ocasionando serios problemas en los locales
que brindan el servicio de restaurantes o coffee bar, dichos acontecimientos se
han ido reflejando en la infraestructura de la misma ciudad, tomando como
evidencia las prolongadas construcciones en las calles, los desagües rebasando
y el amontonamiento de basura.

En cuanto a la legalidad, respecto a la forma de constitución del negocio, su

operatividad se regirá a las disposiciones y normas de la Municipalidad.

2.4 Entorno tecnológico

No es noticia que dentro de las nuevas tendencias en el uso de la tecnología

destacan los equipamientos y herramientas en el sector de la cocina (como, por
ejemplo: los hornos inteligentes, abatidores de temperatura, entre otros) y en
dispositivos que optimizan la atención al cliente; ya que la renovación exige una
mejor preparación del producto final, teniendo en cuenta la calidad, la higiene y
la eficiencia.

Tomando como referencia la cafetería “Starbucks”, ha logrado que el producto

llegue de manera rápida y eficiente a las manos de los clientes, mediante
mecanismos peculiares para el uso de producción de café, todo ello debido a la
implementación de la tecnología.

11
2.5 Entorno ambiental

En las últimas décadas, la preocupación por los efectos de la producción de café

sobre el cuidado del medio ambiente y la economía de los países en desarrollo
ha fomentado el cultivo de café sostenible.
La sostenibilidad (es decir, la capacidad de un medio o un sistema para mantener
su diversidad y productividad durante un periodo de tiempo prolongado)
depende de numerosos factores.
Promover la agricultura sostenible forma los agricultores en métodos para
preservar el agua y limpiar y reciclar el agua utilizada en el proceso de molienda.

Así, ayuda a preservar sus recursos naturales, a proteger los ecosistemas, a

mejorar la calidad y a diversificar.
En la actualidad, existen métodos como: envases y empaques biodegradables,
clasificación de desechos o reciclaje, entre otros.

Senamhi no ha descartado la intensificación de las lluvias del ciclón Yaku, este

cambio climático ha dejado en efecto la contaminación y la escasez del agua e
incluso ha dejado calles intransitables, motivo por el cual muchos
establecimientos de comida no abrieron sus puertas.

12
III. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

3.1 Visión

Ser un coffee bar reconocido a nivel regional y estar entre los mejores a nivel
nacional; como empresa de excelencia, expandirnos en el mercado con el
compromiso de brindarles variedad de bebidas a base de café en un ambiente
agradable y mejorar continuamente nuestros productos y servicios brindados por
nuestro plantel capacitado.

3.2 Misión

Ofrecer productos de primera calidad en el interior de un espacio acogedor y

agradable en donde los clientes se sientan satisfechos y que nuestros productos
acabados cubran las expectativas del público.

3.3 Análisis FODA

➢ Fortalezas
- La distribución de los cargos y funciones del personal se darán a base de
experiencias.
- Buena comunicación entre el personal de trabajadores y directivos del Coffee
bar.
- Atención personalizada, eficaz y eficiente.
- Brindar un buen producto acompañado de un buen servicio, creando un
ambiente grato, ofreciendo gratuitamente los servicios adicionales musicales y
Wi-Fi.

➢ Oportunidades
- Ubicación favorable
- Manejo de redes sociales
- Aumento del consumo de café y tragos preparados con café.
- Explotar las últimas tendencias y tecnología del café.
- Atraer a usuarios que buscan un ambiente tanto de cafetería como bar sin tener
que escoger entre uno de los dos.

➢ Debilidades
- Emprendimiento nuevo y poco conocido.
- Personal incapacitado que no aporta un buen servicio a los clientes.
- Desacuerdos y diferencias entre trabajadores.
- Falta de experiencia por parte de los propietarios en este tipo de actividad.

13
 ➢ Amenazas
- Competencia con grandes establecimientos e importantes con nombres ya
posicionados en el mercado.
- Pérdida de clientes potenciales.
- Clima.
- Impuestos.

3.4 Objetivos estratégicos

➢ Buscar siempre hacer una negociación gana-gana, con precios, productos,

bebidas, ofertas, descuentos y valores agregados de beneficios para el cliente,
para mejorar las ventas entre semana.
➢ Lograr una mayor gestión de la publicidad y la promoción de nuestros productos
para gestionar el crecimiento de la organización en un 15% en el año 2026.
➢ Negociar un establecimiento cercano a nuestra organización para que nuestros
clientes puedan guardar sus vehículos confiablemente.
➢ Lograr en los próximos 7 años posicionarse como uno de los mejores
establecimientos que ofrezca bebidas mezcladas a base de café, por la atención
personalizada, ambiente cómodo y calidad en sus productos.
➢ En un lapso de 2 años elevar el reconocimiento del restaurante y sus productos
con los clientes.
➢ Generar utilidades para mantener la solidez financiera y la estabilidad de los
empleados.
➢ Lograr que los clientes se sientan satisfechos con el servicio brindado por cada
uno de los miembros de la organización, fidelizarlos, estimularlos y asesorarlos
de la mejor forma.

3.5 Estrategia genérica

Coffee Bar “Kaldi” plantea una estrategia de diferenciación, teniendo como

orientación de negocio buscar añadir valor a los productos y servicios que se
ofrecen con el fin de lograr una ventaja competitiva en el mercado. Desde este
punto de vista, se busca superar a los competidores y consolidar los procesos
para atraer y retener clientes.
La verdadera diferenciación estratégica vive en aquello que se hace por los
clientes todos los días para servirlos mejor de lo que pueden hacerlo los
competidores.
Algunos aspectos de esta estrategia genérica son:

➢ En las características o atributos del producto.

➢ Infraestructura de un local atractivo.
➢ En la calidad.

14
 ➢ En la marca.
➢ En el servicio al cliente.
➢ En la rapidez de la atención.
➢ En la atención personalizada.
➢ En brindar un servicio extra

3.6 Fuentes de ventajas competitivas

➢ Proceso de coproducción
➢ Compartir Wi-Fi gratis dentro del local
➢ Página web
➢ Cultura organizacional
➢ Uso de la tecnología
➢ Recurso humano

3.7 Alianzas estratégicas

Una alianza es realmente estratégica cuando las partes involucradas comparten

una visión de negocios enfocada en el desarrollo de nuevas propuestas y/o
modelos comerciales a través de un ecosistema compartido de productos y
servicios.

Con respecto al beneficio mutuo acordado, es importante decir que la

elaboración de tal beneficio responde a la necesidad por parte de las empresas
involucradas de alcanzar objetivos como los siguientes:
➢ Optimización y reducción de costes.
➢ Acceso a nuevos mercados y tipos de clientes.
➢ Mejora de competitividad en el mercado.
➢ Reducción de riesgos (sobre todo cuando hay que incurrir en inversiones
considerables).
➢ Acceso a nuevas tecnologías.

a) Proveedores

- Agricultores de café de Cajamarca.

Los cafés de Cajamarca destacan por su dulzor, notas a frutas rojas y amarillas
y una acidez brillante.

15
- Plásticos Nacional S.A.
Es una empresa peruana con 56 años en el mercado nacional de envases
plásticos. Cuenta con personal competente, experimentado y orientado a
satisfacer la demanda de los clientes.

- Marketing Branding

Agencia de Marketing Digital Tumbes, toda su pasión y

conocimiento se apoya y sustenta en una larga
experiencia de más de 10 años ayudando y trabajando a
la par con empresas de Tumbes, Perú y toda
Latinoamérica.

- Cafequipos
Máquinas profesionales con prestaciones óptimas y garantía de fiabilidad.

16
b) Clientes
Potenciales y leales.

c) Inversores
Son tres inversores quienes aportaran capital propio para la apertura del
nuevo Coffee Bar en la ciudad de Tumbes:

Socio 1 Amaya Flores Maricielo Andreina

Socio 2 Apolo Carrillo Estefany Lisbeth
Socio 3 Sunción Gonzales Mariela

17
IV. PLAN DE MARKETING

4.1 ESTUDIO DE MERCADO

Se tomó una encuesta como instrumento de estudio de mercado con el fin obtener
una visión más clara de la aceptación de un nuevo Coffee Bar en la ciudad de
Tumbes, a través de preguntas cerradas y abiertas, las cerradas que nos permitan
que el encuestado no este predispuesto en el momento de contestar la encuesta y
las abiertas que permitan estudiar las percepciones y preferencias de los clientes
potenciales hacia la futura creación de la empresa planteada en la investigación.

Dicha recolección de datos se realizó aplicando un cuestionario de 13 preguntas.

Está compuesta en 4 secciones según las respuestas del encuestado. (Anexo 06)
46 personas fueron encuestas, se obtuvieron las siguientes respuestas:

18
19
20
21
 a) Respecto a los clientes

El perfil del cliente para el desarrollo de este plan de negocio corresponde a

personas con rango de edad de 18 a 35 años, que habiten o visiten el sector
de centro de la ciudad de Tumbes. Cuyo precio accesible y disponible a pagar
por el producto varía entre 10 a 15 soles.
De las 46 personas, 18 respondieron que nunca han asistido a un Coffee Bar;
de las cuales, 5 manifestaron que tal vez asistirían, 1 que no asistiría y 12
manifestaron que sí asistirían, obteniendo un 66.7% del nivel de aceptación
por parte del total del público encuestado.

b) Respecto a los competidores

Los competidores son: Acuarelas, Coffee Art, y Moka, entre los más
señalados. Estas son empresas que responden a la misma demanda, pero no
de la misma manera. Los productos que ofrecen son muy similares entre sí.
Es por ello que, en la idea de este negocio planteado se diferenciará por la
coproducción de bebidas mezcladas a base de café.

4.2 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA

Se ha considerado a aquellas fuerzas que podrían afectar directamente el

desarrollo y desempeño del Coffee Bar “Kaldi”
La industria de los restaurantes, bares y establecimientos de comida rápida tiene
barreras bajas de entrada, por lo que la hace una atractiva opción de negocio para
muchos emprendedores, Aunque los consumidores suelen oír frases como "La
mayoría de los nuevos restaurantes fracasa". Es por ello que se considera como
posibles barreras de ingreso a la falta de capital, las regulaciones municipales, la
ubicación y el marketing.

Al emprender con este negocio, se contará con proveedores fijos ya que el costo
de cambiar proveedor es alto.
Moka y Coffee Art son empresas que tienen características similares, sus locales
clásicos están dentro de sus fortalezas competitivas y su debilidad competitiva
es el hecho de que no cuenten con mucha difusión por medio de las redes
sociales.

4.3 ESTRATEGIA DE MARKETING MIX

➢ Producto

Las bebidas que se ofrecerán estarán hechas con café orgánico 100% peruano.
Se podrá personalizar de acuerdo a los gustos que tiene cada cliente. Las

22
 diferencias más notorias en el producto, se encuentran en el diseño del envase
y la presentación que utilizan para entregarlo al consumidor final.

Los productos a ofrecer son:

• Bebidas calientes.
• Bebidas frías.
• Bebidas de especialidad.
• Coctelería con café
• Pasteles, cigarros.

➢ Precio

Con el fin de no generar competencia desleal frente a los competidores del

sector se manejará un rango de precios similares a los existentes en el
mercado. Adicionalmente porque el perfil del cliente percibe que un precio
bajo es sinónimo de un producto de mala calidad.
Por lo tanto, estimando los costos de producción, el precio final para el
mercado objetivo sería:

Productos precio
Espresso americano s/ 9.00
Café latte s/ 9.00
Caramel macchiato s/ 10.00
Chocolate caliente s/ 8.00
Café pasado s/ 5.00
Capucchino s/ 6.50
Mocha s/ 7.50
Frappé de chocolate s/ 8.90
Frappé de sandía s/ 5.50
Frappéccino s/ 7.50
Frappé de fresa s/ 6.00
Café frappe s/ 9.00
Mocha frappé s/ 9.00
Frappé de platano s/ 6.00
Frappé de nutella s/ 7.50
Malteada de oreo s/ 6.00
Malteada refrescante s/ 6.00
Malteada de chocolate s/ 6.00
Malteada de café s/ 9.00
Malteada de vainilla s/ 6.00
Malteada especial s/ 8.90
Malteada cookie´s dream s/ 6.90

23
 Malteada de menta s/ 9.90
Batido de helado de limón s/ 6.00
Batido de fresa s/ 6.00
Frappucino de café s/ 8.50
Frappucino clásico s/ 7.00
Copa frappé s/ 6.00
Malteada de vainilla deli s/ 9.50
Ruso negro s/ 14.00
Café agitado s/ 14.00
Chamomile s/ 12.00
Chip s/ 13.00
Green tea s/ 12.00
Sweet anne boony s/ 10.00
Sandwich triple s/ 5.00
Sandwich triple de pollo s/ 6.00
Sanswich triple de durazno/piña s/ 6.00
Sandwich de chicharrón s/ 7.00
Cigarros s/ 7.00

➢ Plaza

Departamento Tumbes
Provincia Tumbes
Distrito Tumbes
Dirección Entre la Av. Piura y calle Francisco Bolognesi

24
 Fuente: Google maps.

➢ Promoción

Las estrategias de promoción presentadas en el Coffee Bar Kaldi son:

- El Happy Hour para cócteles en el horario de 4 p.m. a 7 p.m. de lunes a

viernes. (Anexo 03)
- Concursos en el FanPage en la red social Facebook aplicando concursos de
bebidas en base de alcohol, lo que se tiene que hacer es compartir y dar like
a la página, esto generará transito dentro de la página y hará que se haga más
conocida.
- Posteriormente se harán promociones por fechas especiales, como, por
ejemplo: Día de la madre, día del padre, fiestas patrias, san valentín, día del
café, día del café peruano, año nuevo, navidad, día del trabajo, cumpleaños,
entre otras festividades. (Anexo 01 y Anexo 02)
En las promociones que se van a aplicar en estas fechas especiales serán
según las fechas, como, por ejemplo: Cumpleaños, se muestra en DNI con
la fecha y accede a una bebida a mitad de precio y el Coffee Bar te obsequia
un postre con una vela.
- A los clientes que lleguen al local y pidan el servicio Delivery, se les
regalará stickers de la marca y pines con el logo.

25
 - Los días de rotación baja como los miércoles, se harán promociones
especiales como 3 x 2 en cafés y bebidas.

4.4 PRESENTACIÓN DEL NOMBRE COMERCIAL Y LOGO

El nombre de todo establecimiento tiene como finalidad identificar el bien y/ó

servicio que se ofrece, logrando una diferenciación de los competidores en la
mente del consumidor. Para seleccionar el nombre del establecimiento, se debe
tener en cuenta que sea corto y llamativo para lograr la recordación de los
clientes. En la presente investigación el nombre del Coffee Bar fue elegido debido
a que el pastor Kaldi es una figura legendaria en la historia del café. Se cree que
vivió en Etiopía y que fue el primer hombre en descubrir el café. Según la
leyenda, Kaldi observó que sus cabras se volvían más alertas y activas después
de comer unas bayas rojas y amargas. Kaldi llevó estas bayas a un monasterio
cercano, donde los monjes las utilizaron para preparar una bebida estimulante
que les ayudara a mantenerse despiertos durante las largas horas de oración. Así
fue como se descubrió el café.

Fuente. Elaboración propia.

4.5 ENVASE Y EMPAQUE

Se utilizará envases de cartón y de plástico. Hoy en día, los envases de cartón se

han convertido en una alternativa factible y sostenible para el comercio
gastronómico. Entre sus principales atractivos destacamos que son capaces de
mantener los alimentos frescos por más tiempo, son económicos y minimizan la
contaminación ambiental.

26
- Para las bebidas:

- Para los aperitivos

Kaldi

Kaldi

27
V. PLAN DE OPERACIONES

5.1 Descripción del local

El coffee bar “Kaldi” es de planta baja. Al cruzar la puerta, en la parte central se

encuentran mesas redondas con sus respectivas sillas, en la parte lateral izquierda
hay mesas empotradas y en la parte lateral derecha hay mesas de centro con
butacas rectangulares, así mismo hay un televisor empotrado en la parte lateral
derecha. Mas adelante, hay dos vitrinas de exhibición de pasteles, una barra de
preparación de bebidas con sillas de bar restaurante. Cuenta con una cocina, un
espacio de almacén y dos baños.

Figura 1. Infraestructura del coffee bar.

Fuente: elaboración propia

5.2 Descripción del proceso productivo

Uno de los secretos mejor guardados para un Coffee Bar es, precisamente, la
estrategia plantada en su proceso productivo. Su buena planificación a través del
plan de operaciones, se trata del conjunto de tareas y procedimientos necesarios
para que el coffee bar pueda elaborar sus productos.

28
Los diagramas de Flujo permiten conocer al detalle las actividades necesarias
para la elaboración de los productos (bebidas y alimentos), y los tiempos en que
se incurre desde la entrada del cliente hasta el pago de la boleta o factura.
Diagrama de flujo para el alistamiento de la operación diaria del coffee
bar “Kaldi”

La operación diaria del local describe las actividades que se deben realizar con
anterioridad a la apertura del local al cliente, con el fin de brindar una imagen de
limpieza y orden.

Fuente: elaboración propia

Diagrama de flujo del proceso de atención al cliente que deseen consumir
dentro del local:

Consiste en un conjunto de fases que suceden siguiendo un protocolo o

lineamiento preestablecido para que el equipo de atención pueda resolver las
solicitudes en general de los consumidores.

29
 Fuente: elaboración propia
Diagrama de flujo de la elaboración de bebidas

Fuente: elaboración propia

Diagrama de flujo de la preparación de alimentos y/o acompañamientos

Permite conocer el procedimiento desde la recepción y el manejo de la materia

prima, hasta lograr el producto final, sea el caso de alimentos y/ó
acompañamientos.
Es importante mencionar que el diagrama de flujo es genérico y que todos los
productos ofrecidos no tienen el mismo proceso.

30
 Diagrama de flujo de la recepción de materia prima

5.3 Mano de obra

Orden Cargo u ocupación

1 Gerente
2 Contador
3 Cajera

31
 4 Barman
5 Cocinero
6 Mesero
7 Mesero

5.4 Constitución y formalización

➢ Forma de constitución del negocio

Se plantea que el Coffe Bar “Kaldi” estará integrado por 3 socios, dicho tipo
de sociedad se manejará como persona natural, con capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones y que desarrollan actividades empresariales a
título personal.
Por consiguiente, se debe presentar personalmente, como titular, la siguiente
documentación:

Exhibir el original y presentar fotocopia del documento de identidad (del

titular).
Para sustentar el domicilio fiscal, se debe exhibir el original y presentar la
fotocopia de uno de los siguientes documentos: Recibo de agua, luz, telefonía
fija, televisión por cable (con fecha de vencimiento dentro de los últimos dos
meses) o de la última declaración jurada de predio o autoevalúo, entre otros
documentos autorizados por la SUNAT.

Los tramites simplificados es una de las ventajas de este tipo de sociedad.

➢ Trámite de licencia municipal de funcionamiento

La licencia de Funcionamiento es la autorización que te otorga la

municipalidad para que el negocio se desarrolle en su jurisdicción, ya sea como
persona natural o jurídica. La licencia de funcionamiento le da el derecho de
ejercer una actividad comercial privada, mientras respetes el derecho de
tranquilidad y seguridad de tus vecinos de la zona.
Esta autorización previa, para funcionar u operar, constituye uno de los
mecanismos de equilibrio entre el derecho que tengo a ejercer una actividad
comercial privada y convivir adecuadamente con la comunidad.
Por lo general, los documentos a presentar son (Anexo 04):
a. Fotocopia del RUC.
b. Certificado de defensa civil
c. Fotocopia de la escritura pública.

32
 d. Recibos de pago por derecho por licencia
e. Formulario de solicitud. (Anexo 05)

➢ Procedimiento para Obtener la Licencia de Funcionamiento:

- Solicitud de zonificación: Consiste en verificar la ubicación del nuevo coffee

bar, de acuerdo a las categorías de áreas geográficas establecidas, conforme
a normas técnicas urbanísticas que regulan el uso del suelo.

- Certificado de compatibilidad de uso: Es la evaluación que realiza el

municipio con el fin de verificar si el tipo de actividad económica que se
desarrollará resulta compatible o no con la categorización establecida en la
zonificación vigente.

- Inspección técnica de seguridad de Defensa Civil: Es la verificación de las

condiciones de seguridad efectuada por inspectores de la municipalidad
acreditados por Defensa Civil.

➢ Impuestos

Régimen especial de renta

En este régimen tributario se encuentran las personas con negocio y personas
jurídicas que obtengan rentas provenientes de actividades de comercio o
industria, y actividades de servicios.
Este régimen solo lleva 2 registros contables (compras y ventas), emiten todo
tipo de comprobantes de pago, solo presentan declaraciones mensuales y no
están obligados a presentar declaraciones anuales.
Además, deben considerar que existen restricciones en este régimen:

• Sus ingresos o compras anuales no deben superar los S/ 525,000.00.

• Tener como máximo 10 trabajadores por turno de trabajo.
• El valor de los activos fijos no debe superar los S/ 126,000.00 (excepto
vehículos y predios).
• Tampoco pueden realizar actividades no comprendidas en el RER.
Al realizar las declaraciones, se determinará el pago de 2 impuestos:

• El Impuesto General a la Venta (IGV) del 18%.

• El impuesto a la renta (el 1.5% sobre sus ingresos netos).

33
5.5 Tecnología a utilizar

Se contará con un sistema de pedidos web en el que se llevará a cabo el uso de

la carta digital interactiva mediante el código QR. Las cartas digitales son
editables, todo es posible de forma inmediata. Ya no habrá ni fuera de carta ni
“lo sentimos, pero no nos queda”. Esto tampoco se podría hacer con una carta
en papel o en un PDF. Debe resultar atractiva y estética, pero lo más importante
es que el cliente pueda leerla fácilmente. El cliente revisa el menú desde su
teléfono o por el dispositivo móvil que le entregue el camarero y añade a su cesta
lo que desea comer. Es algo a lo que ya está acostumbrado debido al comercio
electrónico.

Se verá la implementación de un Software para tener un base de datos de los

clientes más concurridos, y así poder atenderlos de una manera aún más especial
y saber qué es lo que piden con mayor frecuencia y el día de su cumpleaños.
También se ha considerado los sistemas de videovigilancia, estas cámaras
instaladas estratégicamente en los sitios correctos permitirán realizar un
monitoreo constante y actuar con mucha más efectividad a la hora de una
incidencia.
5.6 La gestión de compras

Todos los viernes, se realizarán las compras y pedidos para la siguiente semana,
con el fin de que los pedidos, insumos y materias primas estén a tiempo en la
cafetería.

34
5.7 Protocolo de higiene

Todos los empleados del café-bar deben:

- Emplear el uniforme asignado a su respectiva función en correctas
condiciones de uso y limpio.
- Usar el delantal de plástico cuando realiza la tarea de lavado del salón del
Cafe, pisos, paredes, ollas, vajilla, lavado y pelado de alimentos.
- Evitar el uso de anillos, cadenas, reloj, aros, pues pueden caer en la
preparación siendo un vehículo de contaminación y causar en algunos casos,
un accidente de trabajo.
- Usar gorro para el cabello mientras permanezcan en la cocina.
- El uniforme no debe ser empleado fuera del ambiente de trabajo.
- No se puede ingresar, transitar o permanecer con ropa de calle en la cocina.

5.8 Presupuesto de inversión

Presupuesto de inversión inicial Monto

Activos Intangibles S/ 3,000.00
Activos tangibles S/ 34,696.00
TOTAL S/ 37,696.00

35
VI. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

Se ha considerado dentro del plan de recursos humanos una relación laboral formal
subordinada entre el socio y la empresa, es decir, que el socio como trabajador reciba
órdenes e indicaciones por parte de un patrón o patrones, bajo reglamentos, políticas
establecidas al mismo tiempo que percibe un sueldo, cumple con un horario y se
apega a un contrato laboral. Los tres socios del plan de negocio presentado ocuparán
los puestos de Gerente, Administrador y Cajero, respectivamente.
6.1 Organigrama

Parte de los accionistas (socios), que tienen poder en conjunto sobre el gerente
general, mientras que es el responsable de cómo le vaya al negoció.

6.2 Funciones de cada perfil de puesto

➢ Gerente:

• Gestionar las operaciones diarias de la cafetería

• Contratación e incorporación de nuevos camareros y baristas
• Formación de los empleados sobre la preparación de bebidas y el uso correcto
del equipo de café.

36
 Las responsabilidades del gerente del coffee bar incluyen la programación de
los turnos de los baristas y del personal de servicio, el control de los gastos e
ingresos diarios y el pedido de suministros como café, leche y aperitivos, según
sea necesario. Para tener éxito en este puesto debes tener experiencia laboral
en varias funciones en cafeterías. Además, debe estar disponible para trabajar
durante el horario de apertura, incluidos los fines de semana y los días festivos.
➢ Contador:

• Llevar el manejo de los libros contables.

• Hacer y recibir pagos.
• Liquidez limitada: Dado que los restaurantes y bares son negocios que
requieren mucho dinero en efectivo, puede ser difícil para ellos mantener
suficientes reservas de efectivo para cubrir gastos inesperados.
• Contabilización de los desechos y el deterioro.
• Gestionar los costos laborales.

➢ Cajero

• Manejo de quejas de clientes: maneja diferentes tipos de quejas que surgen

de los clientes o notifica al gerente del restaurante sobre las quejas.
• Bienvenida y saludo a los comensales: parte de las habilidades del cajero de
un restaurante incluye asegurarse de que los clientes reciban una cálida
bienvenida una vez que lleguen.
• Conteo y manejo de efectivo.

➢ Barman

• Deben conocer una amplia gama de recetas de bebidas

• Poder mezclar bebidas con precisión, rapidez y sin desperdicio.

➢ Meseros

Aunque a veces pensamos que las labores de un mesero se reducen a servir

comida y bebidas, realmente el trabajo de un mesero tiene que ver
principalmente con mantener una buena comunicación con los clientes y con
el resto de su equipo de trabajo. Con esto, es capaz de conseguir que el cliente
se sienta escuchado, y que las labores internas puedan fluir de manera tranquila
y efectiva.

➢ Cocinero
Se encarga de la transformación de los alimentos para su consumo.

37
 VII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

7.1 Inversión inicial

La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o

tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la
empresa, con excepción del capital de trabajo.

Presupuesto de inversión inicial Monto

Activos Intangibles S/ 3,000.00
software de recepción de pedido por carta digital S/ 600.00
Sistema contable S/ 1,800.00
Constitución de empresa S/ 300.00
Registro de marca S/ 300.00
Activos tangibles S/ 34,696.00
Alquiler + garantía 2 meses S/ 9,000.00
Remodelación de local S/ 4,000.00
Licencia de funcionamiento S/ 170.00
Materiales, equipos y herramientas de cocina S/ 10,743.00
Materiales, equipos y herramientas del local S/ 10,183.00
Otros S/ 600.00
TOTAL S/ 37,696.00

A esto se le suma el monto del capital de trabajo: S/ 16,895.35

7.2 Capital de trabajo

• Sirve para financiar la primera producción de la empresa antes de recibir sus

primeros ingresos por ventas.
• Servirá para financiar materia prima, pagar mano de obra directa, otorgar
créditos en las primeras ventas y contar con ciertos gastos que implica el
negocio.
• Está integrado por: fondos para inventario, fondos para planilla, fondos para
gastos fijos y fondos para producción.
Detalle por
mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos S/ 16,884.00 S/ 15,681.00 S/ 14,988.00 S/ 21,768.00 S/ 20,005.00 S/ 19,800.00 S/ 19,236.00 S/ 17,085.00 S/ 18,005.00 S/ 18,911.00 S/ 19,209.00 S/ 20,453.00
Egresos S/ 18,250.35 S/ 18,336.00 S/ 18,165.00 S/ 19,507.00 S/ 18,780.00 S/ 19,852.00 S/ 18,245.00 S/ 18,169.00 S/ 17,881.00 S/ 19,161.00 S/ 19,858.00 S/ 17,392.00
Flujo de fondos
netos -S/ 1,366.35 -S/ 2,655.00 -S/ 3,177.00 S/ 2,261.00 S/ 1,225.00 -S/ 52.00 S/ 991.00 -S/ 1,084.00 S/ 124.00 -S/ 250.00 -S/ 649.00 S/ 3,061.00
Déficit
acumulado S/ 1,366.35 S/ 4,021.35 S/ 7,198.35 S/ 9,459.35 S/ 10,684.35 S/ 10,736.35 S/ 11,727.35 S/ 12,811.35 S/ 12,935.35 S/ 13,185.35 S/ 13,834.35 S/ 16,895.35

El déficit máximo acumulado es de S/ 16,895.35 por lo que ese sería el monto

de capital de trabajo requerido para financiar las operaciones del Coffee Bar
durante los primeros doce meses.

38
 7.3 Costos totales: de producción, ventas y administración

CONCEPTO / AÑO 1 2 3 4 5
I. Costo de Producción
a. Costos directos
Materia prima S/ 55,359.00 S/ 79,947.00 S/ 83,110.00 S/ 79,416.00 S/ 88,601.00
Mano de obra directa S/ 108,000.00 S/ 108,000.00 S/ 108,000.00 S/ 108,000.00 S/ 108,000.00
TOTAL COSTO
DIRECTO S/ 163,359.00 S/ 187,947.00 S/ 191,110.00 S/ 187,416.00 S/ 196,601.00
b. Costos Indirectos
Costo de servicios S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00
TOTAL COSTO
INDIRECTO S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00 S/ 2,880.00
TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCIÓN S/ 166,239.00 S/ 190,827.00 S/ 193,990.00 S/ 190,296.00 S/ 199,481.00
II. Gastos administrativos
Alquiler de local S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
Uniforme S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00
TOTAL GASTO
ADMINISTRATIVO S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00
III. Gastos de ventas
Promoción y publicidad
- otros S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
TOTAL DE GASTO DE
VENTA S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
COSTO TOTAL S/ 208,689.00 S/ 233,277.00 S/ 236,440.00 S/ 232,746.00 S/ 241,931.00

7.4 Fuentes de financiamiento

Las fuentes de financiamiento para cubrir el capital para iniciar las actividades
en la empresa serán cubiertos por los accionistas, mediante aportes, en compra
de acciones, las cuales son consideradas como el capital de la empresa. Es decir,
es capital propio de la empresa, se evitarán préstamos bancarios para no pagar
intereses.

Accionistas Monto Porcentaje

Apolo Carrillo, Estefany Lisbeth S/ 22,000.00 37%
Amaya Flores, Maricielo Andreina S/ 20,000.00 33%
Sunción Gonzales Mariela del Pilar S/ 18,000.00 30%
TOTAL S/ 60,000.00 100%

39
 7.5 Proyección flujo de caja

Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos
Ventas S/ 222,025.00 S/ 242,444.00 S/ 248,438.00 S/ 245,942.00 S/ 258,034.00
Total de ingresos
Egresos
Inversión inicial S/ 37,696.00
Costos de producción S/ 166,239.00 S/ 190,827.00 S/ 193,990.00 S/ 190,296.00 S/ 199,481.00
Costos de administración S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00 S/ 36,450.00
Costos de ventas S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
Total de egresos S/ 37,696.00 S/ 208,689.00 S/ 233,277.00 S/ 236,440.00 S/ 232,746.00 S/ 241,931.00
FLUJO DE CAJA -S/ 37,696.00 S/ 13,336.00 S/ 9,167.00 S/ 11,998.00 S/ 13,196.00 S/ 16,103.00

7.6 Evaluación del proyecto

Esta evaluación previa será la forma de saber si dicho proyecto tendrá un

rendimiento futuro y contribuirá a los objetivos de la empresa o si será una pérdida
de tiempo y dinero.
Existe un gran número de métodos de evaluación financiera, de los cuales los más
conocidos son: el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR).

PREMISAS SI EL PROYECTO VA BIEN

VAN >0
TIR >COK INVERSIÓN
Año 1 2 3 4 5 100%
Flujo S/ 13,336.00 S/ 9,167.00 S/ 11,998.00 S/ 13,196.00 S/ 16,103.00 -S/ 37,696.00
Inversión inicial S/ 37,696.00
COK 15%

VAN
S/ 4,271.86

7.7 Punto de equilibrio

Teniendo en cuenta que Coffee Bar Kaldi ofrece productos mezclados, se ha

considerado un precio promedio para poder calcular el punto de equilibrio.

COSTOS FIJOS MENSUALES

DESCRIPCION IMPORTE
Alquiler de local S/ 3,000.00
Salarios S/ 9,000.00
Servicio S/ 240.00
TOTAL CF S/ 12,240.00
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION IMPORTE

40
 Materias Primas p/und S/ 4,613.25
Agencias S/ 500.00
TOTAL CV S/ 5,113.25
COSTO VARIABLE POR UNIDAD S/ 4.26
PRECIO DE VENTA P/UND S/ 9.40
CANTIDAD DE EQUILIBRIO 2381
INGRESO DE EQUILIBRIO S/ 22,384.16

S/ 40,000.00
Punto de equilibrio
S/ 35,000.00
S/ 30,000.00
INGRESOS

S/ 25,000.00
S/ 20,000.00
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 0.00
0 1000 2000 3000 4000 5000
CANTIDAD DE PRODUCTOS MEZCLADOS

Costo total Ingreso por ventas

7.8 Análisis de sensibilidad

Con esta técnica, se pueden evaluar diferentes escenarios y determinar cuál es el

mejor curso de acción.

Precio de venta S/ 9.40

Cantidad 2381
Ingreso S/ 22,384.16

Precio
S/ 22,384.16 S/ 8.00 S/ 9.40 S/ 12.00 S/ 15.00 S/ 18.00
Cantidad

1000 S/ 8,000.00 S/ 9,402.44 S/ 12,000.00 S/ 15,000.00 S/ 18,000.00

2000 S/ 16,000.00 S/ 18,804.88 S/ 24,000.00 S/ 30,000.00 S/ 36,000.00
2381 S/ 19,045.41 S/ 22,384.16 S/ 28,568.11 S/ 35,710.14 S/ 42,852.16
3000 S/ 24,000.00 S/ 28,207.32 S/ 36,000.00 S/ 45,000.00 S/ 54,000.00
3500 S/ 28,000.00 S/ 32,908.54 S/ 42,000.00 S/ 52,500.00 S/ 63,000.00
4000 S/ 32,000.00 S/ 37,609.76 S/ 48,000.00 S/ 60,000.00 S/ 72,000.00

Se realizó el análisis de sensibilidad con resultados que sean mayores al monto

total del punto de equilibrio.

41
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

➢ Un plan de negocios es básicamente un instrumento utilizado en el mundo

empresarial cuyo objetivo es brindar las pautas para llevar a cabo una evaluación
de negocio, tomar una posterior decisión, y así destinar recursos para poner en
marcha el plan estipulado.

➢ Las diferentes crisis cafeteras que se han presentado en nuestro país han
golpeado la economía de las familias campesinas, ante las cuales ellas tienen la
oportunidad de “reinventarse” como empresas prósperas dentro del mismo
sector o salir definitivamente de él.

➢ Gracias a la herramienta financiera VAN, se determina que “Sí, es rentable

desarrollar e implementar el presente plan de negocios sobre la implementación
de un nuevo coffee bar en la ciudad de Tumbes”, aunque la utilidad no es la
esperada, se hace la expectativa de que el coffee bar logre un posicionamiento
dentro del mercado.

➢ Se recomienda al mismo tiempo el poner más énfasis en el área de marketing, e

incrementar la publicidad. Se deberían aplicar la publicidad BTL (para dar a
conocer el producto de manera más personal a los potenciales clientes) y también
la ATL (para dar a conocer el producto de manera general a diferentes targets).

➢ En el análisis de sensibilidad se hacen visibles los posibles escenarios para

superar el punto de equilibrio, se pueden llegar a vender hasta 2000 bebidas y
aperitivos de acompañamiento a un precio promedio de S/12.00 (Doce nuevos
soles) o también se pueden llegar a vender hasta 3000 bebidas y otros productos
a un precio super bajo en promedio de S/ 8.00 (Ocho nuevos soles) para superar
el punto de equilibrio.

42
IX. ANEXOS

Anexo 01: Promoción especial, ven y celebra san Valentín con nosotros

43
Anexo 02: Promoción celebra tu cumpleaños con nosotros

44
Anexo 03: Happy hour lunes a viernes

45
Anexo 04: Requisitos y costos para la licencia de funcionamiento por parte de la
Municipalidad de Tumbes.

46
Anexo 05: Formato de la licencia de funcionamiento.

47
Anexo 06: Encuesta aplicada

48
49
50
51
Anexo 07: Detalle de costos/gastos mensuales durante el primer año
SUELDOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
GERENTE 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CONTADOR 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
CAJERO 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
MESERO 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
MESERO 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
MESERO 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COCINERO 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
BARMAN 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

SERVICIOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
LUZ 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
AGUA 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INTERNET 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

OTROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
PUBLICIDAD 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

52
ENVASE Y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
EMPAQUE 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

53
 Anexo 08: Costos de Materia prima

Materia prima Unidad Cantidad Precio unitario Total

Aceite Litro 6 S/ 8.00 S/ 48.00
Azúcar blanca Kilogramo 12 S/ 3.00 S/ 36.00
Canela Kilogramo 2 S/ 5.00 S/ 10.00
Caramelo líquido Litro 2 S/ 12.00 S/ 24.00
Chocolate Kilogramo 5 S/ 12.00 S/ 60.00
Coco UU 6 S/ 3.00 S/ 18.00
Cocoa Kilogramo 3 S/ 14.00 S/ 42.00
Crema chantilly Kilogramo 6 S/ 30.00 S/ 180.00
Edulcorante Kilogramo 3 S/ 18.00 S/ 54.00
Esencia de vainilla Litro 3 S/ 18.00 S/ 54.00
Fresas Kilogramo 3 S/ 7.00 S/ 21.00
Granos de café Kilogramo 50 S/ 35.00 S/ 1,750.00
Leche Litro 10 S/ 6.00 S/ 60.00
Licor de café Litro 10 S/ 33.00 S/ 330.00
Licor de vainilla Litro 10 S/ 30.00 S/ 300.00
Limón UU 75 S/ 0.10 S/ 7.50
Maracuyá UU 30 S/ 0.70 S/ 21.00
Nutella Kilogramo 2 S/ 35.00 S/ 70.00
Papas Kilogramo 5 S/ 2.00 S/ 10.00
Plátano UU 25 S/ 0.25 S/ 6.25
Ron Litro 5 S/ 33.00 S/ 165.00
Sandía UU 5 S/ 4.00 S/ 20.00
Vino Litro 10 S/ 25.00 S/ 250.00
Vodka Litro 10 S/ 25.00 S/ 250.00
Pan UU 20 S/ 0.40 S/ 8.00
Durazno Kilogramo 3 S/ 3.00 S/ 9.00
Lechuga Kilogramo 2 S/ 3.50 S/ 7.00
Palta UU 15 S/ 2.50 S/ 37.50
Huevos Java 1 S/ 110.00 S/ 110.00
Tomate Kilogramo 3 S/ 2.00 S/ 6.00
Pollo Kilogramo 10 S/ 9.50 S/ 95.00
Harina Kilogramo 12 S/ 3.50 S/ 42.00
Polvo de hornear Kilogramo 12 S/ 20.00 S/ 240.00
Mantequilla Kilogramo 3 S/ 22.00 S/ 66.00
Sal Kilogramo 3 S/ 2.00 S/ 6.00
Otros S/ 200.00
TOTAL MATERIA PRIMA S/ 4,613.25

54
Anexo 09: Maquinaria, equipo y herramientas de cocina
Maquinaria, equipo y herramientas de cocina Cantidad Precio unitario Total
Licuadora especial 2 S/ 150.00 S/ 300.00
Congelador 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
Batidora 1 S/ 75.00 S/ 75.00
Horno microondas 1 S/ 240.00 S/ 240.00
Gas 1 S/ 150.00 S/ 150.00
Cubiertos 100 S/ 1.00 S/ 100.00
Vajilla 50 S/ 4.00 S/ 200.00
Copas 30 S/ 3.00 S/ 90.00
Vasos 30 S/ 4.00 S/ 120.00
Vasos cerveceros 30 S/ 5.00 S/ 150.00
Cuchillos 6 S/ 7.00 S/ 42.00
Cafetera 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
Cocina eléctrica industrial 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Escurridor de platos 1 S/ 35.00 S/ 35.00
Hervidor 2 S/ 60.00 S/ 120.00
Espátula profesional 2 S/ 18.00 S/ 36.00
Set de tazas medidoras 2 S/ 15.00 S/ 30.00
Sartén 3 S/ 23.00 S/ 69.00
Juego de ollas 1 S/ 160.00 S/ 160.00
Juego de moldes 2 S/ 45.00 S/ 90.00
Mandiles 12 S/ 3.00 S/ 36.00
Mesa de acero inoxidable 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Utensilios de bar S/ 200.00
Otros S/ 500.00
TOTAL S/ 10,743.00

55
Anexo 10: Maquinaria, equipo y herramientas de local

Maquinaria, equipo y herramientas de local Cantidad Precio unitario Total

Caja registradora 1 S/ 800.00 S/ 800.00
Impresora térmica 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Computadora 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Módem WI-FI 1 S/ 90.00 S/ 90.00
Aire acondicionado 1 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00
Mueble para computadora 1 S/ 250.00 S/ 250.00
Mesas redondas 6 S/ 80.00 S/ 480.00
Sillas para mesa 18 S/ 25.00 S/ 450.00
Mesas para empotrar 3 S/ 75.00 S/ 225.00
Sillas para mesa de empotrar 6 S/ 23.00 S/ 138.00
Televisor 1 S/ 900.00 S/ 900.00
Butacas 2 S/ 100.00 S/ 200.00
Materiales de limpieza 20 S/ 80.00 S/ 1,600.00
Vitrina 2 S/ 400.00 S/ 800.00
Lavatorio de manos con implementos de higiene 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Otros S/ 200.00
TOTAL S/ 10,183.00

56
Anexo 11: Canvas

57
X. BIBLIOGRAFIA

Minagri aprobó Plan Nacional de Acción del Café Peruano 2019-2030 en

beneficio de 233 mil familias cafetaleras. (s/f). Gob.pe.
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https://www.gob.pe/institucion/midagri/noticias/76269-
minagri-aprobo-plan-nacional-de-accion-del-cafe-peruano-2019-
2030-en-beneficio-de-233-mil-familias-cafetaleras

Economía, L. R. (2022, marzo 13). Perú es uno de los líderes en la

producción mundial de café orgánico. La República.pe.
https://larepublica.pe/economia/2022/03/13/peru-es-uno-de-
los-lideres-en-la-produccion-mundial-de-cafe-organico

Objetivos estratégicos de la organización :: “Kaoba”... Restaurante-Bar.

(s/f). Webnode.es. Recuperado el 7 de junio de 2023, de
https://kaoba-restaurante-bar.webnode.es/objetivos-
estrategicos-de-la-organizacion/

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https://www.marketing-branding.pe/agencia-de-marketing-
digital-tumbes/

CAFEQUIPOS. (2018, abril 10). CAFEQUIPOS.

https://www.cafequipos.com/

Rodriguez, E. (2019, diciembre 20). ▷ 5 tipos de ventajas competitivas de

un restaurante para modelar. Gastromarketing.
https://eloyrodriguez.com/ventajas-competitivas-de-un-
restaurante/

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