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EVALUACION DE PROYECTOS
UE CINDY ELIZABETH
CINO PEDRO ALEJANDRO
ORIO YULIETH LORENA
RA WILLIAM LEONARDO
ON DE PROYECTOS
O TORRES DORIS
20 DE MAYO DE 2018
INTRODUCCIÓN
Se realizara el analisis de un proyecto de inversion para una empresa de bebidas alcoholicas llam
adicional se determinara la viabilidad financiera y la rentabilidad de la inversión en la creación de
se brinde diversas variedades de cocteles.
ÓN
OBJETIVOS
ESPECIFICOS:
yecto de inversión.
ren generan la mejor opción de financiamiento en
ñía.
ablecimiento para verificar en que época es más
as.
o para así conocer la liquidez del producto.
posibilidad de amplificación de productos y así
ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
TECNOLOGIA
MAQUINA PARA
1 $900,000
MARGARITASNOSTALGIA L96
$4,628,900 NEVECON
$95,700 2 $191,400
$358,269 2 $716,538
$179,000 2 $358,000
$70,000 8 $560,000
$122,900 3 $368,700
$1,500,000 1 $1,500,000
DISPENSADOR DE
DESINFECTANTE
DISPENSADOR DE PAPEL
HIGIENICO + TOALLAS
$155,000 15 $2,325,000
$37,000 8 $296,000
$96,900 5 $484,500
$73,777 2 $147,554
$80,000 2 $160,000
ES Y ENSERES $3,413,054
GASTOS OPERACIONALES
SERVICIO DE ACUEDUCTO
$250,000
Y ALCANTARILLADO
CONCEPTO COSTO
NOMINA $3,801,485
CUENTAS POR PAGAR $1,893,000
TOTAL $5,694,485
LES
Evaluando la necesidad de mejorar el ocio noctuarno en Bogota, nace Tropical Shots, una empresa e
alcohol con una mezcla de diferentes aromas y sabores naturales, disfrutando de un ambiente de diver
en en una de las Zona estrategica de
ace Tropical Shots, una empresa en donde todas las personas pueden encontrar las mejores bebidas a base de
sfrutando de un ambiente de diversion y esparcimiento, para todo tipo de consumidor mayor de edad. ubicado
en una de las Zona estrategica de Chapinero.
2600000 1562484
1562484 1000000
4162484 2562484 3,894,976
8,115
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 14,578,323
PRODUCTO PRESENTACION
Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 6,884,485
COSTOS FIJOS -
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 6,544,485
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 4,151,485
Arriendo 1,630,000
Elementos de aseo 93,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 670,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 340,000
Salarios de Ventas -
Publicidad 340,000
Valor
Terrenos -
Construcciones y edificaciones -
Maquinaria y Equipo 100,000,000
Vehículos y equipo de transporte -
Muebles y Enseres 40,000,000
Equipo de computo y tecnología 10,000,000
TOTAL 150,000,000
AGUARDIENTE
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1
NÉCTAR
PROYECCION
Incremento de unidades
PRODUCTO vendidas para los años
proyectados %
INCREMENTO AÑO 1
unidades 13,956
precio 107,399
ingreso 1,498,867,275
% de
COSTO DEL participación en
No. unidades/mes No. unidades a producir/año
PRODUCTO las ventas de
cada producto
80,000 48 576 0.0412725709
80,000 67 804 0.0576096303
30,000 54 648 0.0464316423
50,000 36 432 0.0309544282
100,000 40 480 0.0343938091
110,000 49 588 0.0421324162
90,000 32 384 0.0275150473
150,000 62 744 0.0533104041
90,000 77 924 0.0662080825
120,000 60 720 0.0515907137
95,000 47 564 0.0404127257
21,000 90 1,080 0.0773860705
23,000 83 996 0.0713671539
19,000 85 1,020 0.0730868444
19,000 98 1,176 0.0842648323
16,000 85 1,020 0.0730868444
23,000 70 840 0.060189166
20,000 80 960 0.0687876182
1,136,000 1,163 13,956
Anual
82,613,820
-
-
-
78,533,820
-
49,817,820
19,560,000
1,116,000
8,040,000
4,080,000
-
4,080,000
11,378,323
PROYECCION
WHISKEY
TEQUILA (JOSÉ VINO VODKA
BAILEY'S BUCHANA'S 18 SMIRNOFT
CUERVO) DUBONET (ABSOLUT)
Y 12 AÑOS
110,000 90,000 150,000 90,000 120,000 95,000
4% 3% 5% 7% 5% 4%
DEUDA $8,746,994
MESES 5
TASA 12% E.A.
PAGO $2,426,501
ABONO A LA
N SALDO DEUDA INTERESES PAGO TASA
DEUDA
Apr-18 $8,746,994 $0 $0 $0 12%
May-18 $7,370,132 $1,049,639 $2,426,501 $1,376,862 12%
Jun-18 $5,828,046 $884,416 $2,426,501 $1,542,085 12%
Jul-18 $4,100,911 $699,366 $2,426,501 $1,727,136 12%
Aug-18 $2,166,519 $492,109 $2,426,501 $1,934,392 12%
Sep-18 $0 $259,982 $2,426,501 $2,166,519 12%
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
IPC 0.46%
Periodo 0 1 2
INGRESOS 1,498,867,275 1,535,877,306
(-)COSTOS DE VENTAS 857,285,820 861,233,475
(=) UTILIDAD BRUTA 641,581,455 674,643,831
GASTOS DE VENTAS 4,080,000 4,098,768
GASTOS ADMINISTRACION 78,533,820 78,895,076
(-) DEPRECIACION 1,700,000 1,700,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL 557,267,635 589,949,987
Gastos Financieros 1,049,639 884,416
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 556,217,996 589,065,572
Provisiòn de Impuestos 34% 189,114,119 200,282,294
UTILIDAD NETA 367,103,877 388,783,277
RESERVA LEGAL 36,710,388 38,878,328
UTILIDAD DEL EJERCICIO 330,393,489 349,904,950
Periodo 0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL 557,267,635 589,949,987
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 189,470,996 200,582,996
(=) NOPAT/UODI 367,796,639 389,366,992
(+) DEPRECIACIONES 1,700,000 1,700,000
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 370,077,362 390,214,677
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS - -
Periodo 0 1 2
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFEC 8,746,994 378,824,356 769,039,033
ACTIVO FIJO 11,378,323 90,000,000 90,000,000
DEPRECIACION 2,973,485 5,946,970
ACTIVO FIJO NETO 11,378,323 87,026,515 84,053,030
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO 20,125,317 465,850,871 853,092,063
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,746,994 7,370,132 5,828,046
TOTAL PASIVO 8,746,994 7,370,132 5,828,046
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 9,031,329 9,031,329 9,031,329
RESERVA LEGAL 36,710,388 73,420,775
UTILIDAD DEL EJERCICIO 330,393,489 349,904,950
UTILIDADES RETENIDAS 330,393,489
TOTAL PATRIMONIO 9,031,329 376,135,206 762,750,544
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 17,778,323 383,505,338 768,578,590
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO
RBC - 0.90
TIR -42%
RESA
TASA DE INTERÉS EFECTIVA ANU
TABLA DE AMORTIZACIÓN
N SALDO DEUD
0.46% 0.46% 0 8,746,994
1 7,370,132
3 4 2 5,828,046
1,573,801,188 1,612,661,487 3 4,100,911
865,199,289 869,183,345 4 2,166,519
708,601,899 743,478,142 5 0
4,117,622 4,136,563
79,257,993 79,622,580
1,700,000 1,700,000
623,526,284 658,018,999
699,366 492,109
622,826,919 657,526,889
211,761,152 223,559,142
411,065,766 433,967,747
41,106,577 43,396,775
369,959,190 390,570,972
RECTO
3 4
623,526,284 658,018,999
211,998,937 223,726,460
411,527,348 434,292,539
1,700,000 1,700,000
412,312,116 435,006,840
- -
915,232 985,699
699,366 492,109
1,727,136 1,934,392
237,784 167,317
- 1,273,485 - 1,273,485
- 1,273,485 - 1,273,485
- -
- -
- -
ERA
3 4
1,181,351,149 1,616,357,989
90,000,000 90,000,000
8,920,455 11,893,940
81,079,545 78,106,060
1,262,430,694 1,694,464,049
4,100,911 2,166,519
4,100,911 2,166,519
5,831,329 9,031,329
114,527,352 157,924,127
369,959,190 390,570,972
680,298,439 1,050,257,629
1,170,616,310 1,607,784,057
1,174,717,221 1,609,950,576
915,231.91 985,699.04
TASA MENSUAL 2% PAGO ANUAL $ 2,426,501.21
TOTAL
PERIODO INGRESOS EGRESOS FLUJO
0 14,578,323 -14,578,323
1 $ (580,723.09) -580,723
2 $ 852,314.83 852,315
3 $ 915,231.91 915,232
4 $ 985,699.04 985,699
VAN - 13,139,492.04
TIR -42%
RBC - 0.90
TABLA DE DESCUENTO
PASIVO
PROVEEDORES 2,000,000 37
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO - 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LARGO PLAZO 8,746,994 30
PATRIMONIO 9,031,000 33
19,777,994
ESCUENTO
% DE ESTRUCTURA
PONDERACION
PARTICIPACION FINANCIERA
10% 3.74%
0% 0.00%
44% 54% 13.27% 17.01% COSTO DE LA DEUDA
46% 46% 15.07% 15.07%
100% 32.08% CCPP
CONCLUSION
A lo largo del analisis y evaluacion de proyecto de cocteles podemos concluir que no es viable el proyecto basand
en informacion supuesta del flujo de caja y estados ficnacieros el cual evidenciamos que no tenemos la suficien
liquidez para el reparto de utilidades a los socios cabe mencionar que el establecimiento no es completamente
sostenible dado que no puede cubrir con los gastos adicionales y demas obligaciones obtenidas, cabe resaltar qu
aunque al pasar de los años es decir en el segundo, tercero y cuarto año vemos que van mejorando nuestra
oportunidad sin embargo aun asi no es lo suficiente sostenible para continuar con este proyecto.
e no es viable el proyecto basandonos
iamos que no tenemos la suficiente
blecimiento no es completamente
aciones obtenidas, cabe resaltar que
mos que van mejorando nuestra
ntinuar con este proyecto.