EJERCICIO PRÁCTICO “PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS

DE COLOMBIA”
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 10.
EVIDENCIA No.6
FICHA: 2374944

APRENDÍZ: JESUS ANTONIO CARRASCAL BELTRAN

PRESENTADO A:

LUIS HERNANDO SILVA OVALLE

INSTRUCTOR

SENA
PROGRAMA DE GESTIÓN LOGÍSTICA
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
FASE DE PLANEACIÓN
ACTIVIDAD DE PROYECTO 3
AÑO
2022
 DESARROLLO DE LA EVIDENCIA 6: EJERCICIO PRÁCTICO
“PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA”

Teniendo en cuenta cada uno de los puntos de respectivo anexo de esta

evidencia, a continuación, se proceden a mostrar los resultados de su desarrollo,
teniendo en cuenta la guía de aprendizaje:

“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de

Colombia”
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
TRIMESTRE 2
1 3 4
VENTAS 10,000 10000 12000 20000 20000
INVENTARIO 1500 2500 1000 1000
PREVISON 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $8
PRESUPUESTO PRODUCCION 10000 10700 9350 20000
TOTAL EN UNIDADES

RESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

Material A Material B Material C Material D
PRODUCCION TOTAL EN 12000
UNIDADES
UNIDADES POR MAT ERIAL 10 15 8 12
PRO#ECCION DE MATERIALES $120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
COSTO UNITA RIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA $1,440.000 $270,.000 $4,480.000 1,440.000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO
PRODUCTO B
A C D
COSTO ESTANDAR MANO DE 20
OBRA x HORA
PRESUPPUESTO DE 18.000 22.000 28.000 32.000
PRODUCCION / UNIDADES
PRODUCCION POR HORA $2 $5 $8 $3

TOTAL HORAS EMPLEADAS 36.000 110.000 224.000 96.000

COSTO TOTAL DE M ANO DE $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000
OBRA

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
TRIMESTRE 2 4
1 3
SUELDO PERSONAL $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
ADMINISTRATRATIVO
SUELDO PERSONAL DE $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
VENTAS
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
SUBTOTAL SUELDOS Y $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650
COMISIONES
SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,2 $592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
ADMINISTRATIVO
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
VENTAS
SUBTOTAL SERVICIOS $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $
11,007,360
BASICOS COSTOS FIJOS

GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
RADIO $ 350,000 $378,000 $ 332,500 $ 359,100
$
TELEVISION $ 12,500,000 $ 11,875,000 $
13,125,000
13,062,500
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$
SUBTOTAL GASTOS $ 21,350,000 $ 22,025,000 $
22,853,000
22,257,350
PUBLICITARIOS
$
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS $ 67,800,000 $ 76,762,000 $
76,463,000
77,080,360
OPERACIONALES

PRESUPUESTOS DE VENTA
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
VENTAS ESTIMADQAS POR 360000
TRIMESTRES
PRECIO VENTAS / UNIDAD 50 55 60 65

TOTAL INGRESO POR VENTAS $18,000.000 $19,800.000 $21,600.000 $23,400.000

INTERESE FINANCIEROS $1,000.000 $1,200.000 $1,250.000 1,350.000
 a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
$
SUELDO PERSONAL $ 25,000,000 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
ADMINISTRATIVO
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENRGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
ADMIBNISTRATIVO
$
TOTAL GASTOS $ 32,620,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842
37,414,000
ADMINISTRATIVOS

b) GASTOS DE VENTA
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
$
SUELDO PERSONALES DE $ 12,500,000 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
VENTA
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
MATERIALES DE $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
ESCREITORIOS 40% VENTAS
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$
TELEVISION $ 12,500,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 35,180,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518
39,049,000

c) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS $
$ 67,800,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360
OPERACIONALES 76,463,000