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SENA, de clase mundial!

¨ENSAYO SOBRE LOS ELEMENTOS ESENCIALES DEL SARLAFT.

CIRCULAR 026 DEL 2008

Actividad Semana II

Curso Análisis del Sistema de Administración del Riesgo y Lavado de

Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT

Código del Curso: 481897

Ruta de Aprendizaje: 465038

María del Carmen Llamas Durán

Tutora

José Ramón Ramírez Sánchez

Expositor /Estudiante
00102702958

01/04/2013
Santo Domingo Este
República Dominicana
De acuerdo a la circular externa 026 del 2008

Síntesis: En relación con el formulario de solicitud de vinculación, este es un documento

del elemento Procesos/Proceso de conocimiento del cliente y, lo que debe estar
documentado es el proceso de verificación de la información contenida en los soportes,
no el soporte mismo, salvo que la entidad así lo haya determinado.

INTRODUCCION

El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo se define como la probabilidad de

pérdida o daño que puede sufrir una empresa por su propensión a ser utilizada directamente o
a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de
recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento
de activos provenientes de dichas actividades. A través de una adecuada administración del
riesgo de lavado de activos y/o de financiación del terrorismo se puede controlar los efectos
de los riesgos legales, reputacional, operativo y de contagio a los que se puede ver expuesta la
empresa, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su
estabilidad financiera. El SARLAFT abarca todas las actividades que realiza la Compañía en
desarrollo de su objeto social principal y prevé procedimientos y metodologías para protegerse
de ser utilizada a través de sus accionistas, administradores y vinculados como instrumento
para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades
terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades.
ELEMENTOS DEL SARLAFT

Los elementos del SARLAFT Son un conjunto de componentes a través de los cuales se
instrumenta de forma organizada y metódica la administración del riesgo de LA/FT en las
entidades. Como elementos esenciales podemos mencionar lo siguiente:

A. Políticas: Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades
vigiladas en relación con el SARLAFT.

B. Procedimientos: Las entidades deben establecer procedimientos aplicables para la

adecuada ejecución y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.

C. Estructura organizacional: Las entidades deben constituir y asignar las facultades y

funciones a cargo de los órganos de dirección, gerencia, control y del oficial de
cumplimiento

D. Infraestructura tecnológica: Las entidades deben contar con la tecnología y los

sistemas necesarios para certificar la adecuada administración del riesgo de LA/FT.
Para este deben contar con un soporte tecnológico acorde con sus actividades,
operaciones, riesgo y tamaño.

E. Órganos de control: Las entidades deben establecer órganos e peticiones

responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan
establecer sus fallas o debilidades e informarlas a las peticiones pertinentes.

F. Divulgación de información: Las entidades deben diseñar un sistema efectivo,

eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que certifique el
funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades
competentes.

G. Capacitación: Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de

capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la
entidad.
El lavado o blanqueo de activos corresponde al conjunto de operaciones tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos provenientes de actividades al margen de la ley,
procurando darles una apariencia de legalidad.

La financiación del terrorismo corresponde al conjunto de actividades que permiten la

circulación de recursos que tienen como finalidad la realización de actividades terroristas, o
que pretenden el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. A diferencia del
lavado de activos, el origen de los fondos tendientes a financiar el terrorismo puede provenir
de una fuente lícita.

El lavado de activos comprende cualquiera de las conductas alternativas señaladas en el

artículo 323 del código penal (adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar,
custodiar, administrar, dar apariencia de legalidad, legalizar, ocultar, y encubrir) lo que
significa que con el sólo hecho de que se verifique una de ellas se tendrá por perfeccionado o
consumado el delito. Sin embargo la norma penal permite que se sancione también cualquier
otro acto destinado a ocultar o encubrir su origen ilícito.

Respecto de la financiación al terrorismo, en Colombia no existe una norma que de manera

expresa sancione el delito de financiación del terrorismo de acuerdo con lo establecido en la
Convención de Naciones Unidas sobre este delito. No obstante, el código penal Colombiano
sanciona esta actividad mediante las figuras del concierto para delinquir (artículo 340 del
código penal) y la administración de recursos relacionados con actividades terroristas (artículo
345 del código penal), con lo cual, de alguna manera, se estaría imponiendo una pena privativa
de libertad a quienes financien el concierto o la asociación para delinquir a grupos armados al
margen de la ley.

Por otra parte los artículos 102 y subsiguientes del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y
la Circular Externa 026 de 2008 emitida por la SFC, con sus circulares modificatorias,
reglamentan la obligación de entidad vigilada de adoptar medidas de prevención y control del
lavado de activos y financiación del terrorismo.

Con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la materialización de las conductas
anteriormente señaladas, la Superintendencia Financiera de Colombia estableció el SARLAFT,
sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo, cuya
aplicación debe abarcar todas las actividades que realiza la entidad vigilada en desarrollo de su
objeto social principal y deberá prever además procedimientos y metodologías para evitar que
la compañía sea utilizada en forma directa, es decir a través de sus accionistas,
administradores y vinculados, como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización
de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

Etapas del sistema Sarlaft

Para gestionar el Riesgo Sarlaft adecuadamente, se contemplan las siguientes etapas.

 Identificación: identificar las posibles causas o impacto que puede originar el lavado
de activos.
 Medición: Probabilidad y Ocurrencia.
 Control: Mitigar el riesgo.
 Monitoreo: Seguimiento.
 Factores de Riesgo

Para tratar esta etapa es necesario contar con los siguientes insumos.

 Productos.
 Canales de distribución.
 Clientes.
 Jurisdicciones.

Para prevenir el LA/FT se deben e adoptar los siguientes mecanismos.

 Conocimiento del cliente.

 Conocimiento del mercado.
 Identificación y análisis de operaciones inusuales.
 Determinación y reporte de actividades sospechosas.
CONCLUSION

Las entidades como Compañía vigilada y especializada como Cumplimiento y Responsabilidad

Civil están obligados a diseñar e implementar el SARLAFT, de acuerdo con los criterios y
parámetros exigidos en la normatividad vigente y el cual debe ser aprobado por la Junta
Directiva y debidamente divulgado a toda la Compañía. Las recomendaciones sobre lavado de
activos y sobre financiación del terrorismo del GAFI-GAFISUD hacen parte integral del Manual
de SARLAFT.
FUENTES VIRTUALES

http://www.cardinalseguros.com/sarlaft#marco

http://www.sarlaft.com/html/Capitulo_11.pdf

http://senasarlaftonline.blogspot.com/2010/06/elementos-del-sarlaft.html