SAGRILAFT Y PTEE 2023

Michel Xiomara Ramírez

Alexandra Martínez Mosquera

www.provicedito.com
 ¿Qué es el SAGRILAFT?

Conocido y definido como el sistema de autocontrol,

prevención y gestión de riesgo integral contra el
lavado de activos, financiación del terrorismo, y
financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. Tiene como propósito que las
empresas gestionen el riesgo de ser usadas para dar
apariencia de legalidad a activos provenientes de
actividades ilícitas.

¿Qué es el PTEE?

Es un conjunto de políticas y procedimientos

específicos encaminados a identificar, detectar,
prevenir, gestionar y mitigar los Riesgos de
Corrupción o los Riesgos de Soborno Transnacional
que puedan afectar a la empresa.
 ¿Por qué se deben implementar?
Según las circulares externas que expidió la Superintendencia de sociedades. No.100-000016 de
diciembre de 2020 y la No. 100-000011 de agosto de 2021.

En dichas circulares se estableció la obligación por parte de las empresas de diseñar e implementar
sistemas para el autocontrol y gestión de los riesgos asociados con LA/FT/FPDAM y C/ST

AMBITO DE APLICACIÓN

SAGRILAFT PTEE

i. Ingresos o activos iguales o i. Ingresos o activos iguales o

superiores a 40.000 SMMLV. superiores a 30.000 SMMLV y
ii. Sectores específicos. transacciones internacionales
iguales o superiores a 100 SMMLV.
ii. Celebración contratos con Entidades
Estatales con cuantía igual o superior
a 500 SMML.
iii. Sectores específicos.
LAVADO DE ACTIVOS-LA
Es el proceso por el cual se busca introducir, en la estructura económica y financiera de un país,
recursos (dinero, bienes, efectos o ganancias) provenientes de actividades ilícitas (delitos
precedentes), con la finalidad de darles apariencia de legalidad.

VERBOS RECTORES, según el articulo ARTÍCULO 323, LEY 599 de 2000.

Adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar, almacenar, conservar, custodiar o
administrar bienes que tengan como origen actividades ilícitas.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO-FT
Toda persona que directa o indirectamente provea,
recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o
guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro
acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o
sostenga económicamente a grupos armados al margen de la
ley o a sus integrantes o a grupos terroristas nacionales o
extranjeros, o a actividades terroristas. Artículo 345 del Código
Penal.
ELEMENTOS DEL SAGRILAFT Y PTEE

Se deben establecer y asignar de forma EL máximo órgano social deberá

clara, a quién corresponde el ejercicio de disponer de las medidas operativas,
las facultades y funciones necesarias económicas, físicas, tecnológicas y de
asociadas al SAGRILAFT y PTEE. recursos que sean necesarias para que
1. Máximo Órgano Social el Oficial de Cumplimiento pueda
2. Representante legal
Asignación Diseño y desarrollar sus labores de manera
3. Oficial de cumplimiento de funciones aprobación adecuada.
4. Empleados/Accionistas

Divulgación
Control y
y
supervisión
Capacitación Persona responsable de la
El SAGRILAFT y PTEE debe ser auditoría y verificación del
divulgado a todas las partes en la cumplimiento del
forma y frecuencia para asegurar SAGRILAFT Y PTEE: Oficial
su adecuado cumplimiento, como de Cumplimiento.
mínimo una (1) vez al año.
MECANISMOS DE CONTROL
1. Debida diligencia de las contrapartes.
2. Identificación PEPS.
3. Soporte documental.
4. Búsqueda en listas restrictivas.
5. Oficial de cumplimiento en la compañía.
6. Cláusulas contractuales.
7. Régimen sancionatorio laboral.
8. Identificación de operaciones inusuales y sospechosas.
9. Proceso de reportes ante la UIAF (SAGRILAFT)
10. Proceso de reportes ante el Canal de denuncias de la
SuperSociedades.
11. Línea Ética Anónima.
 RIESGOS ASOCIADOS CON LOS DELITOS
LA/FT/FPADM- C/ST
Riesgo Reputacional Riesgo Operativo Riesgo Legal Contagio

Al materializarse los riesgos SAGRILAFT las posibles consecuencias para la compañía son:

Procesos penales Deterioro de la Pago de multas Inclusión en listas Extinción de

y administrativos reputación restrictivas dominio
 TIPO DE OPERACIONES

INUSUALES SOSPECHOSA INTENTADA EN EFECTIVO

Es aquella cuya Operación en la cual Es aquella

cuantía o la contraparte no ha operación Corresponde al
características brindado una sospechosa que no recibo o entrega
no guarda explicación se perfecciona de dinero en
relación con el satisfactoria y porque quién intenta efectivo (billetes
perfil conduce a concluir llevarla a cabo y monedas)
económico de que posiblemente se desiste de la misma
la contraparte está utilizando para o porque los
el lavado de activos, controles
o para destinar establecidos por la
recursos a la Entidad no permiten
financiación del realizarla.
terrorismo.
PROCESO DE REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Unidad de
Información y
Oficial de Análisis
Dueños de los Cumplimiento Financiero

Empleados procesos
 SANCIONES
• Los empleados que incumplan lo dispuesto en el
SAGRILAFT, cualquier omisión del deber de denuncia,
el intento o la materialización de este tipo de
conductas en materia de lavado de activos,
financiación del terrorismo y la proliferación de armas
de destrucción masiva, implicarán la respectiva
investigación interna y podrán ser sujetos de sanciones
según lo establecido en el Reglamento Interno de
Trabajo y en el contrato de trabajo.
• Lo anterior, sin perjuicio de las sanciones de tipo legal
en las que puedan verse involucrados los empleados
y socios en caso de participar en los delitos tipo
penales contemplados en el Código Penal
Colombiano, procesos que serán adelantados por las
entidades c ompetentes a nivel nac ional o
interna c ional.
• El desconocimiento de estas sanciones no exime de
responsabilidad a ninguna contraparte.