SARLAFT

Angie Fernanda Toscano

Paula Tatiana García
Brenda Lombana
Jhorlady Pérez
Paola Espitia
¿QUÉ ES EL SARLAFT?
• El Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo (SARLAFT) es el procedimiento adoptado para promover la cultura
de administración del riesgo y prevenir la realización de delitos asociados al lavado
de los activos y financiación del terrorismo. Es necesario realizar un reporte de
operaciones sospechosas e inusuales enviadas a la unidad de información y el
análisis financiero. El SARLAFT se compone de dos fases: la primera corresponde a
la prevención del riesgo y se concentra en impedir que se introduzcan al sistema
financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de
activos y la financiación del terrorismo.
¿QUÉ ES
LAVADO DE
ACTIVOS ?
• El lavado de activos, según el artículo
323 del Código Penal Colombianos, es
una conducta que implica adquirir,
resguardar, invertir, transportar,
transformar, almacenar, conservar,
custodiar y almacenar bienes que
tengan un origen indirecto o directo de
actividades de tráfico de migrantes,
trata de personas, extorsión,
enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de menores y
administración de recursos relacionados
con las actividades terroristas, etc.
¿QUÉ ES FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO?
• Según el artículo 16 de la ley 1121 de 2006, es la
conducta que busca destinar bienes o recursos de origen
ilícito o lícito para financiar actividades terroristas. La ley
modifica el artículo 345 de ley 599 del 2000:
• El que directa o indirectamente provea, recolecte,
entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde
fondos, bienes o recursos o realice cualquier otro acto
que promueva, organice, apoye, mantenga, financie
o sostenga económicamente a grupos de delincuencia
organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus
integrantes o grupos terroristas nacionales o extranjeros
o a terroristas nacionales o extranjeros, o a la
actividades terroristas.
FINALIDAD
DEL SARLAFT
• reportar las operaciones detectadas como
inusuales o sospechosas, dicha información
tiene que ser informada de manera oportuna
y eficientemente a la unidad de información y
análisis financiero (UIAF), dentro del término
establecido por la ley. La entidad del estado se
encarga de la reglamentación, examen y
concentración de los datos que se relacionan
con el lavado de activos.
• La UIAF, como órgano administrativo del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
también se encargará de la recepción y
análisis de reportes de operaciones
sospechosas de los sectores financiero y juegos
de azar según el decreto 1964 de 1998.
¿QUIENES ESTAN OBLIGADOS A
REPORTA?
• Debe tener en cuenta que, según la resolución 101 de 2013 de la
UIAF, todas las personas naturales, sociedades, comerciales y
empresas unipersonales dedicadas de forma profesional en
el territorio nacional a la compraventa y mediante la
consignación, de vehículos automotores nuevos y utilizados, se
encuentran obligadas a enviar, Conforme con la resolución 363 de
2008 de la UIAF, se encuentran obligadas las organizaciones
exportadoras e importadoras de oro, casas fundidoras y sociedades
de comercialización internacional que practican, como parte de su
actividad económica, la comercialización, importación o
exportación de oro.
• En el mismo sentido, y según el decreto 2669 de 2012, tiene
que reportar información de quienes lleven a cabo las actividades
según la concordancia con el artículo 8 de la Ley 1231 de 2008.
¿QUE
RIESGOS
PERMITE
PEVENIR EL
SARLAFT?
LA PREVENCIÓN DEL
RIESO DE LAVADO
DE ACTIVOS
• La implantación del SARLAFT
por parte de los obligados les
permite prevenir los
riesgos derivados del lavado de
activos y financiación del
terrorismo que podrían afectar
de forma negativa a las
compañías. Los riesgos
derivados en la circular básica
jurídica parte 1 titulo 4
capítulos 4 son:
Riesgo en la reputación: la posibilidad de pérdida que tiene una
organización por desprestigio.

Riesgo legal: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser

sancionada u obligada a indemnizar los daños como resultado del
incumplimiento y obligaciones contractuales.

Riesgo operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por

definicioncitas, fallas o ineducaciones, en los recursos humanos, procesos,
tecnología, infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.

Riesgo de contagio: es la posibilidad de pérdida que una entidad puede

sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia.

1.7 Riesgo inherente: es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en

cuenta el efecto de los controles.

1.8 Riesgo residual o neto: es el nivel resultante del riesgo después de

aplicar los controles.
 • las cuatro etapas son referentes
al tratamiento de los riesgos
derivados de las actividades
delictivas mencionadas
EL anteriormente (lavado de activos
SARLAFT y financiación del terrorismo). Se
debe proceder mediante la:
 • se trata de identificar aquellos
IDENTIFICAC riesgos relacionados o
vinculados, en cualquiera de sus
IÓN DEL formas, con el lavado de activos o
RIESGO la financiación del terrorismo.
MEDICIÓN DE
• las empresas que dispongan de un
LA SARLAFT, tienen que poder
PROBABILIDA medir qué probabilidad existe de
que el riesgo tenga lugar y, en
D Y EL caso de tener lugar, qué impacto
generaría.
IMPACTO DEL
RIESGO
CONTROL Además, se tienen que establecer
DEL una serie de medidas para el
control de los riesgos identificados.
RIESGO
 • En este punto, se considera el
MONITOREO  seguimiento de las medidas o de
los indicadores específicos para
DEL RIESGO medir el riesgo, manteniéndose
alerta a actividades que puedan
resultar sospechosas o inusuales.
 ELEMENTOS DEL
SARLAFT

• Para que el SARLAFT realmente

funcione y sea constituido como
tal, son necesarias una serie de
acciones denominadas
elementos.
POLITICA
• Serán en referencia a la
tendencia global de la
organización que esté bajo el
SARLAFT. Es decir, se deben
establecer políticas, de objetivos
claros y aplicables, para cada
una de las etapas o fases que
conforman el SARLAFT.
PROCEDIMIENTOS

• Es uno de los elementos más difícil de

implementar, debido a su mayor
complejidad. Esto es, al igual que en
las normas internacionales de ISO, en
SARLAFT los procedimientos son la
formar de ejecutar un determinado
elemento o etapa.
• En este caso, su complejidad radica en
la división de los procedimientos
en dos componentes: mecanismos e
instrumentos, los cuales se van a
diferenciar según su alcance.
DOCUMENTACIÓN

• Evidentemente, también es
necesario que tanto las fases
como lo elementos
queden documentados, a partir
de registros que muestren el
efectivo cumplimiento y la
disponibilidad de la información.
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL

• En este caso, se trata de la

elaboración de un esquema
jerarquizado en cuanto a
facultades y funciones en el
SARLAFT.
ÓRGANOS DE CONTROL

• Como es lógico, las
organizaciones deben establecer
responsables del seguimiento y
evaluación del SARLAFT, de
manera que se determinen
posibles fallos o debilidades y
puedan ser solventadas por los
canales adecuados.
INFRAESTRUCTURA
TECNOLÓGICA

• Manteniendo las equivalencias

con los Sistemas de Gestión
implementados a través de las
normas internacionales, con el
SARLAFT también es necesario
disponer de la tecnología y
herramientas necesarias y
acordes a la realidad de la
empresa, de manera que el
SARLAFT pueda desarrollarse
adecuadamente.
DIVULGACIÓN DE
INFORMACIÓN

• Los canales de comunicación,
tanto internos como externos,
deben ser efectivos y eficientes,
garantizando reportes oportunos
que muestren la realidad del
funcionamiento del SARLAFT.
CAPACITACIÓN

• Finalmente, la elaboración y
diseño de un plan formativo
sobre SARLAFT es requisito
indispensable para el buen
funcionamiento, de manera que
todas las áreas y empleados
reconozcan su funcionamiento y
se involucren en cierta medida.