MANUAL PARA LA

PREVENCIÓN DEL LAVADO

DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
1. ASPECTOS GENERALES

1.1 DEFINICIÓN

El presente Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo (en adelante, el “Manual”) establece los mecanismos, políticas y
procedimientos básicos que deben ser observados y aplicados por el sujeto obligado
RAZON SOCIAL ………………………………………………………………………………
(a quien en adelante se le denominará “RAZON SOCIAL ”), a fin de prevenir y evitar
que las actividades que realiza RAZON SOCIAL se vean expuestas a ser utilizadas
con fines ilícitos vinculados a los delitos de Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo.

En ese sentido, el presente Manual debe ser aplicado por RAZON SOCIAL , sus
trabajadores, incluido el Oficial de Cumplimiento, así como por los accionistas, socios,
asociados, directores, gerentes, administradores, apoderados, representantes legales
y demás directivos.

Cabe señalar de forma introductoria que, el Lavado de Activos está referido a una
acción anterior ilegal que produjo un beneficio ilícito a los autores y/o beneficiarios de
tales acciones. Debido a ello, el Lavado de Activos se compone de una serie de
transacciones que están orientadas a ocultar el origen ilícito de los activos de forma tal
que posteriormente los criminales puedan usarlos sin ser detectados y verse
comprometidos judicialmente.

En ese sentido, comete el delito de Lavado de Activos el que convierte, transfiere o

transporta los activos ilícitos obtenidos con la finalidad de ocultar su origen,
incautación o decomiso. Se consideran cómplices de este delito a las personas que
conozcan o pudieran presumir del origen ilícito de los bienes; por ello, las personas
que adquieren, utilizan, guardan, custodian, reciben, ocultan o mantienen en su poder
los activos ilícitos, esto es, a sabiendas que proceden de una actividad ilícita o
pudiendo presumir de su ilegal origen, también se encuentran incursas en este delito.

A nivel internacional se reconocen tres etapas en el proceso de Lavado de Activos:

1. Colocación: Introducción de los activos ilícitos en el sistema económico financiero

de la economía de un país.

2. Estratificación (o transformación): Una vez colocados los activos ilícitos en la

economía, son alejados de su fuente ilícita por una serie de operaciones o
transacciones económicas y/o financieras más o menos complejas para deslindarlos
de los autores o beneficiarios, en estas operaciones se tratará de fraccionar, ocultar y
borrar el origen de los activos.

3. integración: Fase final en donde los activos se reintegran nuevamente a la

economía, pero ahora parecen provenir de actividades lícitas.

Ahora bien, el financiamiento del terrorismo, a diferencia del Lavado de Activos, se

refiere a una acción futura ilegal que es la de cometer el acto terrorista, en este delito
no se trata de ocultar una acción pasada ilegal, ni tampoco de poder disfrutar, en el
futuro cercano, de las ganancias con relativa impunidad, sino de reunir fondos de
cualquier manera, legal o ilegalmente para realizar un acto terrorista.

De estas definiciones podemos apreciar las diferencias entre uno y otro delito, como
es la motivación al cometer el delito; uno tiene un objetivo puramente lucrativo y el otro
es de carácter netamente político o religioso o incluso puede responder a algún interés
particular del líder. Por lo expuesto, somos conscientes de la importancia que
representa para la sociedad el combatir los delitos referidos en todas sus formas, por
ello mediante el presente Manual implementamos el sistema de prevención
correspondiente a fin de colaborar con las autoridades competentes en la prevención y
detección de los delitos antes mencionados, y cumplir con la normativa vigente.

En el presente manual está dirigido a las personas naturales que se dedican a la

compra y venta de divisas (casa de cambios).

Es importante que los profesionales, gerentes y colaboradores que se desempeñan en

las casas de cambio estén familiarizados con los conceptos básicos de sus
respectivos negocios. En el mismo sentido, es importante que el Oficial de
Cumplimiento conozca, entienda, transmita y aplique, como mínimo, dichos conceptos
básicos. El entendimiento de dichos conceptos ayudará a las casas de cambio a evitar
los factores de riesgos que se pueden presentar en el proceso comercial.

Por ello damos una breve definición del mismo.

¿Qué es una casa de cambio?

Persona natural con negocio o persona jurídica dedicada a la compra y venta de

divisas o moneda extranjera, que cuentan con establecimiento y licencia de
funcionamiento o autorización de actividad vigente expedida por la Municipalidad
correspondiente.

1.2. OBJETIVO DEL MANUAL

Los sujetos obligados deben implementar un sistema de prevención del Lavado de
Activos y del Financiamiento del terrorismo en (adelante ¨LA/FT¨), mediante la gestión
de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos en el desarrollo de la
actividad de compra y venta de divisas. El sistema de prevención está conformado por
políticas y procedimientos establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo con la
Ley, el Reglamento, esta Norma y demás disposiciones sobre la materia, cuya
finalidad es prevenir y evitar que sean utilizados con fines ilícitos vinculados con el
LA/FT; así como por las medidas que establezca el sujeto obligado para garantizar el
deber de reserva indeterminado de la información relacionada al sistema de
prevención del LA/FT.

El sistema de prevención del LA/FT debe ser aplicado por el sujeto obligado, el oficial
de cumplimiento, sus trabajadores y directores; y en general, por toda su organización
administrativa y operativa, de acuerdo con las funciones que les corresponda,
aplicando el Código y el Manual que para dicho efecto apruebe, de conformidad con lo
establecido en la presente Norma y demás disposiciones sobre la materia.

La aplicación del sistema de prevención del LA/FT debe concentrarse en la detección

de operaciones inusuales y la prevención, detección y reporte de operaciones
sospechosas, que estén presuntamente vinculadas al LA/FT, con el fin de
comunicarlas a la UIF-Perú, en el plazo legal establecido.

1.3 POLÍTICAS GENERALES DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS

Las políticas de prevención y gestión de riesgos de la LA/FT se orienta a la detección

oportuna y reporte de operaciones sospechosas, con la finalidad de evitar que las casa
de cambios sean utilizadas con fines vinculados con el LA/FT; por ello las casa de
cambio que no cuenten con este y no adopten las medidas necesarias para mitigar los
riesgos a los que se encuentran expuestas, tiene el mayor exposición de ser
explotadas y utilizadas por delincuentes para el cambio de monedas proveniente de
actividades ilícitas.

Las políticas generales de RAZON SOCIAL para la prevención del lavado de activos
y financiamiento del terrorismo son las siguientes:

a. Colaborar en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,

propendiendo al adecuado funcionamiento del Sistema de PLAFT.

b. Cumplir con las leyes y normas aplicables como sujeto obligado a informar y las
relativas a la prevención y detección de LA/ FT, a efectos de reducir su exposición al
riesgo de ser utilizados en actividades de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo.

c. Cumplir con los lineamientos generales establecidos en el presente Manual, Política

de Cumplimiento y en el Código de Ética y Conducta.

d. Conocer a sus directores, trabajadores y clientes habituales o no habituales. En

adición, RAZON SOCIAL en su Política de Cumplimiento, expresa su posición de
rechazo frente a todo acto que califique como lavado de activos o financiamiento al
terrorismo, en cualquiera de sus formas.

RAZON SOCIAL y el Cliente siguen principios para brindar un nivel suficiente de

protección a la información personal y detección de riesgos de operaciones inusuales.

- Solicitar información de datos para la conocer la procedencia del dinero.

- Efectuar el tratamiento de datos personales solo si el titular ha dado un

consentimiento válido.

- No recopilar datos personales de forma fraudulenta, desleal o ilícita.

- Recopilar solo aquellos datos que sean necesarios para alcanzar la finalidad
previamente informada al titular.

- No utilizar los datos personales para finalidades distintas, salvo procedimiento de

anonimización o disociación.

- No limitar el ejercicio de los derechos del titular de datos personales.

- Sustituir o complementar los datos personales cuando estos sean inexactos o

incompletos.

- Capacitación constante de los trabajadores o colaboradores para evitar y prevenir

riesgos de LA/FT

-Clasificación de los clientes o beneficiarios finales para eficiente atención.

1.4 CAPACITACIÓN DEL PERSONAL Y DEL DIRECTORIO DE RAZON SOCIAL EN

MATERIA DE PREVENCIÓN DE LA/FT

La eficacia de nuestra política de prevención se sustenta en la adecuada formación de

los trabajadores para detectar conductas y situaciones inusuales de los clientes al
adquirir nuestros servicios, por ello, los planes de formación deberán adaptarse al
entorno cambiante sobre nuevos patrones y nuevos métodos utilizados para lavar
activos y/o financiar el terrorismo.

RAZON SOCIAL aprobará un Programa de Capacitación anual en temas relativos a

la prevención del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo. Asimismo,
realizará la(s) capacitación(es) prevista(s) en dicho Programa, en la forma y
oportunidades indicados en él.

La(s) capacitación(es) se dirigirán a los trabajadores de RAZON SOCIAL y directorio.

Los trabajadores deberán recibir por lo menos una (2) capacitaciones al año.

El Oficial de Cumplimiento o un tercero contratado por RAZON SOCIAL, se encargará

de realizar la capacitación referida.

A los trabajadores que tengan trato directo con los clientes, y a los directivos de
RAZON SOCIAL, se les brindará una capacitación presencial.

En el caso de nuevos trabajadores, éstos deberán ser informados sobre los alcances
del PLA/FT de acuerdo con las funciones que les correspondan, en la correspondiente
inducción y capacitación de ingreso, debiendo asistir a las capacitaciones
programadas en coordinación con el Oficial de Cumplimiento.

Culminada la capacitación por el oficial de cumplimiento o un tercero designado por

RAZON SOCIAL, este debe emitir una constancia con carácter de declaración jurada
en la que indique el día, lugar, tiempo de duración y los temas de la capacitación, así
como los nombres y apellidos y cargos de las personas capacitadas.

1.5 LINEAMIENTOS DE CONDUCTA DE RAZON SOCIAL CON EL OBJETIVO DE

GESTIONAR LOS RIESGOS LA/FT

El Código de Conducta de RAZON SOCIAL contempla las siguientes posibles

sanciones ante el incumplimiento del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo:

- Amonestación verbal
- Amonestación escrita.
- Suspensión
- Despido

El Gerente General, en coordinación con el Oficial de Cumplimiento o un tercero,

determinarán la sanción a imponer al trabajador, de acuerdo con lo estipulado en el
Código de Conducta en materia de prevención de Lavado de Activos y, teniendo en
cuenta las circunstancias del caso concreto y el grado de reincidencia de quien
incumpla, de ser el caso.

1.6 INFRACCIONES Y SANCIONES CONTEMPLADAS EN RAZON SOCIAL Y

LEGISLACION APLICABLE EN MATERIA DE PREVENCION DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

1.6.1 Infracciones y sanciones

En cumplimiento con lo establecido en la Res. 6426-2015 SBS, se establecen las

siguientes infracciones y sus respectivas sanciones:

INFRACCION TIPO DE FALTA AMONESTACIÓN

No suscribir la declaración jurada de GRAVE AMONESTACION
recepción y conocimiento del Manual y ESCRITA
Código o el documento que haga sus
veces.

Revelar la identidad del oficial de GRAVE AMONESTACION

cumplimiento y/o la del oficial de ESCRITA
cumplimiento alterno y, de ser el caso,
la del oficial de cumplimiento
corporativo

Incumplir los procedimientos de los GRAVE AMONESTACION

manuales internos establecidos por ESCRITA
razón social, en materia de prevención
del LA/FT, de ser el caso.

Incumplir o transgredir los GRAVE AMONESTACION

procedimientos, guías y directrices ESCRITA
internas establecidos por razón social
para la identificación del cliente.

No elaborar o elaborar fuera del plazo MUY GRAVE SUSPENSION POR 2

que corresponda, el informe anual, DIAS
RO, registros o reportes que se
encuentren entre sus funciones.

La inasistencia injustificada de los GRAVE AMONESTACIÓN

 colaboradores de RAZON SOCIAL a ESCRITA
las capacitaciones programadas en
materia de prevención del LA/FT

Obstaculizar o pretender impedir la MUY GRAVE SUSPENSIÓN POR 3

labor del órgano supervisor en las
visitas de supervisión.

Excluir a algún cliente del RO. GRAVE AMONESTACIÓN

ESCRITA

Transgredir el deber de reserva, MUY GRAVE AMONESTACION

poniendo en conocimiento de cualquier ESCRITA
persona, entidad u organismo, bajo
cualquier medio o modalidad, incluso
del organismo supervisor, el hecho de
que alguna información ha sido
solicitada por la UIF-Perú o le ha sido
proporcionada.

No comunicar al oficial de MUY GRAVE AMONESTACION

cumplimiento sobre determinada ESCRITA
operación sospechosa de algún
cliente.

1.6.2 Normativa vigente en materia de LA/FT

A continuación, se listan algunas referencias legales aplicables, que puede variar de

acuerdo al cambio o actualización de las normas vigentes.

- Ley Nº 27693, artículo 3º modificado por la primera disposición complementaria

modificatoria del Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto legislativo de lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen
organizado, es función y facultad de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), a través de la UIF-
Perú, regular los lineamientos, requisitos, sanciones y demás aspectos referidos a
los sistemas de prevención de los sujetos obligados a reportar y de los reportes de
 operaciones sospechosas y el formato de registro de operaciones, entre otros,
conforme a los alcances de lo dispuesto en la citada ley y su reglamento.

- Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-PERÚ) a la

Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones LEY Nº 29038
- Ley Nº 29038 dispone que son sujetos obligados a informar, entre otros, las
personas naturales o jurídicas que se dediquen a la compra y venta de divisas
- Otras normas vigentes sobre la materia.

2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

2.1 OBLIGACIONES APLICABLES A LOS TRABAJADORES DE RAZON SOCIAL

EN MATERIA DE LA/FT

- Cumplir con el reglamento Interno de la empresa y las políticas generales que se

establece.
- Ejecutar el lineamiento del código conducta de RAZON SOCIAL.
- Trabajar de manera eficaz, eficiente y transparente de acuerdo a los valores y
principios de RAZON SOCIAL para el debido cumplimiento de la atención del
usuario o cliente.
- Asistir a las capacitaciones para la debida prevención y conocimiento LA/FT.
- Estar atentos a la materialización de señales de alerta descritas en el presente
manual y a la detección de operaciones inusuales.
- Guardar absoluta confidencialidad respecto a la identidad del Oficial de
Cumplimiento y a la información que se elabore o distribuya con relación a la
prevención del LAFT, salvo solicitud expresa de la autoridad competente.

2.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO DE RAZON SOCIAL

- En las siguientes líneas vamos a explicar de manera breve y concisa las funciones
que desarrollan cada integrante de la RAZON SOCIAL
- Directorio: Compone el Gerente General

Funciones de Gerencia:

- Supervisar la operación semanal

- Diseñar la estrategia y fijar objetivos para el crecimiento
- Establecer políticas y procesos y la verificación de su debido cumplimiento con las
normas de acuerdo al marco de prevención de LA/FT.
- Asegurarse de que los empleados trabajen de forma productiva y se desarrollen
profesionalmente.

2.3 FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

- Capacitar a trabajadores de acuerdo al manual de prevención de LA/FT .

- El Oficial de cumplimiento debe elaborar un Informe Anual de Cumplimiento ( en
adelante AIOC) y este debe ser aprobado por el directorio dentro de los treinta
(30) días siguientes al vencimiento del periodo anual respectivo.
- Verificar el reporte de operaciones enviada por los trabajadores.
- Implementar Políticas de debida diligencia en el conocimiento del cliente,
directores y trabajadores.
- Descripción y actualización de nuevas señales de métodos de alerta de
operaciones sospechosas e informar a todo el personal a su cargo.

3. MECANISMOS GENERALES DE RIESGO DE LA/FT

3.1 FACTORES DE RIESGO

Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que deben ser identificados y
considerados por RAZON SOCIAL , en las operaciones de compra y venta de divisas,
se encuentran:

a) Clientes.- RAZON SOCIAL debe gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los
clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades. El análisis asociado a este
factor de riesgos de LA/FT incorpora las características de los clientes.

b) Servicios.- Los sujetos obligados deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados
a los servicios que ofrecen. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y medios de pago con los
que operan.

c) Zona geográfica. – Se debe tener en cuenta y gestionar los riesgos de LA/FT

asociados a la zona geográfica en las que ofrecen los servicios de RAZON SOCIAL,
tomando en cuenta con mecanismos de seguridad eficaz.

3.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO Y CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES:

Para RAZON SOCIAL es importante conocer a los clientes con los que se realiza
cambio de moneda. Por ello debe solicitar la siguiente información a sus clientes:
 a. Nombre:
b. Documento de Identidad
c. Nacionalidad (de ser el caso)
d. Si es persona natural o jurídica
e. De que fuentes provienen sus recursos
f. Si se encuentra vinculados a LA/FT

Efectuada la información del cliente, será validada con el fin de determinar si es real o
consistente.

RAZON SOCIAL deben identificar a sus clientes, en cada operación, de acuerdo con lo
siguiente.

a. Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente :

En el caso de clientes que realicen operaciones por montos inferiores a los US$
5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, razón social debe solicitar la presentación del documento
de identidad del ejecutante, salvo que se trate de clientes que realicen operaciones
menores a US$ 200.00 (doscientos y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, en cuyo caso -para efectos de esta Norma- no
será exigible la presentación de documento alguno, sin perjuicio de las demás
obligaciones exigidas por las normas vigentes.

b) Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente –

En el caso de clientes que realicen operaciones por montos iguales o superiores a los
US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, razon social debe solicitar a la persona que realiza la
operación (cliente), la presentación de la siguiente información mínima y documentos
siguientes:

1. Nombres y apellidos.

2. Tipo y número del documento de identidad, con la presentación de dicho

documento. 3. Nacionalidad, en el caso de extranjeros.
4. Si es PEP, indicando de ser el caso, el cargo y nombre de la institución. En este
caso se aplicarán las normas del régimen reforzado a que se refiere el literal c)
siguiente.

5. La identidad del beneficiario de la operación:

i. En caso la operación sea realizada a favor de sí mismo: el origen de los fondos

involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo.

ii. En caso la operación sea realizada a favor de un tercera persona natural: los
nombres y apellidos de la persona natural, datos de la representación (si actúa con
poder y si este está por escritura pública) o mandato y el origen de los fondos
involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo.

iii. En caso la operación sea realizada a favor de una persona jurídica: iii.1) su
denominación o razón social; iii.2) el número de Registro Único de Contribuyentes
(RUC), de ser el caso, iii.3) objeto social, actividad económica principal o finalidad.4)
identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona
jurídica, considerando la información requerida en los numerales 1 al 4 precedentes,
iii.5) identificación de los representantes legales considerando la información requerida
en los numerales 1 y 2 precedentes, así como el otorgamiento de los poderes
correspondientes, iii.6) dirección y teléfono de la oficina o local principal, donde
desarrollan las actividades propias al giro de su negocio y iii.7) origen de los fondos
involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo.

iv. En el caso de entes jurídicos, se presenta la información indicada en el inciso iii.

precedente, en lo que resulte aplicable. 6. Propósito de la relación a establecerse con
el sujeto obligado, siempre que este no se desprenda directamente del objeto contrato
de compra venta de divisas. Para realizar la debida diligencia del cliente bajo el
régimen general, el sujeto obligado puede utilizar el Formulario de declaración jurada
de conocimiento del cliente bajo el régimen general.

3.3 PROCEDIMIENTO PARA EVALUAR LOS ANTECEDENTES PERSONALES

LABORALES DE LOS TRABAJADORES

El gerente selecciona un grupo de personas con capacidades y experiencias de

acuerdo a su solicitud de trabajo, para saber si los candidatos encajan con su cultura
empresarial. 
Evaluación minuciosa del personal para la selección de una entrevista en base a sus
resultados óptimos del mismo.

Se procede a evaluar lo siguiente:

 Los antecedentes penales

 Antecedentes judiciales
 Experiencia laboral
 Antecedentes Policiales
 Nivel de estudios o grado superior
 Evaluación psicológica

3.4 SEÑALES DE ALERTA PARA DETERMINAR CONDUCTAS INUSUALES DEL

AREA CORPORATIVA

1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio

notable e inesperado en su situación económica.

2. El domicilio del trabajador consta en operaciones realizadas por el cliente, en forma

reiterada y/o por montos significativos, sin que haya vinculación aparente entre el
trabajador y el cliente.

3. Se presenta un crecimiento inusual o repentino del número de operaciones que se

encuentran a cargo del trabajador.

4. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al oficial de

cumplimiento de RAZON SOCIAL, información relativa al cambio de comportamiento
de algún cliente.

5. El trabajador se niega a presentar y/o actualizar toda la información requerida en la

Declaración Jurada del Trabajador o la que haga sus veces o se verifica que ha
presentado información falsa.

6. Se comprueba que el trabajador está involucrado en organizaciones sin fines de

lucro, tales como fundaciones, asociaciones, comités, ONG, entre otras, cuyos
objetivos han quedado debidamente demostrados que se encuentran relacionados con
la ideología, reclamos o demandas de una organización terrorista nacional y/o
extranjera.
3.5 SEÑALES DE ALERTA PARA DETERMINAR CONDUCTAS INUSUALES O
SOSPECHOSAS DE SUS CLIENTES

1. Cuando el cliente, para efectos de su identificación, se niega a proporcionar la

información, presenta información inconsistente o de difícil verificación por parte de
RAZON SOCIAL.

2. El cliente declara o registra la misma dirección que la de otras personas con las
que no tiene relación o vínculo aparente.

3. La existencia de indicios de que el cliente(quien realiza la operación de compra o

venta de divisas) o el beneficiario (quien se beneficia de la operación de compra o
venta de divisas) no actúa por su cuenta e intenta ocultar la identidad del beneficiario
real.

4. El cliente presenta una inusual despreocupación por los riesgos que asume o por
los importes o costos involucrados en la operación.

5. El cliente realiza operaciones de forma sucesiva y/o reiterada, sin que ello se ajusta
a su ocupación y/o actividad económica.

6. El cliente se rehúsa a llenar los formularios o proporcionar la información requerida

por RAZON SOCIAL, o se niega a realizar la operación tan pronto se le solicita.

7. El cliente reiteradamente realiza operaciones en una localidad distinta a su

domicilio, sin justificación aparente.

8. Que se tome conocimiento por los medios de difusión pública u otro, según sea el
caso, que un cliente, está siendo investigado o procesado por el delito de lavado de
activos, delitos precedentes, el delito de financiamiento del terrorismo y/o delitos
conexos.

9. El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan

relación con su ocupación y/o ingresos.

10. El cliente solicita realizar operaciones fraccionadas, para evitar se le detecte

alguna operación sospechosa.

11. El cliente persona natural utiliza frecuentemente intermediarios para realizar

operaciones.
12. El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente.

13. El cliente presenta un incremento repentino en el monto y/o número de

operaciones de cambio de divisas que realiza.

3.6 PROCEDIMIENTO DE ANALISIS DE ALERTA, OPERACIONES INUSUALES Y

SOSPECHOSAS DE RAZON SOCIAL

1. Repetidas operaciones de compra o venta de divisas, por montos ligeramente

inferiores al permitido para el registro de operaciones, que se producen en períodos de
tiempo muy cercanos.

2. Compra de elevados montos de divisas en una sola operación.

3. Compras sucesivas de un tipo de divisa con otra moneda extranjera.

4. Cambio inusual de grandes cantidades de divisas en efectivo, de baja

denominación, por billetes de la misma moneda de alta denominación.

5. Aumento de las operaciones de compraventa de divisas de un cliente habitual, que

escapan al común de operaciones que realiza.

6. Compra o venta de divisas a nombre de terceros, intentando ocultar la identidad del

ordenante o beneficiario final.

7. Compra o venta de divisas con billetes de alta denominación, que formalmente no

han sido puestos en circulación en el Perú.

8. Personas sin ocupación o actividad económica aparente (estudiantes, jubilados u

otros) que actúan como ejecutantes en repetidas operaciones de compra o venta de
divisas.

9. Múltiples operaciones llevadas a cabo en el mismo día, ante el mismo razón social
utilizando diferentes horarios, sin que exista una justificación para ello.

10. Operaciones de compra o venta de divisas cuyo ejecutante se dedica al cambio de

moneda y no están registradas en el "Registro de Empresas y Personas que se
dediquen al Cambio de Moneda y al crédito, préstamos y empeño", implementado por
la SBS.
11. Operaciones de compra o venta divisas por montos altos, realizadas en efectivo
con divisas de alta denominación que no guardan relación (en cantidad y
denominación) con las divisas en efectivo que ingresan al país por turismo

12. Operaciones de compra o venta de divisas realizadas en una o varias oficinas por
un grupo de individuos que ingresan al establecimiento al mismo tiempo y/o que se
nota que van acompañados de una misma persona que los guía en la realización de
las operaciones.

13. Operaciones de compra o venta de divisas por montos altos realizadas por
personas jurídicas relacionadas a una organización terrorista, siempre que ello sea
debidamente acreditado.

14. Operaciones de compra o venta de divisas por montos altos y en periodos cortos
de tiempos cuando sus ejecutantes justifican estas operaciones en la realización de
operaciones de comercio exterior.

4. PROCEDIMIENTO DE RIESGOS Y COMUNICACIONES

4.1 LA FORMA Y PERIODO DEL INFORME COMUNICADO A GERENCIA DE

RAZON SOCIAL

Mensualmente informar a gerencia de las operaciones inusuales y sospechosas para

que se puedan tomar medidas correspondientes de acuerdo a la norma vigente y al
reglamento interno de RAZON SOCIAL.

Enviar los informes y reportes de manera presencial o por correo al área de gerencia,
los días 10 de cada mes.

4.2 PROCEDIMIENTO DE REGISTRO, ARCHIVO Y CONSERVACION DE LA

INFORMACIÓN

Registro: El registro de la información relevante al sistema PLAFT es de

responsabilidad de los procesos de debida diligencia, el encargado de prevención de
riesgos y el Oficial de Cumplimiento, según corresponda.

Archivo y conservación: Lo documentos serán archivados, de preferencia, en la

carpeta de uso compartido, Los archivos, reportes e informes generados serán
conservados por un periodo mínimo de 05 años desde su registro y se contará con los
backup respectivos de acuerdo al procedimiento del área de Comunicación: Los
reportes de operaciones inusuales serán comunicados inmediatamente al oficial de
cumplimiento para que pueda realizar el análisis respectivo de la situación. Las
señales de alerta podrán ser reportadas mediante correo electrónico o mediante el
Canal de Ética.

4.3 FORMULARIO PARA REGISTRO DE OPERACIONES

SECCIÓN I: Información general del área que reporta la operación inusual

1. Nombre de la persona que reporta la operación:

2. Tipo de documento de identidad, número y país de emisión:

3. Cargo de la persona que reporta la operación:

4. Fecha ( dd/mm/ aaaa):

5. Área donde se origina la operación:

SECCIÓN II: Información de la persona involucrada con la operación

Personas Naturales

6. Apellidos y Nombres:

       
8. Documento de
7. Fecha de Nacimiento Identidad 9. Profesión u oficio

  Tipo  
(dd/mm/aaaa):
  Numero    
10. Nacionalidad País de emisión: 11. Teléfono

 
12. Domicilio
 
 
Personas Jurídicas
13. Denominación o Razón Social:
 
15. Actividad Económica:  
16: Teléfono: 17. Domicilio legal:
SECCIÓN III: Descripción de la operación inusual
18. Señal de Alerta:

19. Consideraciones para calificación de la operación como inusual:

SECCIÓN IV: Persona que comunica la operación inusual

20. Comentarios u observaciones adicionales:

Firma

4.4. PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONSULTA Y COMUNICACIÓN DE

OPERACIONES INUSUALES Y/ O SOSPECHOSAS

Toda comunicación sobre operaciones inusuales y/o sospechosas entre el

personal de RAZON SOCIAL será a través del Oficial de Cumplimiento. En

conformidad con la Ley, la comunicación de operaciones sospechosas y/o

inusuales tiene carácter confidencial y privado entre LA RAZON SOCIAL y la UIF; por
lo que

el Oficial de Cumplimiento, los Accionistas, directores, Trabajadores,

Trabajadores o terceros con vínculo profesional con LA RAZON SOCIAL , están

impedidos de poner en conocimiento de persona alguna, entidad u organismo,

bajo cualquier medio o modalidad.

4.5. PROCEDIMIENTOS PARA EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

A LA UIF-PERÚ DENTRO DEL PLAZO LEGAL.

Para el procedimiento de Reporte de operaciones sospechosas o inusuales se sigue

ciertos protocolos para la detección del mismo, por eso razón social tiene la solida idea
que se debe seguir pautas para la detección oportuna lo cual se explica en lo
siguiente:

1.RAZON SOCIAL tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú el Reporte de

operaciones sospechosas (ROS), a través de su oficial de cumplimiento, las
operaciones realizadas o que se haya intentado realizar, sin importar los montos
involucrados, que sean consideradas como sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto
en la Ley y el Reglamento.

2. La comunicación debe ser de forma inmediata y suficiente; es decir, en un plazo que

-de acuerdo con la naturaleza y complejidad de la operación- permita al oficial de
cumplimiento la elaboración, documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú, el cual
en ningún caso debe exceder de los quince (15) días hábiles de calificada como
sospechosa.

3. El oficial de cumplimiento, en representación de razón social , debe calificar la

operación de sospechosa y proceder con su comunicación a la UIF-Perú, dejando
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de
una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una
operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser
el caso. Las operaciones calificadas como inusuales y el sustento documental del
análisis y evaluaciones se conservan por el plazo de cinco (5) años.

5. razon social , a través del oficial de cumplimiento, debe remitir a la UIF-Perú el ROS y
la documentación adjunta o complementaria a través del ROSEL, utilizando para ello
la plantilla ROSEL del Portal de Prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto. En ningún caso
debe consignarse en el ROS la identidad del oficial de cumplimiento ni del sujeto
obligado, ni algún otro elemento que pudiera contribuir a identificarlos, salvo los
códigos secretos asignados por la UIF-Perú.

6. El oficial de cumplimiento del sujeto obligado es responsable del correcto uso del
ROSEL y de toda la información contenida en la plantilla respectiva y sus anexos,
debiendo adoptar las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la
información, su reserva y confidencialidad.

4.6. PROCEDIMIENTOS PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN O

INFORMACIÓN ADICIONAL SOLICITADA por las AUTORIDADES COMPETENTES

La Institución debe atender en el plazo requerido las solicitudes de información o de

ampliación de información que efectúe la UIF-Perú.UTEC-PC-002 Revisión:
06/09/2019

MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS YFINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMOIMPORTANTE: Documento de uso interno Prohibida su reproducción
sin autorización del Director Ejecutivo Prohibida su reproducción sin autorización del
área de seguridad A través del Oficial de Cumplimiento, se pondrá a disposición de la
UIF-Perú los reportes de operaciones sospechosas (ROS), así como la información
que sea solicitada. La información será enviada vía el Portal de Prevención de Lavado
Activos y Financiamiento del Terrorismo(plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que sea
establecido por la SBS, con el fin de acreditar el cumplimiento de lo requerido.

4.7. MECANISMOS DE CONSULTA ENTRE EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS

DEPENDENCIAS DEL SUJETO OBLIGADO, DE SER EL CASO. EN CASO DE QUE EL OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO SEA CORPORATIVO, SE DEBE INDICAR LOS MECANISMOS DE CONSULTA
ENTRE TODAS LAS EMPRESAS DEL GRUPO ECONÓMICO.

El Oficial de Cumplimiento, es el encargado de absolver las consultas sobre el

Sistema de Prevención que se generen desde las diferentes unidades orgánicas.

Las consultas del personal sobre la materia podrán efectuarse directamente, vía

telefónica o al correo electrónico del Oficial de Cumplimiento Corporativo:

Asimismo, en forma verbal a cualquier miembro de la Gerencia de Ética y

Cumplimiento.

5. REFERENCIAS INTERNACIONALES Y NORMATIVAS SOBRE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO SE DEBEN SEÑALAR LOS MECANISMOS O
MEDIOS POR LOS CUALES LA NORMATIVA VIGENTE EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT
Y LOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA MATERIA, SUS MODIFICACIONES Y
SUSTITUCIONES, ESTARÁN A DISPOSICIÓN DE LOS DIRECTORES Y TRABAJADORES DE RAZON
SOCIAL

- Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y

Sustancias Sicotrópicas – Convención de Viena (1988).

- Convención Interamericana contra la Corrupción (1996).

- Convenio para combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en

Transacciones Comerciales Internacionales - OCDE (1997).

- Convención Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo (1999).

- Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional – Convención de Palermo (2000).

- Convención del Consejo de Europa sobre el Crimen Cibernético (2001).

- Convención Interamericana contra el Terrorismo (2002).

- Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (2003)