NORMAS DE CONTROL INTERNO QUE SE INCUMPLIERON

EQUIPO E:

Coordinador:
Alva Martinez Jhon Alexander

Integrantes:
Collave Guevara Frank David
Garcia Alva Darwin
Lavado Collantes Vanesa
Gonzales Chamay Miguel
Zamora Gomez Ingrid
Goicochea Oruna Cristian
Mendez Gordillo Kristel
Grados Leyva Alexander

Filosofa de direccin:
El funcionario de la entidad no supervisa y evala
adecuadamente las operaciones de la empresa, esto se
evidencia en el rea de cobranza a cargo de Sabina Muoz, existe
falta de transparencia al no realizar los arqueos correspondientes,
adems en el almacn es evidente la falta de orden y
organizacin, como consecuencia de estos aspectos se crea un
ambiente desconfianza que afecta al control interno de la
empresa.

Integridad y valores ticos:

Sabina Muoz, encargada del rea de cobranzas, no tiene un
comportamiento tico y va en contra de los valores e integridad
al girar cheques sin fondos, esto por supuesto, trae consigo crea
un ambiente de desconfianza en la organizacin

Administracin estratgica: Es evidente que existe una

planificacin deficiente en la empresa, y se manifiesta en la mala
organizacin, existe falta de identidad con la misin, visin,
metas y objetivos estratgicos. Adems existen desvos con
respecto a lo programado. Tal es el caso de los productos no
vendidos en ms de dos aos o el almacn lleno de productos
antiguos y en total desorden.
 Estructura organizacional:
Inadecuada distribucin de funciones, supervisin y orden en los
procesos, debido a que el personal y la alta direccin se muestran
poco comprometido con el desarrollo de la organizacin. Mara
Glvez, encargada de la seccin de ventas, tiene problemas para
hacer uso de un correcto manejo de inventarios y cumple
funciones que son ajenas a su cargo, como el de entregar los
productos de las ventas de sus distribuidores. Esto dificulta que la
empresa pueda hacer frente a los cambios internos y externos, el
resultado ser la insatisfaccin de los clientes o usuarios.

Competencia profesional:
El personal no tiene las competencias para desarrollar su trabajo
con eficiencia y eficacia. Esto se refleja en la falta de
transparencia, almacenes desordenados y productos que no se
pueden vender, los encargados de las reas de cobranzas,
almacn y ventas no cuentan con las capacidades suficientes
para poder desempaarse en ellas.

Administracin de Recursos humanos:

El control interno definitivamente se encuentra sujeto a la calidad
del potencial humano que tenga la empresa. Sin embargo en la
empresa del Gerente Jos Prez, es evidente no se han definido
claramente polticas y procedimientos adecuados en: la
planificacin de RR.HH, la seleccin del personal, la induccin, la
capacitacin y la evaluacin del desempeo de los colaboradores.

Asignacin de responsabilidad y profesional:

No estn definidas claramente las tareas requeridas que
desarrolla el personal de la organizacin, muchas veces por la
falta de reglamentos, manuales o planes de accin. Esta falta es
notoria en el rea de ventas, que cumple funciones que no son
propias de las especificaciones del puesto, as como tambin en
las dems reas se evidencia el incumplimiento de sus funciones.

rgano de control institucional:

Los problemas descritos nos hace suponer que no existe un
rgano encargado de controlar las reas y procedimiento que hay
en la organizacin y si existe este, es deficiente porque los
problemas son notorios y no se ha estado haciendo nada para
evitarlos.