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Valor Ganado Programacion Ganada El Libro PDF
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INDICE
1. INTRODUCCION...2
2. CONCEPTOS PREVIOS..3
2.1 Proyecto....4
2.2 Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP)...4
2.3 Proyecto de Inversin Pblica (PIP).4
2.4 Fases de los Proyectos de Inversin...4
2.5 Obras Pblicas.5
2.6 Modalidades de Ejecucin Presupuestal.5
2.7 Tipos de Sistemas de Contratacin para Ejecucin de Obras.5
2.8 Valor Referencial..6
2.9 Monto Contratado....7
2.10 Expediente Tcnico...7
2.11 Presupuesto de Obra7
2.12 Calendario Valorizado de Obra...7
2.13 Cronograma de Desembolsos.7
2.14 Adelantos7
2.15 Valorizaciones9
2.16 Ampliaciones de plazo...11
2.17 Adicionales y deductivos13
2.18 Penalidades y reconocimiento de intereses13
2.19 Reprogramacin acelerada14
2.20 Intervencin econmica..14
2.21 Resolucin del Contrato.....14
3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA..16
1
4.7 Medidas del Valor Ganado.30
4.8 Ventajas y Desventajas del Anlisis del Valor Ganado.31
6. EJEMPLOS DE APLICACIN..36
CONCLUSIONES49
RECOMENDACIONES...50
ANEXOS53
2
EMPLEO DEL ANALISIS DEL VALOR GANADO Y LA METODOLOGIA DE
PROGRAMACION GANADA PARA MEDIR LA EFICIENCIA EN OBRAS
PUBLICAS
1. INTRODUCCION
3
2. CONCEPTOS PREVIOS
2.1 Proyecto
4
estudio de prefactibilidad (el estudio ms pormenorizado del
proyecto, incluyendo las posibles alternativas) y del estudio de
factibilidad (un anteproyecto con anlisis ms profundos, e
investigacin en campo).
5
referencial. Este sistema slo ser aplicable cuando las magnitudes y
calidades de la prestacin estn totalmente definidas en las
especificaciones tcnicas y en los trminos de referencia y, en el caso de
obras, en los planos y especificaciones tcnicas respectivos; calificacin
que corresponde realizar al rea usuaria.
El valor referencial ser determinado sobre la base de los costos estimados por
la dependencia o dependencias responsables de la Entidad, con una
antigedad no mayor a los seis meses anteriores a la convocatoria del proceso
de seleccin.
El valor referencial ser siempre pblico, salvo que la Entidad determine que
ste tenga carcter reservado, mediante decisin debidamente sustentada,
cuando el proceso de adquisicin o contratacin lo haga recomendable.
6
2.9 Monto Contratado
2.14 Adelantos
7
valor similar al solicitado. En el Art. 219 del Reglamento, se especifica que la
Entidad slo puede entregar los adelantos previstos en las Bases y solicitados
por el contratista, contra la presentacin de una garanta emitida por idntico
monto y un plazo mnimo de vigencia de tres (3) meses, renovable
trimestralmente por el monto pendiente de amortizar, hasta la amortizacin total
del adelanto otorgado. La presentacin de esta garanta no puede ser
exceptuada en ningn caso.
Cuando el plazo de ejecucin contractual sea menor a tres (3) meses, las
garantas podrn ser emitidas con una vigencia menor, siempre que cubra la
fecha prevista para la amortizacin total del adelanto otorgado.
En el caso de Consultoras, segn los Art. 228, 229 y 230 del Reglamento, el
adelanto en efectivo (directo) para Estudios o Supervisin puede llegar hasta
un monto del 30% respecto al Contrato original.
En los Arts. 243 al 246 del Reglamento, se indica que las Bases o el contrato
debern establecer los siguientes adelantos:
8
En el caso que en las Bases o el Contrato se haya establecido el otorgamiento
de este adelanto, el Contratista dentro de los quince (15) das contados a partir
del da siguiente de la suscripcin del contrato, podr solicitar formalmente la
entrega del adelanto adjuntando a su solicitud la garanta correspondiente,
debiendo la Entidad entregar el monto solicitado dentro de los siete (7) das
contados a partir del da siguiente de recibida la solicitud y garanta
correspondiente.
2.15 Valorizaciones
9
En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la
ejecucin de la obra, las valorizaciones se formularn en funcin de los
metrados ejecutados con los precios unitarios del Valor referencial, agregando
separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad del
valor referencial. El subtotal as obtenido se multiplicar por el factor de
relacin, calculado hasta la quinta cifra decimal; a este monto se agregar, de
ser el caso, el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
Monto Valorizado V
Reajustes R
- Deducciones -D
Valorizacin Bruta VB
- Amortizaciones -A
- Penalidades -P
IGV IGV
Valorizacin Neta VN
10
2.16 Ampliaciones de plazo
11
plazo que no exceder de diez (10) das contados a partir del da siguiente de
la fecha de notificacin al contratista de la resolucin que aprueba la ampliacin
de plazo. El inspector o supervisor deber elevarlos a la Entidad, con los
reajustes concordados con el residente, en un plazo mximo de siete (7) das,
contados a partir de la recepcin del nuevo calendario presentado por el
contratista. En un plazo no mayor de siete (7) das, contados a partir del da
siguiente de la recepcin del informe del inspector o supervisor, la Entidad
deber pronunciarse sobre dicho calendario, el mismo que, una vez aprobado,
reemplazar en todos sus efectos al anterior. De no pronunciarse la Entidad en
el plazo sealado, se tendr por aprobado el calendario presentado por el
contratista, bajo responsabilidad de la Entidad.
12
En el supuesto que las reducciones de prestaciones afecten el plazo
contractual, los gastos generales se recalcularn conforme a lo establecido en
los prrafos precedentes.
13
2.19 Reprogramacin acelerada
14
presencia de Notario Pblico o Juez de Paz, segn corresponda, y se levantar
un acta. Si alguna de ellas no se presenta, la otra levantar el acta. Culminado
este acto, la obra queda bajo responsabilidad de la Entidad y se procede a la
liquidacin, conforme a lo establecido en el Artculo 269 del Reglamento.
15
3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA
Es importante cumplir con los objetivos planteados, ya que son asumidos como
un pacto entre el proveedor o ejecutor del proyecto y su cliente.
16
Como se puede ver en el cuadro anterior, en 1994 slo el 16% de proyectos
tuvieron buen suceso, y a raz de la implementacin de nuevas herramientas y
tcnicas de gestin de proyectos, este porcentaje se increment a 26%. An
as, la proyeccin o tendencia, para el presente ao (2008), apenas llegara al
51% de proyectos exitosos. The Standish Group, conocido a nivel mundial por
sus investigaciones en proyectos en los diversos rubros industriales, determin
entonces, que si stos tuviesen montos inferiores a 750 mil dlares
americanos, con plazos inferiores a seis meses de ejecucin, y con slo un
personal de seis operarios, podra alcanzar s o s el xito. Tal como se plantea,
ninguno de los proyectos de inversin en Per podra asegurar el xito desde
su planeamiento, ya que dichos proyectos incumplen al menos en uno de los
tres requisitos planteados. En todo caso, estaran como proyectos desafiantes
o problemticos, con una tendencia estimada actual de 28.5% respecto del
total, por lo que los proyectos que terminaran en fracaso ms los que
presentan dificultades en su ejecucin sumaran alrededor del 49% del total,
cifra muy preocupante.
GRFICO N 01
Medicin Tradicional de la Eficiencia del Proyecto
Fuente: Dr. Ramn Sola, Sistema de Gestin del Valor Ganado para la Direccin Integrada del Proyecto,
Univ. La Rioja, 2003
17
lo ms pronto posible los problemas para tomar decisiones rpidas y
oportunas.
El empleo del Valor Ganado (o Earned Value, EV, en ingls) como medida de
desempeo del proyecto no es muy comn en los Gerentes de Proyectos.
Muchos de ellos nunca han visto o utilizado dicha tcnica y, en todo caso, slo
cuando han tenido que estudiar o prepararse en escuelas o institutos para
calificarlos internacionalmente como administradores de proyectos (el Project
Management Institute, PMI, es un ejemplo). Sin embargo, el potencial que este
mtodo presenta es indiscutible como apoyo en la toma de decisiones
importantes para enrumbar adecuadamente la ejecucin de un proyecto, y as
disminuir los riesgos por una inadecuada gestin del proyecto.
18
Fuente: P. Lled, G. Rivarola, Alcance de la Administracin de Proyectos en Latinoamrica, Univ. Nac. de
Cuyo, 2006
19
4. EL ANALISIS DEL VALOR GANADO (VG) EN OBRAS PBLICAS
GRFICO N 02
Medicin de la Eficiencia del Proyecto con el Anlisis de Valor Ganado
Fuente: Dr. Ramn Sola, Sistema de Gestin del Valor Ganado para la Direccin Integrada del Proyecto,
Univ. La Rioja, 2003
20
Gracias a los resultados del anlisis, es posible realizar una mejor y ms
efectiva toma de decisiones, minimizando los impactos adversos en el
proyecto, ya que no slo toma costos planificados y reales, sino que incluye el
trabajo realizado, es decir compara el costo real contra el costo planificado del
trabajo realizado.
Costo Actual
Estos clculos se harn en base a los precios del Valor Referencial, en caso de
contrataciones a Suma Alzada.
21
En el caso de contratacin a Precios Unitarios, el clculo se har en base a los
precios ofertados por el Contratista.
22
b) Proyectos con modalidad de Ejecucin Presupuestal Directa (slo
Obra).- En ese caso, el Valor Ganado ser igual al Monto Valorizado
acumulado.
GRFICO N 03
Curvas Modelo para la Aplicacin de la Tcnica del Valor Ganado
Fuente: Dr. Ramn Sola, Sistema de Gestin del Valor Ganado para la Direccin Integrada del Proyecto,
Univ. La Rioja, 2003
NOTA.- Para el grfico se est empleando la notacin inglesa. Actualmente, BCWP ha sido reemplazado por
EV, ACWP por AC y BCWS por PV, para las publicaciones en ingls.
23
GRFICO N 04
Modelo de Grfico para el Anlisis del Valor Ganado en Obras Pblicas
160
Millares
150
140
130 dC = CA - VG
120
110
MONTO (S/.)
100 VG
90 CA
80
70 dA = VG - VP VP
60 VF
50
40
30
20
10
0
0 1 2 3 4 5 6
MESES
GRFICO N 05
Ejemplo de Generacin de la Curva S
Fuente: Diego Navarro, Seguimiento de Proyectos con el Anlisis del Valor Ganado, 2006
24
Estas diferencias son definidas como:
Lo ideal para ayudar a una toma de decisiones acertada, es no slo calcular las
variaciones, sino tambin graficarlas en una lnea de tiempo, como puede
apreciarse en el Grfico N 06, como ejemplo.
GRFICO N 06
Grfico Comparativo entre dC y dA, segn la evolucin del proyecto
Fuente: Diego Navarro, Seguimiento de Proyectos con el Anlisis del Valor Ganado, 2006
NOTA.- En el Grfico se est empleando la notacin inglesa, donde CV = dC y SV = dA.
25
4.2 Medicin de la Eficiencia y la Eficacia en base al Valor Ganado
Eficacia (IDA) = VG / VP
26
GRFICO N 07
Grfico Comparativo entre el IDC y el IDA, segn la evolucin del
proyecto
Fuente: Diego Navarro, Seguimiento de Proyectos con el Anlisis del Valor Ganado, 2006
NOTA.- En el Grfico se est empleando la notacin inglesa, donde CPI = IDC y SPI = IDA.
EPT = PT / IDC
VFC = EPT PT
ETF = PT VG
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ndice de Desempeo a la Terminacin (IDT):
GRFICO N 08
Grfico Comparativo entre los estimados PT, EPT y ETF, segn la
evolucin del proyecto
Fuente: Diego Navarro, Seguimiento de Proyectos con el Anlisis del Valor Ganado, 2006
NOTA.- En el Grfico se est empleando la notacin inglesa, donde BAC = PT, EAC = EPT y ETC = ETF.
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Para calcular el saldo disponible financiado (SDF), se toma la siguiente
frmula:
SDF = VF CA
Este saldo es til para medir el techo o cobertura disponible en monto para la
ejecucin de la obra.
IAF = VF / VG
Este ndice nos permite evaluar cunto est costando financiar la obra (en
montos reales) contra lo realmente alcanzado (metas ganadas).
Si IAF > 1.1 :. La ejecucin de la obra todava no est siendo crtica en cuanto
al financiamiento (an cuando los costos actuales se encuentren ms altos,
pueden negociarse con el Contratista o los Proveedores).
29
4.5 Implementacin y uso del Anlisis del Valor Ganado
30
4.8 Ventajas y Desventajas del Anlisis del Valor Ganado
Hay que tener mucho cuidado con los ndices, ya que pueden
interpretarse mal, hay que tomar los clculos y resultados del anlisis del
Valor Ganado en su conjunto y sacar conclusiones globales, slo as, con
una visin panormica de las cosas y la situacin actual, adems de la
experiencia, se pueden resolver adecuadamente los riesgos presentados
durante la ejecucin de las obras pblicas.
31
5. LA PROGRAMACION GANADA (PG) EN OBRAS PBLICAS
Cabe aclarar que las tcnicas de Valor Ganado y Programacin Ganada miden
todo el avance de la obra, no entran a detalles especficos de la misma, y como
tal, es en ese mbito de accin donde muestra todo el potencial como
herramienta para un Gerente de Proyectos y Obras. Para un anlisis ms
minucioso, cabra hacerlo mediante una Lnea Base con Diagrama Gantt, por
cada actividad o tarea contra partida programada.
GRFICO N 09
Grfico Modelo para emplear la Tcnica de Programacin Ganada
Fuente: Diego Navarro, Seguimiento de Proyectos con el Anlisis del Valor Ganado, 2006
NOTA.- En el Grfico se est empleando la notacin inglesa, donde BCWP = VG, BCWS = VP y ES = PG.
32
5.1 Descripcin del mtodo de Programacin Ganada
Para aplicar este mtodo, emplearemos el mismo grfico que para el anlisis
del Valor Ganado, como se detalla a continuacin:
GRFICO N 10
Modelo de Grfico para calcular la Programacin Ganada en Obras
Pblicas
160
Millares
150
140
130
120
110
MONTO (S/.)
100 VG
90 CA
80
70 VP
60 dP = PG - PP VF
50
40
30 PG
20 PP
10
0
0 1 2 3 4 5 6
MESES
VG(actual) VP(fecha n)
PG = n + VP (fecha n+1) VP(fecha n)
33
Donde:
Valores Ganados:
Valores Planificados:
Al mes 02 : VP = 36,000.00
Al mes 01 : VP = 9,000.00
dP = PG - PP
IDP = PG / PP
34
Si IDP > 1 :. Estamos adelantados en cuanto al plazo.
Si IDP < 1 :. Estamos atrasados en cuanto al plazo.
Para el ejemplo, IDP = 1.3 / 2 = 0.65 < 0.8; significa que estamos atrasados y
requiere reprogramacin.
VFP = EPF - TT
Si VFP > 0, IDP <0.8 IDP > 1.2 :. El plazo final ser mayor al planificado (obra
atrasada permanentemente).
Si VFP < 0, IDP >=0.8 IDP <=1.2 :. El plazo final ser menor al planificado
(obra adelantada permanentemente).
En base a los estimados obtenidos con las dos tcnicas, puede valorarse cul
es el gasto por no conformidad del proyecto (por incumplimiento de plazo, o por
sobrecostos), segn la siguiente frmula:
35
6. EJEMPLOS DE APLICACIN
Obra : CONSTRUCCION DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE Y REDES DOMICILIARIAS EN EL CENTRO POBLADO P.V.D. LOS DELFINES VILLA SAN JUAN
Fecha Base: JUL 2005
Plaz.Ejec. : 45 DIAS CALENDARIOS
M E S E S
30 DIAS 15 DIAS
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL
QUINCE DIAS QUINCE DIAS QUINCE DIAS
S/. % S/. % S/. %
01 TANQUE ELEVADO
01.00.00 OBRAS PROVISIONALES 2,928.90 2,928.90 100.00%
02.00.00 OBRAS PRELIMINARES 90.71 90.71 100.00%
03.00.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS 11,294.80 11,294.80 100.00%
04.00.00 MORTERO SIMPLE 22,008.77 22,008.77 100.00%
05.00.00 MORTERO ARMADO
05.01.00 ANILLO DE CIMENTACION 12,818.91 12,818.91 100.00%
05.02.00 COLUMNAS 40,939.41 12,281.82 30.00% 28,657.59 70.00%
05.03.00 VIGAS 27,715.70 8,314.71 30.00% 19,400.99 70.00%
05.04.00 LOSA DE DESCANSO e=0.15m 1,855.61 556.68 30.00% 1,298.93 70.00%
05.05.00 LOSA VOLADIZO P/ESCALERA 328.49 98.55 30.00% 229.94 70.00%
05.06.00 LOSA DE FONDO DE CUBA 7,408.85 1,481.77 20.00% 5,927.08 80.00%
05.07.00 PAREDES DE CUBA 20,115.67 4,023.13 20.00% 16,092.54 80.00%
05.08.00 CUPULA 5,957.30 1,191.46 20.00% 4,765.84 80.00%
05.09.00 VENTILACION DE RESERVORIO 223.09 44.62 20.00% 178.47 80.00%
05.10.00 ANCLAJE PARA PARARRAYOS 18.59 3.72 20.01% 14.87 79.99%
06.00.00 OBRAS METALICAS 11,191.21 11,191.21 100.00%
06.02.00 MALLA DE VENTILACION DE RESERVORIO 153.33 153.33 100.00%
07.00.00 REVOQUES Y ENLUCIDOS 2,315.93 2,315.93 100.00%
08.00.00 PINTURA 8,796.59 8,796.59 100.00%
09.00.00 TANQUE CISTERNA
09.01.00 OBRAS PROVISIONALES 634.90 634.90 100.00%
09.02.00 OBRAS PRELIMINARES 139.88 139.88 100.00%
09.03.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS 10,297.04 10,297.04 100.00%
09.04.00 MORTERO SIMPLE 1,125.67 1,125.67 100.00%
09.05.00 MORTERO ARMADO 48,877.03 4,887.70 10.00% 24,438.52 50.00% 19,550.81 40.00%
09.06.00 REVOQUES (con impermeabilizante) 7,102.02 7,102.02 100.00%
36
10.00.00 CASA DE TRATAMIENTO DE AGUA CRUDA
10.01.00 OBRAS PRELIMINARES 199.80 199.80 100.00%
10.02.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS 874.23 874.23 100.00%
10.03.00 MORTERO SIMPLE 2,717.08 2,717.08 100.00%
10.04.00 OBRAS DE MORTERO ARMADO 20,185.77 6,055.73 30.00% 10,092.89 50.00% 4,037.15 20.00%
10.05.00 MUROS Y TABIQUERIA 3,777.58 1,133.27 30.00% 1,888.79 50.00% 755.52 20.00%
10.06.00 PISOS 746.73 373.37 50.00% 373.37 50.00%
10.07.00 REVOQUES 2,870.42 1,435.21 50.00% 1,435.21 50.00%
10.08.00 CERRAJERIA METALICA 1,838.49 919.25 50.00% 919.25 50.00%
10.09.00 VEREDAS 2,187.66 1,093.83 50.00% 1,093.83 50.00%
10.10.00 ESTRUCTURA DE MADERA Y COBERTURA 12,445.66 12,445.66 100.00%
10.11.00 PINTURA 3,786.73 3,786.73 100.00%
OBRAS SANITARIAS
01.00.00 OBRAS PRELIMINARES 3,829.55 3,829.55 100.00%
02.00.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS 108,884.00 54,442.00 50.00% 54,442.00 50.00%
03.00.00 SISTEMA DE CAPTACION
03.01.00 PERFORACION DE POZO ARTESIANO 34,655.55 34,655.55 100.00%
03.02.00 TENDIDO DE TUBERIA DE AGUA CRUDA 8,457.25 8,457.25 100.00%
03.03.00 INSTALACIONES DE ACCESORIOS 11,260.70 11,260.70 100.00%
03.04.00 INSTALACIONES DE VALVULAS 3,255.66 3,255.66 100.00%
03.05.00 OBRAS COMPLEMENTARIAS 9,773.88 9,773.88 100.00%
04.00.00 INSTALACIONES SANITARIAS DE AGUA TRATADA
04.01.00 TENDIDO DE TUBERIA DE AGUA TRATADA 12,789.58 6,394.79 50.00% 6,394.79 50.00%
04.02.00 INSTALACIONES DE ACCESORIOS 3,117.05 1,558.53 50.00% 1,558.53 50.00%
04.03.00 INSTALACIONES DE VALVULAS 2,627.16 1,313.58 50.00% 1,313.58 50.00%
04.04.00 OBRAS COMPLEMENTARIAS 10,166.52 5,083.26 50.00% 5,083.26 50.00%
05.00.00 INSTALACIONES SANITARIAS DE DISTRIBUCION
05.01.00 TENDIDO DE TUBERIAS DE DISTRIBUCION 55,064.63 5,506.46 10.00% 16,519.39 30.00% 33,038.78 60.00%
05.02.00 INSTALACIONES DE ACCESORIOS DE DISTRIBUCION 4,475.92 447.59 10.00% 1,342.78 30.00% 2,685.55 60.00%
05.03.00 INSTALACIONES DE VALVULAS DE DISTRIBUCION 11,633.47 1,163.35 10.00% 3,490.04 30.00% 6,980.08 60.00%
05.04.00 CONEXIONES DOMICILIARIAS 87,441.12 8,744.11 10.00% 26,232.34 30.00% 52,464.67 60.00%
05.05.00 OBRAS COMPLEMENTARIAS DE DISTRIBUCION 49,435.96 4,943.60 10.00% 14,830.79 30.00% 29,661.58 60.00%
OBRAS ELECTRICAS
01.00.00 RED PRIMARIA
01.01.00 OBRAS PROVISIONALES 400.00 400.00 100.00%
01.02.00 OBRAS PRELIMINARES 433.15 433.15 100.00%
01.03.00 SUMINISTRO E INSTALACION DE POSTES Y ACCESO 6,968.99 2,090.70 30.00% 4,878.29 70.00%
01.04.00 SUMINISTRO E INSTALACION DE COND. ELECTRICO 2,159.91 647.97 30.00% 1,511.94 70.00%
01.05.00 SUMINISTRO E INT. DE AISLADORES Y ACCESORIOS 2,564.67 769.40 30.00% 1,795.27 70.00%
01.06.00 SUMINISTRO E INSTALACION DE RETENIDAS 1,011.42 303.43 30.00% 707.99 70.00%
01.07.00 SUMINISTRO E INTSTALACION DE PTA. A TIERRA 1,678.65 839.33 50.00% 839.33 50.00%
01.08.00 SUMIN. E INST. DE EQ. DE PROT. Y SECCIONAM. 10,087.24 5,043.62 50.00% 5,043.62 50.00%
01.09.00 SUMIN. E INST. DE TRANSFORMADOR DE DISTRIB. 12,884.08 6,442.04 50.00% 6,442.04 50.00%
02.00.00 RED SECUNDARIA-SUMIN. E INT. DEL EQ. DE BOMBEO
02.01.00 OBRAS PRELIMINARES 7,687.72 7,687.72 100.00%
02.02.00 SUMIN. E INST. DE COND. ELECTRICOS 26,622.98 13,311.49 50.00% 13,311.49 50.00%
02.03.00 SUMIN. E INST. DE PUESTA A TIERRA 2,559.04 1,279.52 50.00% 1,279.52 50.00%
02.04.00 TABLEROS ELECTRICOS 7,256.22 7,256.22 100.00%
02.05.00 INST. ELECTRICAS P/CASETA DE TRAT. DE AGUA 1,492.02 1,492.02 100.00%
02.06.00 CONTROLADORES DE NIVEL DE AGUA 801.52 801.52 100.00%
02.07.00 SISTEMA DE PARARRAYOS 660.42 660.42 100.00%
02.08.00 VARIOS 887.74 887.74 100.00%
37
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS MENSUALES
Obra : : "CONST. DE PLANTA DE TRAT. DE AGUA POT. Y REDES DOM. EN EL C.P. PVDP LOS DELFINES"
Fecha Bas.: JUL 2005
Plaz.Ejec. : 45 % Val. 1 : 69.91%
Pres.Base : 1,139,980.52 % Val. 2 : 30.09% Incr.Men. : 0.7%
Tot.% Val.: 100.00%
Se quiere emplear el valor ganado asumiendo los datos al fin del primer mes
(es decir, a los 30 das).
38
ICP = Eficiencia x Eficacia = 0.99 x 1 = 0.99
:. El proyecto se viene manejando adecuadamente, dentro de las
tolerancias permisibles por el Sistema Nacional de Inversin Pblica (0.8
1.2).
39
PG = 1 + (796,926.20 0) / (796,926.20 0) = 1 + 1= 2 quincenas ------
>> 30 das ganados.
PP = 30 das.
Variacin en el Plazo: dP = PG PP = 30 30 = 0
:. No hubo variacin en el tiempo de ejecucin, es decir se est cumpliendo
con los plazos programados.
40
En resumen: El Gerente de Proyectos no afrontar problemas graves, la obra
marcha bien, y no presentar serias complicaciones en el futuro.
De las Valorizaciones
Total
AMORT. Adelanto AMORT. Adelanto Otras Total Amortiz. + Valorizacin s/ Valorizacin
Monto Valorizado Reajustes Deducciones Valorizacin Bruta Directo Mater. Deducciones Deducciones IGV IGV Neta
VALORIZ. N 01 1,085,871.56 35,032.29 - 1,120,903.85 217,174.31 - - 217,174.31 903,729.54 - 903,729.54
VALORIZ. N 02 684,198.74 89,083.99 - 773,282.73 136,839.75 254,940.05 - 391,779.80 381,502.93 - 381,502.93
VALORIZ. N 03 1,676,415.66 186,730.96 10,063.79 1,853,082.83 335,283.11 644,565.15 - 979,848.26 873,234.57 - 873,234.57
VALORIZ. N 04 423,464.72 44,118.18 10,228.91 457,353.99 84,692.94 183,540.87 - 268,233.81 189,120.18 - 189,120.18
TOTAL ACUMULADO 3,869,950.68 354,965.42 20,292.70 4,204,623.40 773,990.11 1,083,046.07 - 1,857,036.18 2,347,587.22 - 2,347,587.22
Se quiere emplear el valor ganado asumiendo los datos al fin del cuarto mes.
41
CA (Val. 04) = Valorizacin Bruta acumulada + Impuesto de Val. Netas
acumulados = 4,204,623.40 + 0 = 4,204,623.40
:. El IGV es cero por la Ley de la Amazona.
42
:. El saldo disponible financiado se compara contra el ETF. Como es menor
que ste, quiere decir que es muy probable que solicitemos valorizaciones
mayores a las programadas. Para lo cual, de forma administrativa, debemos
prever si el monto comprometido en el Presupuesto del Proyecto es
suficiente o requiere una ampliacin presupuestal.
VG mes 04 = 3,869,950.68
VP mes 04 = 3,547,847.16
VP mes 05 = 5,847,389.65
PP = 4 meses.
43
:. El proyecto, respecto a lo planificado, se estima emplear 843 mil nuevos
soles aproximadamente, adems de lo presupuestado, por sobrecostos no
planificados.
Total
AMORT. Adelanto AMORT. Adelanto Otras Total Amortiz. + Valorizacin s/ Valorizacin
Monto Valorizado Reajustes Deducciones Valorizacin Bruta Directo Mater. Deducciones Deducciones IGV IGV Neta
VALORIZ. N 01 13,727.00 27.46 - 13,754.46 2,745.40 1,784.51 9.06 4,538.97 9,215.49 1,750.94 10,966.43
VALORIZ. N 02 19,861.68 59.59 3.92 19,917.35 3,972.34 2,582.02 19.66 6,574.02 13,343.33 2,535.23 15,878.56
VALORIZ. N 03 237,527.11 712.58 47.60 238,192.09 47,505.42 30,878.52 235.15 78,619.10 159,572.99 30,318.87 189,891.86
VALORIZ. N 04 140,257.06 1,090.37 602.14 140,745.29 28,051.41 18,233.42 359.82 46,644.65 94,100.64 17,879.12 111,979.76
VALORIZ. N 05 342,530.52 978.66 2,712.43 340,796.75 68,506.10 44,528.97 322.96 113,358.03 227,438.72 43,213.36 270,652.08
TOTAL ACUMULADO 753,903.37 2,868.66 3,366.09 753,405.94 150,780.67 98,007.44 946.66 249,734.77 503,671.17 95,697.52 599,368.69
44
En el ejemplo mencionado, los perodos de control son cada 30 das (cada
mes).
Se quiere emplear el valor ganado asumiendo los datos al fin del quinto mes.
45
Estimacin del Trabajo faltante: ETF = EPT VG = 2,234,567.11
753,903.37 = 1,480,663.74
:. Se estima que an faltara invertir en el proyecto 1.5 millones de nuevos
soles aproximadamente.
VG mes 05 = 753,903.37
VP mes 05 = 900,702.87
VP mes 04 = 411,373.55
PP = 5 meses.
46
Estimacin del plazo final: EPF = TT / IDP = 8 meses / 0.74 = 10.81
meses.
:. Se estima terminar fuera del plazo sealado en el Contrato de Obra; lo
que podra devenir en reprogramacin acelerada, ampliacin de plazo,
intervencin econmica o resolucin de contrato.
47
toman medidas correctivas oportunamente, puede devenir en
problemas que permitan que la Contralora General de la
Repblica o la Oficina de Control Interno de la Entidad, segn sus
investigaciones, determinen serias responsabilidades que
determinen sancin al Gerente de Proyectos.
48
CONCLUSIONES
49
RECOMENDACIONES
50
REVISION BIBLIOGRAFICA Y REFERENCIAS
51
- Reglamento Nacional de Edificaciones, 2006
- Sola, R., Sistema de Gestin del Valor Ganado para la Direccin Integrada
del Proyecto, Univ. La Rioja - Asoc. Espaola de Ingeniera de Proyectos,
2003
- The Standish Group Inc., A Recipe for Success, 1999
(Web: www.standishgroup.com)
52
ANEXOS
53
ANEXO A
Variacin en el Plazo dP TV
Valor Financiado VF FV
ndice Costo ICP CPI
Programacin
Presupuesto Total de PT BAC
Obra
Plazo Total de Obra TT TT
Estimacin del Costo al EPT EAC
Trmino
Variacin Final del VFC VAC
Costo
54
ANEXO B. ANALISIS DEL VALOR GANADO + PROGRAMACION GANADA - EJEMPLO 01
PROYECTO:Construccin de Planta de Tratamiento de Agua Potable y Redes Domiciliarias en el Centro Poblado P.V.D. Los Delfines Villa San Juan ADELANTO DIRECTO: 227,996.10
PLAZO DEL PROYECTO: 45 d.c. ADELANTO DE MATERIALES: 455,992.21
MONTO DEL CONTRATO + IGV: 1,139,980.52
PERIODO MONTO PROGRAMADO ACUMULADO Valor Ganado Actual S/. VG 796,926.20 Programacin Ganada (d.c.) PG 30
1 796,926.20 796,926.20 Valor Ganado Anterior S/. VG - Programacin Planificada (d.c.) PP 30
2 343,054.32 1,139,980.52
Valor Planificado Actual S/. VP 796,926.20 Indices:
Valor Planificado Anterior S/. VP - Desempeo en el Plazo IDP 1.00
Variaciones: ALERTAS
Variacin en el Alcance S/. dA -
Variacin en el Costo S/. dC 5,578.48 Costo OK.
Alcance OK.
Estimaciones: Plazo OK.
Presupuesto Total S/. EPT 1,147,960.38 SNIP OK.
Variacin Final del Costo S/. VFC 7,979.86 Variaciones OK.
Trabajo Faltante S/. ETF 351,034.18 Amortiguamiento financiero OK.
IDT 1.02
Aspectos Financieros:
Saldo Disponible S/. SDF 205,832.59
Amortiguamiento S/. IAF 1.27
55
ANEXO B-1. INDICES DE DESEMPEO DEL PROYECTO
1.10
VALORES DEL INDICE
IDC
IDA
1.00
IDP
BASE
0.90
0 1 2 3
TIEMPO (MESES)
56
ANEXO B-2. VARIACIONES SIGNIFICATIVAS DEL PROYECTO
8000.00
6000.00
MONTO DE LA VARIACION S/.
4000.00
2000.00
dC
dA
BASE
0.00
0 1 2 3
-2000.00
-4000.00
-6000.00
TIEMPO (MESES)
57
ANEXO B-3. CURVAS "S" - VALOR GANADO
1400.00
Millares
1200.00
1000.00
VG
MONTO S/.
800.00
VP
CA
600.00 VF
EPT
400.00
200.00
0.00
0 1 2 3
TIEMPO (MESES)
58
ANEXO C. ANALISIS DEL VALOR GANADO + PROGRAMACION GANADA - EJEMPLO 02
PROYECTO:Construccin del Sistema de Alcantarillado, Calle Los Girasoles y Anexos del AA.HH. Fernando Lores - Iquitos ADELANTO DIRECTO: 2,847,779.45
PLAZO DEL PROYECTO: 240 d.c. ADELANTO DE MATERIALES: 2,554,457.00
MONTO DEL CONTRATO + IGV: 10,085,540.42
PERIODO MONTO PROGRAMADO ACUMULADO Valor Ganado Actual S/. VG 3,869,950.68 Programacin Ganada (d.c.) PG 126
1 109,386.14 109,386.14 Valor Ganado Anterior S/. VG 3,446,485.96 Programacin Planificada (d.c.) PP 120
2 505,009.44 614,395.58
3 1,123,497.80 1,737,893.38 Valor Planificado Actual S/. VP 3,547,847.16 Indices:
4 1,809,953.78 3,547,847.16 Valor Planificado Anterior S/. VP 1,737,893.38 Desempeo en el Plazo IDP 1.05
5 2,299,542.49 5,847,389.65
Costo Actual S/. CA 4,204,623.40 Variaciones:
Costo Anterior S/. CA 3,747,269.41 Variacin en el Plazo (d.c.) dP 5.52
Variaciones: ALERTAS
Variacin en el Alcance S/. dA 322,103.52
Variacin en el Costo S/. dC 334,672.72 Costo OK.
Alcance OK.
Estimaciones: Plazo OK.
Presupuesto Total S/. EPT 10,957,736.35 SNIP OK.
Variacin Final del Costo S/. VFC 872,195.93 Variaciones OK.
Trabajo Faltante S/. ETF 7,087,785.67 Amortiguamiento financiero OK.
IDT 1.05
Aspectos Financieros:
Saldo Disponible S/. SDF 3,545,200.27
Amortiguamiento S/. IAF 2.00
59
ANEXO C-1. INDICES DE DESEMPEO DEL PROYECTO
10.50
10.00
9.50
9.00
8.50
8.00
7.50
VALORES DEL INDICE
7.00
6.50
6.00 IDC
5.50 IDA
5.00
IDP
4.50
BASE
4.00
3.50
3.00
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TIEMPO (MESES)
60
ANEXO C-2. VARIACIONES SIGNIFICATIVAS DEL PROYECTO
2200.00
Millares
1700.00
1200.00
MONTO DE LA VARIACION S/.
700.00
dC
200.00 dA
BASE
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
-300.00
-800.00
-1300.00
-1800.00
TIEMPO (MESES)
61
ANEXO C-3. CURVAS "S" - VALOR GANADO
12000.00
Millares
10000.00
8000.00
VG
MONTO S/.
VP
6000.00 CA
VF
EPT
4000.00
2000.00
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TIEMPO (MESES)
62
ANEXO D. ANALISIS DEL VALOR GANADO + PROGRAMACION GANADA - EJEMPLO 03
PROYECTO:Mejoramiento del Sistema de Evacuacin Final, Sifn Invertido Los Pelcanos, Provincia del Santa, Ancash ADELANTO DIRECTO: 472,199.39
PLAZO DEL PROYECTO: 240 d.c. ADELANTO DE MATERIALES: 944,398.78
MONTO DEL CONTRATO + IGV: 1,984,031.09 -
PERIODO MONTO PROGRAMADO ACUMULADO Valor Ganado Actual S/. VG 753,903.37 Programacin Ganada (d.c.) PG 111
1 13,727.70 13,727.70 Valor Ganado Anterior S/. VG 411,372.85 Programacin Planificada (d.c.) PP 150
2 19,861.68 33,589.38
3 237,527.11 271,116.49 Valor Planificado Actual S/. VP 900,702.87 Indices:
4 140,257.06 411,373.55 Valor Planificado Anterior S/. VP 411,373.55 Desempeo en el Plazo IDP 0.74
5 489,329.32 900,702.87
6 220,585.56 1,121,288.43 Costo Actual S/. CA 849,103.46 Variaciones:
Costo Anterior S/. CA 465,093.36 Variacin en el Plazo (d.c.) dP -39.00
Variaciones: ALERTAS
Variacin en el Alcance S/. dA -146,799.50
Variacin en el Costo S/. dC 95,200.09 Costo OK.
Alcance OK.
Estimaciones: Alerta Roja en cuanto al Plazo.
Presupuesto Total S/. EPT 2,234,567.11 Alerta Roja en cuanto al SNIP.
Variacin Final del Costo S/. VFC 250,536.02 Variaciones OK.
Trabajo Faltante S/. ETF 1,480,663.74 Amortiguamiento financiero OK.
IDT 1.07
Aspectos Financieros:
Saldo Disponible S/. SDF 1,166,863.41
Amortiguamiento S/. IAF 2.67
63
ANEXO D-1. INDICES DE DESEMPEO DEL PROYECTO
1.25
1.00
VALORES DEL INDICE
0.75
IDC
IDA
IDP
0.50
BASE
0.25
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TIEMPO (MESES)
64
ANEXO D-2. VARIACIONES SIGNIFICATIVAS DEL PROYECTO
150.00
Millares
100.00
MONTO DE LA VARIACION S/.
50.00
0.00
dC
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
dA
-50.00
BASE
-100.00
-150.00
-200.00
TIEMPO (MESES)
65
ANEXO D-3. CURVAS "S" - VALOR GANADO
2500.00
Millares
2000.00
1500.00 VG
MONTO S/.
VP
CA
VF
1000.00 EPT
500.00
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TIEMPO (MESES)
66
Grficos
Grficos Adicionales
Adicionales
Nota.- Todos los Grficos Adicionales han sido diseados por el autor del Informe.
67
Clase 1: Obra por Contrata o Financiamiento
Monto (S/.) Externo a la Entidad
VF
VP
VG
Lnea de corte
Tiempo (meses)
68
Clase 2: Obra por Adm. Directa
Monto (S/.)
VP
VG
Lnea de corte
:. No
presenta
curva por
VF.
Tiempo (meses)
69
Clase 3: Concurso Oferta
Expediente Verificacin de
Tcnico Viabilidad del Obra
Monto (S/.)
PIP
VP
VF
CA
Lnea de corte
Tiempo (meses)
70
Monto (S/.)
VF
CA
VG 1 = VP 2
VP 1
71
Lnea de corte
VP 2
Reprogramacin
(IDA < 0.8)
Tiempo (meses)
Monto (S/.)
Clase 5: Ampliacin de Plazo
VF
CA
MGG
VP
Contractual
Plazo
Tiempo (meses)
72
Monto (S/.)
VF
VG
CA
VP
73
PG(1) = PG(2)
Lnea de corte 1
Lnea de corte 2
Tiempo (meses)
Monto (S/.)
Clase 7: Obra con adicionales
VF VP Obra original +
VP Adicional
VG Obra Original +
VG Adicional
VP Adicional
CA
VG Obra Original
(modificar si se reprograma
Trmino de Obra Planificado
VP Obra
original
por el Adicional)
Lnea de corte -
Aprobacin del
Adicional
Tiempo (meses)
74
Monto (S/.)
VF
CA
VG 1 = VP 2
VP 1
75
Lnea de corte
VP 2
Reprogramacin
(IDA < 0.8)
Trmino de Obra
Planificado (segn VP 1)
VG 2
Clase 8: Obra intervenida
Tiempo (meses)
Penalidades