Gestin crediticia

Segn la norma correspondiente de la SBS es el proceso que permite

mantener el riesgo de crdito dentro de parmetros aceptables,
establecidos en las polticas y procedimientos internos aprobados por
el directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y eficiencia.

El riesgo de crdito es la posible prdida que asume un agente

econmico como consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las
que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las
instituciones financieras y los bancos, pero afecta tambin a empresas
y organismos de otros sectores.
Riesgos de Iliquidez

Se evoca a la falta de dinero por parte del deudor para el pago,

reflejndose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago
dentro del perodo predeterminado o de efectuarlo con
posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo
al contrato.
Riesgo de Instrumentacin o legal
Por la falta de precaucin o conocimiento en la celebracin de
convenios, contratos, elaboracin de pagares, letras de cambio,
o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago
(asimetra de informacin)
Riesgos de Solvencia.
Por falta de un verdadero anlisis e identificacin del sujeto de
crdito; que no tenga activos o colaterales para el pago de sus
obligaciones.

ANLISIS Y EVALUACIN DEL RIESGO CREDITICIO

Anlisis:
Un anlisis de crdito es un estudio que se realiza previo a
otorgar un crdito con el propsito de evaluar que tan factible es
que la persona o institucin pague el crdito que se otorga. Se
trata de una herramienta determinante para las instituciones
financieras para poder garantizar que el crdito es redituable.
El anlisis de crdito no pretende acabar con el 100% de la
incertidumbre del futuro, sino que solo disminuya, por eso en
materia de crdito no hay que pretender ser infalible.

Objetivos:
Identificar la voluntad de pago del cliente
Establecer la capacidad de pago del cliente
Establecer las condiciones del crdito en base al anlisis hecho
ETAPAS DEL ANALISIS FINANCIERO
Recoleccin o preparacin de datos.
Aplicacin de los mtodos de anlisis.
Coordinacin de los resultados.
Interpretacin de los resultados.
Conclusiones y recomendaciones
Anlisis de crdito:

 Cruzar las informaciones

Detectar la razonabilidad y el grado de confiabilidad
Verifica la consistencia de la informacin

Se realiza a travs de los ratios financieros:

1. Ratios de liquidez
Son los ratios que miden la disponibilidad o solvencia de dinero en efectivo, o la
capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones de corto plazo.
2. Ratios de endeudamiento, solvencia o de apalancamiento
Son aquellos ratios o ndices que miden la relacin entre el capital ajeno (fondos o
recursos aportados por los acreedores) y el capital propio (recursos aportados por
los socios o accionistas, y lo que ha generado la propia empresa), as como
tambin el grado de endeudamiento de los activos. Miden el respaldo patrimonial.
3. Ratios de rentabilidad
Muestran la rentabilidad de la empresa en relacin con la inversin, el activo, el
patrimonio y las ventas, indicando la eficiencia operativa de la gestin empresarial.
4. Ratios de gestin, operativos o de rotacin
Evalan la eficiencia de la empresa en sus cobros, pagos, inventarios y activo.
El crdito comercial consiste en el ofrecimiento de crdito por parte de un
proveedor de productos y servicios, a su cliente, permitindole pagar por ellos ms
adelante, es decir, en el futuro.

Aparece con la compra de mercancas, por regla general, realizadas de

forma regular a los proveedores de la empresa.

Es relativamente fcil de obtener. Se logra de forma automtica, sin que

sea necesaria una negociacin compleja, aunque la obtencin del aplazamiento
depender de una serie de factores tales como la prctica del sector, la posicin
de fuerza relativa ejercida por proveedor y cliente, etctera.

Es una financiacin a corto plazo, por lo que en principio no debera ser

utilizada para financiar activo no corriente de la empresa que la obtiene. Debido a
su facilidad de obtencin, algunas empresas se apoyan en el crdito de
proveedores para financiar la compra de inmovilizado, lo que puede llegar a
suponerles dependiendo de sus caractersticas propias un desequilibrio
patrimonial.

Es posible demorar los pagos sin que surjan los problemas que
apareceran en otras frmulas de financiacin, por ejemplo, en la devolucin de
cuotas de un prstamo concedido por una entidad financiera

El crdito financiero es

aquel que se consigue a travs de las entidades financieras

o bancarias, es decir, mediante prstamos y lneas de crdito.

DIFERENCIAS
CRDITO FINANCIERO

Abastece al solicitante de dinero

Es de mayor plazo
existe un costo financiero
asociado a la disponibilidad del
dinero que son las tasas de
inters y otros gastos de ndole
administrativo.
es muy comn que la extensin
del crdito se otorgue contra la
presentacin
de
avales
y
garantas.
slo se obtiene a travs de los
bancos y mayormente es
concedido por la institucin
bancaria con la cual la empresa

CRDITO COMERCIAL
Abastece
de

materias

primas,

mercaderas, etc.
Es de corto plazo
la empresa comercializadora asume el

financiamiento de la transaccin
otorgando plazos de pagos especficos
o negociando un pago en cuotas.
mientras que en el caso del crdito
comercial este no es un elemento
requerido, por lo general.

ya tiene relaciones comerciales.