GESTIÓN DEL RIESGO

CREDITICIO

Luis Alberto Romero Mayta.

DEFINICIONES GENERALES:
¿Qué es el riesgo?
La probabilidad que un peligro (causa inminente de pérdida), existente
en una actividad determinada durante un periodo definido, ocasione
un incidente con consecuencias factibles de ser estimadas.
El Riesgo de crédito: probabilidad de incumplimiento de pago por
colocaciones o ventas al crédito. Está relacionado a la capacidad
y a la moral de pago de la contraparte y, cuando el crédito es de
un monto relevante, al grado de realización de la garantía
constituida.
Riesgo de Sobreendeudamiento (RDS)

El riesgo de sobreendeudamiento, es la
probabilidad de que un cliente obtenga créditos de
terceros (entidades financieras), sin tener la
capacidad de pago para afrontar estas deudas. (Por
ejemplo: Uso inadecuado de tarjetas de Créditos o
Líneas de Créditos)

Riesgo Cambiario Crediticio (RCC)

El riesgo Cambiario Crediticio, es la probabilidad

que un cliente se quede sin capacidad de pago por
el descalce de sus ingresos frente a sus
obligaciones por estar en diferentes monedas. Por
ejemplo: Ingresos en soles y obligaciones en
dólares, ante una subida del tipo de cambio los
mismos ingresos no alcanzaran para cubrir sus
obligaciones (Descalce de monedas)
Pérdidas Esperadas:
Las pérdidas esperadas representan el porcentaje del crédito original
que las autoridades financieras esperan que se pierda dado el
deterioro de la cartera. A estas pérdidas corresponden provisiones
obligatorias, que las instituciones tienen que acumular como fondo de
contingencia para proteger la cartera de créditos.

Pérdidas No Esperadas:
Están compuestas por riesgos de créditos en la cartera, que no se
consideran como probables o estimables en la fecha de evaluación,
pero que a pesar de lo anterior, podrían ocurrir en el futuro. El capital
de la empresa debe ser suficiente para cubrir este tipo de pérdidas.
REGULACIÓN
El riesgo de crédito es de gran importancia dado la globalización y los
cambios en el mercado financiero, lo cual exige mejorar los
mecanismos de regulación.

• Basilea I, II y III.
• Resolución SBS N° 11356-2008 – Reglamento para la evaluación y
clasificación del deudor y la exigencia de provisiones.
• Resolución SBS N° 14354-2009 – Reglamento para el requerimiento
de patrimonio efectivo por riesgo de crédito.
• Resolución SBS N° 8425-2011– Reglamento para el requerimiento de
patrimonio efectivo adicional.
¿Cómo se gestiona en la Caja Huancayo?
La Tecnología crediticia de la Caja esta enmarcada,
en la evaluación integral del núcleo económico
familiar (microempresas); por lo tanto deberá tener
en cuenta lo siguiente:

Los flujos del negocio como los de la familia,

Tomar en cuenta las estacionalidades que
presentan los ingresos de los diferentes
negocios

De tal forma que cuando se esté determinando la

capacidad de pago y definiendo el monto a otorgar y
la forma de pago (calendario de pago), se pueda
seguir fielmente el ciclo del negocio, es decir,
colocar cuotas que pueda cancelar el cliente en los
meses de ventas bajas, alta y en los más regulares,
que los clientes no tengan inconvenientes en el
repago de sus crédito.
 Tecnología crediticia
Además deberá considerar las fuentes de
ingresos que provienen de otras actividades
del grupo familiar y que también influyen en la
capacidad de pago.

El Asesor de Negocios debe ser capaz de

obtener la información, por medio de un
proceso sistemático, en el que con la ayuda del
cliente se generan los datos que debe utilizar
para la consolidación de la información.
La Visita in situ:
En microfinanzas se debe realizar
necesariamente una o varias visitas a la
microempresa, dependiendo de la magnitud de
la operación, con la finalidad de medir el riesgo
real del negocio.
Ésta es aplicable no solo para nuevos
otorgamientos, sino también para re prestamos
(renovaciones de créditos).
La importancia de la visita in situ, es porque
permite determinar el riesgo de un cliente
frente al endeudamiento; por lo tanto no solo
es se trata de levantar datos o encuestar, sino
conseguir la información necesaria (relevante),
para tomar una adecuada decisión,
determinando la viabilidad o negación de la
solicitud de crédito.
 La evaluación de una microempresa requiere la interpretación de los estados
contables y el análisis de la gestión y administración de la empresa (aplicable
solo a microempresas que llevan su contabilidad). La importancia de entender la
historia y por cierto las tendencias que presentan en los últimos años, los
principales indicadores de gestión de una empresa (ventas, eficiencia en los
costos, utilidades, nivel de apalancamiento).
 Al mismo tiempo es importante poder entender con claridad el uso que se dará
al crédito solicitado y el impacto que se proyecta tener por la incorporación de
estos nuevos recursos (y por ende el impacto en los flujos futuros).
 Al comparar este tipo de análisis con la de microemprendimientos se presentan
importantes diferencias. Lo más obvio es que la información en cuanto a calidad
es muy diferente. En una, existen estados financieros, y en otra, muchas veces
no se encuentran siquiera registros de las ventas.
Resultados alcanzados:
Han sido muy amables