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INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

CONTADURIA PÚBLICA

ANÁLISIS DEL SISTEMA DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIACIÓN DE
TERRORISMO SARLAFT

JIMENEZ GOMEZ JEISSON HERNANDO

JIMÉNEZ SÁNCHEZ MILENA ISABEL

MALAGON VELASQUEZ ANGELA VERONICA

REQUEINA RICARDO MARIENA

VERGARA DAZA YULI VANESSA

AUDITORIA FINANCIERA

PRIMER SEMESTRE 2020

SONIA ROJAS

BOGOTA DC. 02 DE JUNIO DE 2020

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TABLA DE CONTENID

1. INTRODUCCIÓN............................................................................................................4

2. OBJETIVÓ GENERAL....................................................................................................5

2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................................................6

CAPÍTULO I. IMPORTANCIA DEL SARLAFT....................................................................7

1.1 Sección 1: Antecedentes y conceptualización de sistema de administración del riesgo de

lavado de activos y financiación del terrorismo SARLAFT........................................................7

1.1.1 Línea de tiempo el marco normativo internacional y nacional...............................................7

1.1.2 Infografía de la definición de SARLAFT y las fases de la implementación.........................10
1.2 Sección 2: Conceptualización de riesgos del SARLATF................................................11

1.2.1 ELEMENTOS DEL SARLAFT..........................................................................................11

1.2.2 INSTRUMENTOS..............................................................................................................12
1.2.3 DEBIDA DILIGENCIA DE CONTROL DE RIESGO.......................................................12
CAPÍTULO II. ANÁLISIS DE RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.......................................................................................15

2.1 Sección 2: Análisis de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del

terrorismo...................................................................................................................................15

2.1.1 Sección 2: Características generales de las empresas y matriz de riesgo SARLAFT...........15

2.1.2 Matriz de riesgos Drogas la Rebaja (anexo documento Excel)............................................15
CAPÍTULO III. HERRAMIENTAS PARA IDENTIFICAR OPERACIONES INUSUALES

O SOSPECHOSAS........................................................................................................................16

3.1 Sección 1: Herramientas para identificar operaciones inusuales o sospechosas.............16

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4. CONCLUSIONES..........................................................................................................18

5. BIBLIOGRAFIAS..........................................................................................................19

INDICE DE FIGURAS

CONTENIDO PAG

Ilustración 1 Línea de tiempo el marco normativo internacional y nacional.........................7

Ilustración 2 Infografía de la definición de SARLAFT y las fases de la implementación...10

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1. INTRODUCCIÓN

El lavado de activos como y la financiación del terrorismo, además de ser delitos de suma

gravedad están compuestos por una estructura que produce significativos flujos de dinero;

hablando específicamente de Colombiano debido al conflicto armado interno que se ha

desencadenado hace más de cinco décadas como el fenómeno del narcotráfico y con el cual estos

dos factores han afianzado una unión de carácter ilícito, ya que el primero suministra los recursos

mediante los cuales este último agrava el deterioro de la situación nacional.

En este momento el país ha tomado responsabilidades internacionales en este asunto de lucha

contra el narcotráfico; definió la adquisición de instrumentos jurídicos fundamentalmente

destinados a la prevención del lavado de activos suceso que se evidencia con la implementación

del Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del

Terrorismo (SARLAFT)

Con esta investigación se analiza y estudia el SARLAFT enfocado al sector financiero. En el

primer capítulo se dará a conocer la importancia del SARLAFT, antecedentes y

conceptualización del Sistema de Administración del Riesgo de lavado de activos y financiación

del terrorismo. Seguidamente se realizará un análisis de riesgos asociados al lavado de activos y

financiación del terrorismo y de la misma forma de dará a conocer una matriz de riesgo diseñada

para visualizar los riesgos, controles, causas, consecuencias, probabilidad de ocurrencia y el

impacto en este caso de Drogas la Rebaja.

Para finalizar en el capítulo tres se da a conocer una herramienta diseñada con enfoque

financiero, así mismo de conceptualiza su utilidad y beneficios que brinda a la compañía en la

que sea utilizada.

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2. OBJETIVÓ GENERAL

Entender la importancia de la implementación del SARLAFT sistema de administración de

lavado de activos y financiación del terrorismo en las operaciones de una empresa, definiendo

mecanismos y herramientas que permitan establecer controles a las operaciones internas y

externas de modo que se identifique los movimientos de actividades ilícitas de los clientes,

proveedores, inversionistas y asociados que pongan en riesgo e interfieran en la integridad y la

reputación de la misma.
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2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

- Identificar operaciones inusuales y sospechosas ya sean de inversión o financiación bajo

el seguimiento del cliente y actualización de datos.

- Analizar la importancia del LA/FT en Colombia observando los diferentes sectores de la

economía

- Asegurar los controles necesarios a fin de mitigar el riesgo y tomar decisiones que

regulen el comportamiento habitual de la empresa

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CAPÍTULO I. IMPORTANCIA DEL SARLAFT

1.1 Sección 1: Antecedentes y conceptualización de sistema de administración del riesgo de

lavado de activos y financiación del terrorismo SARLAFT

1.1.1 Línea de tiempo el marco normativo internacional y nacional

Ilustración 1
Línea de tiempo el marco normativo internacional y nacional
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9
 10

1.1.2 Infografía de la definición de SARLAFT y las fases de la implementación

Ilustración 2
Infografía de la definición de SARLAFT y las fases de la implementación
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1.2 Sección 2: Conceptualización de riesgos del SARLATF

1.2.1 ELEMENTOS DEL SARLAFT

Los Elementos que competen el sistema de prevención SARLAFT se cran como base de

apoyo para la implementación de las etapas y del sistema en general en otras palabras se

consideran una serie de elementos o de acciones vitales para el desarrollo de la implementación,

gestión y control del sistema SARLAF; algunos de los elementos del sistema son 7 y serán

descritos brevemente:

 POLITICAS: hace referencia a los lineamientos que la entidad debe adoptar al momento
de realizar una implementación de forma adecuada, cada etapa y elemento debe contar
con una política clara con el fin de no dejar vacíos.
 PORCEDIMIENTO: Se refiere a la forma en la que las entidades van a realizar la
ejecución, función y gestión de cada etapa de SARLAFT esto incluye los documentos, las
responsabilidades y atreves de dicho procedimiento debe garantizar la integridad y
confiabilidad del sistema.
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: corresponde a las funciones que asigna la
compañía con el fin de determinar funciones y responsabilidades en las cadenas del
sistema.
 INFRASESTRUCTURA TECNOLOGICA: las entidades deben contar con los
elementos y sistemas tectónicos necesarios para obtener una debida administración del
sistema de riesgo.
 ORGANOS DE CONTROL: nos indica que las entidades deben establecer órganos
responsables de realizar evaluaciones con el fin de establecer fallas o debilidades y
buscar una mejora oportuna de los hallazgos.
 DIVULGACION DE LA INFORMAICON: indica que la entidad debe diseñar una
herramienta o sistema que permita obtener reportes de formas oportuna y que certifiquen
el funcionamiento de los procedimientos
 CAPACITACION: las entidades están en la obligación de realizar un programa de
capacitación sobre el SARLAFT y este debe estar dirigido a todas y cada una de las áreas
de la entidad
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1.2.2 INSTRUMENTOS

Los instrumentos de control adoptados por las entidades, operan de manera efectiva, eficiente

y oportuna el SARLAFT, debe de contar como mínimo con los siguientes instrumentos:

SEGMENTACION DE LOS FACTORES DE RIESGO

Las entidades deben segmentar los factores de riesgo de acuerdo con las características

particulares de casa uno de ellos:

a) Clientes: ¿Que tipo de clientes tenemos? Naturales o Jurídicos, inclusive dentro de los
clientes jurídicos ahí unos a los que no se les pide el SARLAFT,por ejemplo las entidades
supervisadas la supefinanciera,las entidades públicas y a las entidades multilaterales
UNICEF,FIFA pero esto no significa que no tenga que entregar ningún documento como
solo el origen de los fondos, ellos tiene que presentar estados financieros, declaraciones
de renta, fotocopia del representante legal, porque su información financiera es publica
para todo el mundo y los organismos del estado son controladas directamente por el
gobierno. y Actividad económica, volumen o frecuencia de sus transacciones y monto de
ingreso, egresos y patrimonio.
b) Productos: Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las
entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato. Seguros generales y autos,
seguros de vida,
c) Canal de distribución: son los conductos que la entidad escoge para la distribución más
competa eficiente y económica de sus productos o servicios de manera que el consumidor
pueda adquirirlos con el menor esfuerzo posible; clientes referidos, clientes por
comerciales, clientes nuevos.
d) Jurisdicciones: territorio en el cual la entidad desarrolla su actividad, así como también el
lugar en la cual viven, generan sus recursos, se originan o tienen como destino todas las
transacciones que realiza la Entidad en desarrollo de su objeto social principal, a través
de sus clientes, accionistas, administradores, empleados, vinculados, proveedores y
usuarios.

1.2.3 DEBIDA DILIGENCIA DE CONTROL DE RIESGO

La debida diligencia tiene como propósito prevenir el lavado de activos y financiación del

terrorismo suele atribuirse a dos organizaciones internacionales: el Comité de Supervisión

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Bancaria de Basilea (BCBS por su sigla en inglés) y el Grupo de Acción Financiera Internacional

(GAFI). De acuerdo con el BCBS, el conocimiento del cliente es una herramienta para la

prevención del lavado de activos, ya que protegen la integridad del mercado y evitan que los

bancos se vean sometidos a riesgos de reputación, operativos, legales y de concentración. Como

control, permite reducir la probabilidad de ocurrencia del riesgo, vinculación o efecto de

operaciones con personas señaladas o con antecedentes relacionados con LA/FT (Lavados De

Activos / Financiación De Terrorismo).

Por tal motivo estos requisitos generales son aplicables en el conocimiento de todas las

contrapartes, la norma incluye un conjunto de medidas específicas de conocimiento,

dependiendo de la relación o características de la contraparte, con el fin este de controlar y

disminuir la potencialidad e impacto, en caso de materializarse un riesgo de LA/FT, debe existir

la evidencia de una correcta diligencia y cuidado frente a las autoridades. Para que exista un

debido control de riesgo, se debe efectuar a través de la verificación de información ya sea:

pública, de internet, de medios noticiosos, de boletines, listados, bases de datos de autoridades y

otras organizaciones de diferentes tipo, por tal razón la norma es clara en señalar que, en

cumplimiento de las obligaciones internacionales de Colombia, deben ser verificadas de

manera obligatoria las sanciones a terroristas emitidas por el Consejo de Seguridad de las

Naciones Unidas, artículo 20 de la Ley 1121 de 2006, la norma sugiere “consultar las listas

restrictivas emitidas por otras autoridades extranjeras, aun cuando no sean vinculantes” ya que

no establece fuente para consulta de información o base de datos .

Como primera medida, toda persona natural o jurídica está obligada a cumplir con normativa

relacionada con la prevención de LA/FT, debe tener presente que los requisitos mínimos de

debida diligencia exigidos en las normas no son los mismos para todos los sectores, cada uno
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tiene un nivel de exigencia diferente. Existen diferentes parámetros para cada sector; por

ejemplo, el sector real y el sector de las EPS son pocos obligados a establecer procedimientos

para el conocimiento de la mayoría de sus contrapartes (clientes, proveedores, trabajadores,

socios o accionistas, etc.), mientras que en otros sectores en los que la norma suele exigir

conocer prácticamente solo los clientes, como ocurre en los sectores financiero, cooperativo,

operadores postales de pago, entre otros.

No obstante todas las personas en el territorio colombiano están obligadas a cumplir con los

estándares de conducta establecidos en leyes como el Código Penal, Código de Extinción de

Dominio y la Ley 1121 sobre prevención y detección del delito de financiación del terrorismo,

exceptuando las normas especiales que solamente aplican a determinadas personas. Estos

requisitos generales que se deben cumplir con debida diligencia. Para cada uno de estos sectores

los requisitos normativos de control de riesgos en su mayoría suelen ser los siguientes:

 Diligenciamiento del formulario de conocimiento del cliente o contraparte.

 Consulta en las listas obligatorias y preferiblemente en las sugeridas en cada norma,
Identificar al beneficiario final,
 Actualización y recopilación de la información, por lo general mínimo una vez al año,
 Monitoreo de las operaciones, transacciones o negocios, analiza la relación comercial y
las transacciones del cliente.
 Pronunciamientos de las cortes; cada empresa deberá contar con la facultad de determinar
las fuentes de información que considere adecuadas y pertinentes, y que permitan deducir
conclusiones sobre un eventual riesgo de LA/FT al que expone una contraparte.
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CAPÍTULO II. ANÁLISIS DE RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS

Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

2.1 Sección 2: Análisis de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del

terrorismo

2.1.1 Sección 2: Características generales de las empresas y matriz de riesgo SARLAFT

Los Elementos que dieron origen a la investigación por lavado de activos sobre la compañía

DROGAS LA REBAJA surgen a través de testimonios y la evidencia de un crecimiento

desmedido en los puntos de venta pasando de tener 334 a 883 puntos de venta y en los ingresos y

patrimonios de la compañía. Posteriormente de la realización de las auditorias dieron lugar a

hallazgos como el incremento desmesurado en los aportes sociales realizados por sus accionistas

sin tener una justificación en sus declaraciones de ingresos, las afecciones en términos

financieros y económicos fueron de gran magnitud.

 Extinción de Dominio: luego de los hallazgos realizados en la auditoria la fiscalía

solicito realizar una extinción de dominio sobre 883 bienes de la compañía.
 Nombramiento en Lista Clinton: Esta medida genero una pérdida de clientes,
proveedores y socios estratégicos de la compañía.
 Bloqueo Económico: La compañía fue bloqueada en el sistema bancario sin lograr
derechos a créditos ni movimientos de inversión.

2.1.2 Matriz de riesgos Drogas la Rebaja (anexo documento Excel)

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CAPÍTULO III. HERRAMIENTAS PARA IDENTIFICAR OPERACIONES

INUSUALES O SOSPECHOSAS

3.1 Sección 1: Herramientas para identificar operaciones inusuales o sospechosas

 Herramientas

Teniendo en cuenta que una herramienta es un recurso e instrumento de control que se usa

para llevar a cabo un proceso o una actividad. Dentro el sistema de gestión de riesgos son

utilizados debido a su eficiencia ayudan a determinar si los métodos y procesos utilizados están

funcionando y así tomar las mejores decisiones, estas herramientas son utilizadas para facilitar el

seguimiento y comportamiento de los clientes, empleados, proveedores e inversionistas versus la

información financiera, transaccional

 1 Monitoreo

Cumple con el papel de identificación, aquí es posible reconocer las transacciones

sospechosas que se puedan presentar y a su vez emitir alertas que anuncien lo que está

ocurriendo con el fin de que puedan ser analizadas, una vez esto se haga ya cada organización

determinará si se reporta ante los entes de control. Es importante estar actualizado este sistema y

si es necesario hacerle mejoras que permitan cumplir y desarrollar a cabalidad con los objetivos

propuestos. Es decisión de cada empresa definir cuál será el procedimiento que implementara.

Sin embargo, hay elementos que son claves y que siempre deben ser tomados en cuenta.

Interconexión entre sistemas, integridad de datos, regla de negocios efectivos y comunicación

entre departamentos.
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2. Alertas de operaciones inusuales

Es esencial reconocer todas las operaciones inusuales o sospechosas que se puedan presentar

dentro de la organización, es decir, aquellas transacciones o movimientos incompatibles con las

actividades regulares de un cliente por medio de una herramienta de alerta que llame la atención

de la organización para entrar a analizar situaciones anormales. En el proceso de detectar las

acciones sospechosas teniendo en cuenta el registro de clientes, sus movimientos y datos con los

que contamos de esta manera se pueden entrar a investigar y verificar a profundidad las

actividades que generan alerta para la empresa. 

3 Alerta y monitoreo transaccional

La mayoría de organizaciones usan los sistemas informáticos como una herramienta para

monitorear y generar alertas en las transacciones que se realizan. El software o los programas en

la nube facilitan el seguimiento de las transacciones y detectan aquellas que se salen de un patrón

específico de comportamiento. El parámetro más común en estos sistemas es la comparación

entre límites preestablecidos. Cuando se encuentra alguna inconsistencia de parámetros, el

sistema envía una alerta a los gestores de riesgo para que analicen el caso y para que la actividad

sospechosa, si se comprueba, sea reportada a las autoridades competentes.

4. Políticas para la actualización de información de clientes, proveedores, empleados etc.

De acuerdo a reglamentaciones por los entes de control anualmente se debe realizar la

actualización de la información de los clientes, cada compañía debe establecer cuál será el

procedimiento que se va a aplicar para llevar a cabo esto. Esto con el objetivo de conocer su
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comportamiento y realizar todas las gestiones pertinentes para confirmar si la información que se

tiene es verídica, al igual que la identidad del cliente. De igual manera cada entidad debe contar

con formularios de clientes para persona natural, persona jurídica, conocimiento definiciones,

persona natural y persona jurídica administraciones e informarles a sus clientes sobre la política

de tratamiento de la información personal. Esto permitirá tener un control sobre el origen de cada

uno de los clientes y de sus actividades.

Normativa aplicable sobre protección de datos personales:

Artículo 15 de la Constitución Política de Colombia.

Ley Estatutaria 1266 de 2008.

Ley 1273 de 2009.

Ley Estatutaria 1581 de 2012.

Decreto 1377 de 2013.

Decreto 886 de 2014

En Colombia la única lista vinculante es la de la ONU, porque el país es miembro de las

Naciones Unidas y es manejada por el Consejo de Seguridad de este organismo.

Lista permitida: existe otro tipo de lista que es la OFAC o también conocida como la lista

Clinton, allí se encuentra la información de todas las personas que afectan las finanzas

americanas por sus actividades ilícitas en el lavado de dinero y quienes también están acusadas

de tener algún tipo de relación con el terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva y

narcotráfico.

Lista de cautela: este tipo de lista son expedidas por entes reguladores nacionales o

internacionales en las que relacionan a compañías o personas que hayan incurrido en actos

delictivos relacionados al lavado de dinero, financiación del terrorismo o fraude fiscal.

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Listas propias: cada organización es libre de contar con sus propias listas, sin embargo, es

importante que estas cumplan con las normativas definidas en la ley 1581 de 2012 o más

conocida como Ley de Habeas Data, la cual brinda parámetros para garantizar la protección de

datos.

Otras listas:

Lista Pep: Personas expuestas políticamente

Terroristas de Canadá

Terroristas de la Unión Europea

Sancionados financieros en Reino Unido

Más buscados de Perú

Colombianos presuntamente vinculados con LAFT

Contratistas sancionados Fugitivos buscados por el Servicio Secreto

Más buscados por el ICE

La herramienta que se escogió es la N 4 Políticas para la creación y posterior actualización de

información de clientes y proveedores, ya que nos permite tener de primera mano información y

contar con datos precisos del cliente como (¿Quién es, como es, cuando, donde, por que, quienes

son sus socios y cuál es su actividad económica?) los cuales nos permite conocer los aspectos

sociales en los que desarrolla su actividad para entender y explicar las operaciones que este

realiza en nuestra entidad, operaciones que deben ser explicables y justificadas. El conocimiento

del cliente es la base para prevenir y monitorear los riesgos asociados al lavado de activos y

financiación del terrorismo y este debe ser constante durante toda la relación con el cliente o

proveedor, es indispensable estar al tanto de las señales de alerta situaciones en las que el
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comportamiento del cliente es anormal e inusual en el que llamaran nuestra atención y requiere

de un mayor análisis y en consecuencia tener la capacidad de reconocer que operación

corresponde a la tipología de LA/FT y con ello tomar decisiones frente a las operaciones

comerciales con dicha entidad; la información plasmada en el formulario debe ser verídica y se

deben adjuntar los soportes pertinentes para corroborar dicha información tales como:

Certificado de Cámara de Comercio, Rut, Estados financieros auditados, Certificados in

ingresos y retenciones (personas naturales) entre otros documentos.

Mediante la herramienta se logra concebir una imagen de la capacidad adquisitiva y financiera

de la compañía y de los aportes sociales, esto con el fin también de confirmar el origen de los

fondos que dieron origen a los fondos para dicho aporte económico, por el ámbito financiero es

posible realizar un seguimiento continuo sobre los cliente y proveedores ya que posible buscar

altas variaciones en los incrementos de Ingresos, Gastos, Utilidades y Activos.

Por otra parte, es posible hacer una inspección sobre los movimientos en monedas en

extranjeras con el fin de verificar que no se usan países como paraísos fiscales y que los

movimientos son registrados de forma adecuada ante las entidades pertinentes (Dian, Vuce,

Banco de la república)
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1. Datos Persona Jurídica

Razon social NIT

Datos del Representante Legal

Apellidos Nombres

ID CC CE N° Lugar y fecha de expedicion

DD/MM/AA
Correo Corporativo Correo Personal

Es una persona expuesta publicamente PEP SI NO

Direccion oficina principal Ciudad Teléfono Fax

Direccion agencia o sucursal Ciudad Teléfono Fax

Tipo de Empresa Pública Privada Mixta

Actividad Economica
AgrÍcola Civil Comercial Constucción Industrial
…,..Servicios financieros Transporte Otro cúal?___________________ Codigo
CIIU:_______
Fecha de registro ante camara de comercio lugar y fecha
DD/MM/AA
Operaciones en Modena Extranjera Importación o Expotación de Inversión Extranjera Directa
SI____ NO___ CUAL Mecancías SI____ NO_____ Diferente a muebles e
______________ CUAL _____________ inmuebles SI___ NO___
CUAL_______________
Identificación De Los Accionistas O Asociados Que Tengan Directa O Indirectamente Una
Participación Superior Al 5% Del Capital Social O Aporte
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2. Datos Persona Natural

Apellidos Nombres

CC.___ CE. ___ TI.____ OTRO____

Número Lugar y fecha de expedición Lugar y Fecha de nacimiento
DD/MM/AA DD/MM/AA
Nacionalidad Cuidad Dirección Residencia Teléfono / Celular
Ocupación Profesión Correo electronico

Nombre de la Empresa donde Trabaja Área Cargo

Ciudad Teléfono Correo corporativo Dirección

Cuenta con algun familiar dentro de nuestra organización SI___ NO____ Nombre_________ Cargo_______

¿Por su cargo o actividad maneja recursos públicos? SI ____ NO ____

¿Por su cargo o actividad ejerce algún grado de poder público? SI ____ NO ____
¿Por su actividad u oficio goza usted de reconocimiento público general? SI ____ NO ____
¿Existe algún vínculo entre usted y alguna persona considerada públicamente expuesta? SI ____ NO ____
¿Es usted sujeto de obligaciones tributarias en otro país o grupo de países? SI ____ NO ____
3. Información Financiera

Ingresos Anuales $ Activos $

Egresos Anuales$ Pasivos $
Otros Ingresos $ Concepto Otros Ingresos
4. Actividad En Operaciones Internacionales
Realiza transacciones en moneda extranjera? SI____ NO______ CUAL _____________
Indique otras operaciones _______________________
Posee productos financieros en el exterior? SI____ NO____
Posee cuentas en moneda extranjera? SI_____ NO____

5.Declaraciones de Origen de Fondos

1. La actividad, profesión u oficio de la compañía es lícita y se ejerce dentro del marco legal y los
recursos de la misma no proviene de actividades ilícitas de las contempladas en el Código Penal
Colombiano
2. La información suministrada es veraz y verificable, la sociedad se compromete a confirmar y brindar
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los datos actualizados anualmente.

3. Los recursos que se deriven del desarrollo de este contrato no se destinaran a la financiación del
terrorismo, grupos terroristas o actividades terroristas.
4. Los recursos que posee la compañía que represento provienen de las siguientes fuentes (detalle
ocupación, oficio, actividad o negocio)
Origen de los ingresos: _________________________________________________________

4. CONCLUSIONES

El lavado de activos es el proceso en cual las organizaciones criminales buscan dar apariencia

de legalidad mediante unas compañías, donde estas muestren vulnerabilidad y puedan verse

utilizadas como medio para encubrir el origen o el destino de dichos fondos.

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Conocimos las diferentes tareas y objetivos que tienen las entidades estatales como la UIAF

Y SFC como parte activa de la prevención del lavado de activos.

Las señales de alerta están determinadas por los movimientos y transacciones que el

consumidor financiero realiza.

El gran impacto que puede generar un caso de Lavado de Activos (LA) y la Financiación del

Terrorismo (FT) en la institución por consiguiente la gestión de estos mismos debe ser de la

mejor calidad.

Todas aquellas empresas que no deben presentar información a estos entes deberían

implementar una buena gestión en un área especializada en donde se establezcan políticas y

procedimientos efectivos que sean del conocimiento de los integrantes de la empresa para la

adecuada administración del riesgo.

5. BIBLIOGRAFIAS

InfoLaft. (s. f.). ¿Qué es debida diligencia? Recuperado 31 de mayo de 2020, de

https://www.infolaft.com/que-es-debida-diligencia/

Súper Financiera. (2017, Mayo 4). Sarlaft, conocimiento del cliente, beneficiario real,

personas públicamente expuestas. Recuperado 31 de mayo de 2020, de

 25

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?

lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=10089

084&reAncha=1

https://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/12351/Mateo_AmayaMolina_2017.pdf

?sequence=2&isAllowed=y

El ABC del Sistema de Administración de Riesgos de LD/FT (SAR LD/FT o SARLAFT)

http://bestpractices.com.py/el-abc-del-sistema-integral-de-administracion-de-riesgos-de-ldft-sair-

lcft-o-sarlaf/

https://issuu.com/maosabo/docs/monografia_12_de_junio/

https://www.elcolombiano.com/historico/en_drogas_la_rebaja_seguian_existiendo_dineros_il

icitos_fiscalia-KCEC_259425